UMPH
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés 21 jours après le délai Déposés le 21 août 2026, délai 31 juillet 2026 (7 mois après la clôture du 31 décembre 2025, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2026-00412200.
Comptes annuels 2025 déposés le 21-08-2026 à la BNB les 22 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 66 000 €
Estimé : probablement entre 32 000 € et 130 000 €
Total actif
139 359 €▼ 27,6 %
2024 · 192 450 €
Résultat net
-7 672 €
2024 · 37 906 €
Fonds de roulement
58 797 €▼ 41,6 %
2024 · 100 741 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2025, 8 exercicesRésultat d'exploitation
-7 308 €
2025
20182025
Résultat net
-7 672 €
2025
quart inférieur du secteur
20182025
Capitaux propres
115 668 €
▼ 34,0 %
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Total actif
139 359 €
▼ 27,6 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Dettes
23 690 €
▲ 37,3 %
2025
20182025
Fonds de roulement
58 797 €
▼ 41,6 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Solvabilité
83,0 %
▼ 8,0pp
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Liquidité générale
3,48
▼ 3,36
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Rentabilité des actifs (ROA)
-5,5 %
▼ 25,2pp
2025
quart inférieur du secteur
20182025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20182019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation23 911 €-28 184 €▲ 17,9 %30 796 €▲ 9,3 %42 599 €▲ 38,3 %48 107 €▲ 12,9 %58 468 €▲ 21,5 %52 210 €▼ 10,7 %-7 308 €
Résultat net17 959 €-21 388 €▲ 19,1 %21 711 €dans la moitié centrale du secteur▲ 1,5 %30 144 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 38,8 %35 599 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 18,1 %41 775 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 17,3 %37 906 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 9,3 %-7 672 €en dessous de la moitié centrale du secteur
Capitaux propres106 161 €-106 161 €=127 872 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 20,5 %118 086 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 7,7 %114 354 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 3,2 %137 290 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 20,1 %175 196 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 27,6 %115 668 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 34,0 %
Total actif139 289 €-137 855 €▼ 1,0 %135 874 €dans la moitié centrale du secteur▼ 1,4 %126 862 €dans la moitié centrale du secteur▼ 6,6 %170 647 €dans la moitié centrale du secteur▲ 34,5 %175 685 €dans la moitié centrale du secteur▲ 3,0 %192 450 €dans la moitié centrale du secteur▲ 9,5 %139 359 €dans la moitié centrale du secteur▼ 27,6 %
Dettes33 127 €-31 694 €▼ 4,3 %8 002 €▼ 74,8 %8 776 €▲ 9,7 %56 293 €▲ 541 %38 395 €▼ 31,8 %17 254 €▼ 55,1 %23 690 €▲ 37,3 %
Fonds de roulement93 958 €-93 163 €▼ 0,8 %116 066 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 24,6 %107 318 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 7,5 %103 545 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 3,5 %126 103 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 21,8 %100 741 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 20,1 %58 797 €dans la moitié centrale du secteur▼ 41,6 %
Solvabilité76,2 %-77,0 %▲ 0,8pp94,1 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 17,1pp93,1 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 1,0pp67,0 %dans la moitié centrale du secteur▼ 26,1pp78,1 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 11,1pp91,0 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 12,9pp83,0 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 8,0pp
Liquidité générale3,84-3,94▲ 0,1015,77au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 11,8313,23au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 2,542,84dans la moitié centrale du secteur▼ 10,394,28au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,446,84au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 2,553,48dans la moitié centrale du secteur▼ 3,36
Rentabilité des actifs (ROA)12,9 %-15,5 %▲ 2,6pp16,0 %dans la moitié centrale du secteur▲ 0,5pp23,8 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 7,8pp20,9 %dans la moitié centrale du secteur▼ 2,9pp23,8 %dans la moitié centrale du secteur▲ 2,9pp19,7 %dans la moitié centrale du secteur▼ 4,1pp-5,5 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 25,2pp
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de NACE 74. Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est une perte de 7 308 €, après un bénéfice de 52 210 € en 2024. C'est le résultat le plus faible depuis 2021.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 139 359 €
Actifs immobilisés
56 872 € ▼ 23,6 %
Actifs circulants
82 487 € ▼ 30,1 %
Passif 139 359 €
Capitaux propres
115 668 € ▼ 34,0 %
Dettes
23 690 € ▲ 37,3 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 9,0 % à 17,0 %. Les capitaux propres sont plus faibles et la dette est plus élevée.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
10 275 €▼
2024 · 59 317 €
Cash-flow
9 911 €▼
2024 · 45 013 €
Taux d'endettement
0,20▲
2024 · 0,10
ROE
-6,6 %▼
2024 · 21,6 %
Couverture des intérêts
37,22▼
2024 · plus de 100
Dettes ≤ 1 an
23 690 €▲
2024 · 17 254 €
Impôts
548 €▼
2024 · 15 494 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 4 187 € | 4 501 € | 5 249 € | 70 375 € | - |
| Immobilisations financières | - | - | - | - | 0 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 5 369 € | 4 460 € | 4 870 € | 7 107 € | 17 583 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | - | - | - | - | - | 2 262 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 6 087 € | 6 969 € | 7 353 € | 5 369 € | 4 460 € | 4 870 € | 7 107 € | 17 583 € | ▲ 147 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 625 € | 595 € | 704 € | 551 € | 633 € | ▲ 14,7 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | 30 618 € | 35 715 € | 38 605 € | 48 593 € | 53 161 € | 64 043 € | 59 869 € | 10 908 € | ▼ 81,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 23 911 € | 28 184 € | 30 796 € | 42 599 € | 48 107 € | 58 468 € | 52 210 € | -7 308 € | - |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 0 € | 2 106 € | 81 € | 1 555 € | 459 € | ▼ 70,5 % |
| Produits financiers récurrents75 | 0 € | 6 € | 5 € | 0 € | 2 106 € | 81 € | 1 555 € | 459 € | ▼ 70,5 % |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 358 € | 385 € | 476 € | 365 € | 276 € | ▼ 24,4 % |
| Charges financières récurrentes65 | 852 € | 340 € | 270 € | 358 € | 385 € | 476 € | 365 € | 276 € | ▼ 24,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 23 058 € | 27 849 € | 30 531 € | 42 241 € | 49 827 € | 58 073 € | 53 400 € | -7 125 € | - |
| Impôts sur le résultat67/77 | 5 100 € | 6 461 € | 8 820 € | 12 097 € | 14 228 € | 16 298 € | 15 494 € | 548 € | ▼ 96,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 17 959 € | 21 388 € | 21 711 € | 30 144 € | 35 599 € | 41 775 € | 37 906 € | -7 672 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 17 959 € | 21 388 € | 21 711 € | 30 144 € | 35 599 € | 41 775 € | 37 906 € | -7 672 € | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||||
| Total de l'actif20/58 | 139 289 € | 137 855 € | 135 874 € | 126 862 € | 170 647 € | 175 685 € | 192 450 € | 139 359 € | ▼ 27,6 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 12 203 € | 13 014 € | 11 949 € | 10 768 € | 10 809 € | 11 187 € | 74 455 € | 56 872 € | ▼ 23,6 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 12 153 € | 12 964 € | 11 899 € | 10 718 € | 10 759 € | 11 137 € | 74 405 € | 56 822 € | ▼ 23,6 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | 3 800 € | 3 490 € | 6 844 € | 6 999 € | 4 390 € | ▼ 37,3 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 6 918 € | 7 269 € | 4 292 € | 67 405 € | 52 432 € | ▼ 22,2 % |
| Immobilisations financières28 | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | = |
| Actifs circulants29/58 | 127 086 € | 124 842 € | 123 925 € | 116 094 € | 159 838 € | 164 498 € | 117 995 € | 82 487 € | ▼ 30,1 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 98 216 € | 98 097 € | 84 006 € | 63 524 € | 87 540 € | 55 339 € | 45 183 € | 18 835 € | ▼ 58,3 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 40 032 € | 50 099 € | 43 588 € | 34 191 € | 300 € | ▼ 99,1 % |
| Autres créances41 | - | - | - | 23 492 € | 37 441 € | 11 752 € | 10 993 € | 18 535 € | ▲ 68,6 % |
| Placements de trésorerie50/53 | - | - | - | - | - | 40 008 € | 40 100 € | 40 311 € | ▲ 0,5 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 28 869 € | 26 745 € | 39 919 € | 52 570 € | 72 299 € | 69 028 € | 32 571 € | 23 240 € | ▼ 28,6 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | - | - | 122 € | 140 € | 101 € | ▼ 28,0 % |
| Passif | |||||||||
| Total du passif10/49 | 139 289 € | 137 855 € | 135 874 € | 126 862 € | 170 647 € | 175 685 € | 192 450 € | 139 359 € | ▼ 27,6 % |
| Capitaux propres10/15 | 106 161 € | 106 161 € | 127 872 € | 118 086 € | 114 354 € | 137 290 € | 175 196 € | 115 668 € | ▼ 34,0 % |
| Apport10/11 | 6 200 € | 6 200 € | - | 6 200 € | 6 200 € | 6 200 € | 6 200 € | 6 200 € | = |
| Réserves13 | 99 961 € | 99 961 € | 121 672 € | 111 886 € | 108 154 € | 131 090 € | 168 996 € | 117 141 € | ▼ 30,7 % |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 0 € | - | - | - |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 0 € | - | - | - |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | 110 026 € | 106 294 € | 131 090 € | 168 996 € | 117 141 € | ▼ 30,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | - | - | - | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | -7 672 € | - |
| Dettes17/49 | 33 127 € | 31 694 € | 8 002 € | 8 776 € | 56 293 € | 38 395 € | 17 254 € | 23 690 € | ▲ 37,3 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 33 127 € | 31 679 € | 7 859 € | 8 776 € | 56 293 € | 38 395 € | 17 254 € | 23 690 € | ▲ 37,3 % |
| Dettes financières43 | - | - | - | - | - | 648 € | 367 € | 1 072 € | ▲ 192 % |
| Établissements de crédit430/8 | - | - | - | - | - | 648 € | 367 € | 1 072 € | ▲ 192 % |
| Dettes commerciales44 | 5 594 € | 7 095 € | 202 € | 898 € | 3 380 € | 5 486 € | 1 444 € | 1 124 € | ▼ 22,2 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 898 € | 3 380 € | 5 486 € | 1 444 € | 1 124 € | ▼ 22,2 % |
| Acomptes reçus sur commandes46 | - | - | - | - | - | - | - | 14 329 € | - |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 7 878 € | 13 582 € | 13 422 € | 13 443 € | 7 165 € | ▼ 46,7 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 7 878 € | 13 582 € | 13 422 € | 13 443 € | 7 165 € | ▼ 46,7 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | - | 39 331 € | 18 840 € | 2 000 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | 0 € | - | - | - | - | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 17 959 € | 21 388 € | 21 711 € | 30 144 € | 35 599 € | 41 775 € | 37 906 € | -7 672 € | - |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 6 087 € | 6 969 € | 7 353 € | 5 369 € | 4 460 € | 4 870 € | 7 107 € | 17 583 € | ▲ 147 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 24 046 € | 28 357 € | 29 063 € | 35 513 € | 40 059 € | 46 646 € | 45 013 € | 9 911 € | ▼ 78,0 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -7 779 € | -6 288 € | -4 187 € | -4 501 € | -5 249 € | -70 375 € | 0 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | -2 125 € | 13 174 € | 12 652 € | 19 728 € | -3 270 € | -36 458 € | -9 330 € | ▲ 74,4 % |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 12 322 entreprises avaient le même profil que UMPH aujourd'hui. Deux ans plus tard, 90,3 % existaient encore et 0,7 % avaient fait faillite.
- Micro
- 20 ans ou plus
- solvabilité de 30 % ou plus
- petite perte
90,3 %
existait encore
8,6 %
a cessé autrement
0,7 %
a fait faillite
Encore 0,5 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à UMPH : 0,1 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 12 322 entreprises, pas d'une prévision pour UMPH. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 22 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma micro | 21-08-2026 | 2026-00412200 | |
| 31-12-2024 | schéma micro | 08-08-2025 | 2025-00378040 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 17-06-2024 | 2024-00138238 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 30-08-2023 | 2023-00436743 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 24-06-2022 | 2022-20128531 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 24-06-2021 | 2021-24200381 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 18-06-2020 | 2020-18500130 | |
| 31-12-2018 | schéma micro | 26-08-2019 | 2019-53700194 | |
| 31-12-2017 | schéma micro | 14-06-2018 | 2018-19500454 | |
| 31-12-2016 | schéma abrégé | 31-08-2017 | 2017-57700297 |