ADN CONCEPT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ADN CONCEPT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +26 304 €
hausse de 26 304 € (+62,2 %), de 42 304 € à 68 608 €
dont Créances commerciales : +26 677 €
- Immobilisations corporelles -17 004 €
baisse de 17 004 € (-12,9 %), de 132 265 € à 115 261 €
dont Installations, machines et outillage : -8 653 €
- Réserves +21 154 €
hausse de 21 154 € (+103 %), de 20 538 € à 41 692 €
- Dettes à plus d'un an -18 969 €
baisse de 18 969 € (-22,1 %), de 85 741 € à 66 772 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +4 994 €
hausse de 4 994 € (+36,5 %), de 13 680 € à 18 674 €
dont Impôts : +4 610 €
- Dettes commerciales +4 763 €
hausse de 4 763 € (+313 %), de 1 521 € à 6 284 €
- Autres charges d'exploitation -5 127 €
baisse de 5 127 € (-48,7 %), de 10 518 € à 5 392 €
- Frais de personnel +4 640 €
hausse de 4 640 € (+13,3 %), de 34 777 € à 39 417 €
- Marge brute d'exploitation -3 817 €
baisse de 3 817 € (-4,0 %), de 96 219 € à 92 403 €
- Réductions de valeur -3 054 €
plus mentionné en 2025 (était 3 054 €)
- Amortissements -2 511 €
baisse de 2 511 € (-11,6 %), de 21 630 € à 19 119 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 228 674 € | 241 117 € | +12 443 € | +5,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 132 720 € | 115 716 € | -17 004 € | -12,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 132 265 € | 115 261 € | -17 004 € | -12,9 % |
| Terrains et constructions | 22 | 81 115 € | 76 648 € | -4 467 € | -5,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 38 422 € | 29 769 € | -8 653 € | -22,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 973 € | 2 866 € | +892 € | +45,2 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 10 754 € | 5 979 € | -4 775 € | -44,4 % |
| Immobilisations financières | 28 | 455 € | 455 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 95 954 € | 125 401 € | +29 446 € | +30,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 23 873 € | 21 776 € | -2 097 € | -8,8 % |
| Stocks | 30/36 | 23 873 € | 21 776 € | -2 097 € | -8,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 42 304 € | 68 608 € | +26 304 € | +62,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 39 204 € | 65 880 € | +26 677 € | +68,0 % |
| Autres créances | 41 | 3 100 € | 2 727 € | -372 € | -12,0 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 3 479 € | 5 796 € | +2 317 € | +66,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 25 573 € | 27 864 € | +2 291 € | +9,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 726 € | 1 357 € | +631 € | +87,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 228 674 € | 241 117 € | +12 443 € | +5,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 109 008 € | 130 162 € | +21 154 € | +19,4 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| En dehors du capital | 11 | 12 400 € | - | -12 400 € | |
| Autres | 1109/19 | 12 400 € | - | -12 400 € | |
| Réserves | 13 | 20 538 € | 41 692 € | +21 154 € | +103 % |
| Réserves disponibles | 133 | 20 538 € | 41 692 € | +21 154 € | +103 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 76 070 € | 76 070 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 119 666 € | 110 955 € | -8 711 € | -7,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 85 741 € | 66 772 € | -18 969 € | -22,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 85 741 € | 66 772 € | -18 969 € | -22,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 33 925 € | 44 183 € | +10 258 € | +30,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 18 724 € | 19 225 € | +501 € | +2,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 521 € | 6 284 € | +4 763 € | +313 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 521 € | 6 284 € | +4 763 € | +313 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 13 680 € | 18 674 € | +4 994 € | +36,5 % |
| Impôts | 450/3 | 9 627 € | 14 236 € | +4 610 € | +47,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 4 053 € | 4 438 € | +385 € | +9,5 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 34 777 € | 39 417 € | +4 640 € | +13,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 21 630 € | 19 119 € | -2 511 € | -11,6 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 3 054 € | - | -3 054 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 10 518 € | 5 392 € | -5 127 € | -48,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 96 219 € | 92 403 € | -3 817 € | -4,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 26 240 € | 28 476 € | +2 236 € | +8,5 % |
| Produits financiers | 75/76B | 19 € | 26 € | +7 € | +34,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 19 € | 26 € | +7 € | +34,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 5 714 € | 5 233 € | -481 € | -8,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 5 714 € | 5 233 € | -481 € | -8,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 20 546 € | 23 269 € | +2 724 € | +13,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 868 € | 2 115 € | +248 € | +13,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 18 678 € | 21 154 € | +2 476 € | +13,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 18 678 € | 21 154 € | +2 476 € | +13,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.