21 : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
21
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +133 621 €
hausse de 133 621 € (+127 %), de 104 808 € à 238 428 €
surtout Résultat de l'exercice (+461 088 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (+21 260 €)
- Immobilisations corporelles +122 425 €
hausse de 122 425 € (+27,6 %), de 442 970 € à 565 394 €
dont Immobilisations en cours et acomptes versés : +132 092 €
- Créances à un an au plus +54 496 €
hausse de 54 496 € (+15,4 %), de 354 263 € à 408 759 €
dont Autres créances : +284 261 €
- Réserves +452 000 €
nouveau en 2025 : 452 000 €
- Dettes commerciales -115 471 €
baisse de 115 471 € (-59,4 %), de 194 322 € à 78 851 €
- Autres dettes -66 905 €
baisse de 66 905 € (-9,3 %), de 720 244 € à 653 339 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +21 260 €
nouveau en 2025 : 21 260 €
- Produits financiers +379 399 €
hausse de 379 399 € (+75 880 %), de 500 € à 379 899 €
- Marge brute d'exploitation +63 863 €
hausse de 63 863 € (+92,8 %), de 68 835 € à 132 698 €
- Amortissements -49 378 €
baisse de 49 378 € (-78,6 %), de 62 807 € à 13 429 €
- Impôts +18 260 €
nouveau en 2025 : 18 260 €
- Charges financières +8 938 €
hausse de 8 938 € (+82,3 %), de 10 855 € à 19 793 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 921 285 € | 1 228 626 € | +307 342 € | +33,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 462 214 € | 581 438 € | +119 225 € | +25,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 442 970 € | 565 394 € | +122 425 € | +27,6 % |
| Terrains et constructions | 22 | 442 970 € | 430 374 € | -12 596 € | -2,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | - | 2 928 € | +2 928 € | |
| Immobilisations en cours et acomptes versés | 27 | - | 132 092 € | +132 092 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 19 244 € | 16 044 € | -3 200 € | -16,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 459 071 € | 647 188 € | +188 117 € | +41,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 354 263 € | 408 759 € | +54 496 € | +15,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 349 173 € | 119 408 € | -229 765 € | -65,8 % |
| Autres créances | 41 | 5 091 € | 289 352 € | +284 261 € | +5 584 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 104 808 € | 238 428 € | +133 621 € | +127 % |
| Total du passif | 10/49 | 921 285 € | 1 228 626 € | +307 342 € | +33,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -5 920 € | 455 168 € | +461 088 € | |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | - | 452 000 € | +452 000 € | |
| Réserves disponibles | 133 | - | 452 000 € | +452 000 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -8 920 € | 168 € | +9 088 € | |
| Dettes | 17/49 | 927 205 € | 773 458 € | -153 746 € | -16,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 914 566 € | 753 450 € | -161 117 € | -17,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 194 322 € | 78 851 € | -115 471 € | -59,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 194 322 € | 78 851 € | -115 471 € | -59,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | - | 21 260 € | +21 260 € | |
| Impôts | 450/3 | - | 21 260 € | +21 260 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 720 244 € | 653 339 € | -66 905 € | -9,3 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 12 638 € | 20 009 € | +7 371 € | +58,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 62 807 € | 13 429 € | -49 378 € | -78,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 593 € | 28 € | -4 565 € | -99,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 68 835 € | 132 698 € | +63 863 € | +92,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 1 435 € | 119 241 € | +117 806 € | +8 209 % |
| Produits financiers | 75/76B | 500 € | 379 899 € | +379 399 € | +75 880 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 500 € | 379 899 € | +379 399 € | +75 880 % |
| Charges financières | 65/66B | 10 855 € | 19 793 € | +8 938 € | +82,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 10 855 € | 19 793 € | +8 938 € | +82,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -8 920 € | 479 348 € | +488 268 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | - | 18 260 € | +18 260 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -8 920 € | 461 088 € | +470 008 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -8 920 € | 461 088 € | +470 008 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.