UMAMI
ActifFinances · exercice 2025, schéma abrégé
Comptes annuels 2025 déposés 82 jours après le délai Déposés le 21 octobre 2026, délai 31 juillet 2026 (7 mois après la clôture du 31 décembre 2025, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2026-00565137.
Comptes annuels 2025 déposés le 21-10-2026 à la BNB les 5 dépôts
Chiffre d'affaires
92 313 €
Marge EBIT
11,2 %
Résultat net
-227 €
2024 · 1 215 €
Fonds de roulement
41 455 €▲ 12×
2024 · 3 574 €
Aperçu pluriannuel
2021 à 2025, 5 exercicesChiffre d'affaires
92 313 €
2025
20212025
Résultat d'exploitation
10 385 €
▲ 140 %
2025
20212025
Résultat net
-227 €
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Marge EBIT
11,2 %
2025
20212025
Capitaux propres
16 677 €
▼ 1,3 %
2025
quart inférieur du secteur
20212025
Total actif
79 614 €
▲ 25,9 %
2025
quart inférieur du secteur
20212025
Dettes
62 938 €
▲ 35,8 %
2025
20212025
Fonds de roulement
41 455 €
▲ 12×
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Solvabilité
20,9 %
▼ 5,8 pts
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Liquidité générale
2,19
▲ 1,10
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Rentabilité des actifs (ROA)
-0,3 %
▼ 2,2 pts
2025
quart inférieur du secteur
20212025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20212022202320242025
Chiffre d'affaires92 313 €
Résultat d'exploitation7 909 €-8 101 €▲ 2,4 %5 779 €▼ 28,7 %4 320 €▼ 25,3 %10 385 €▲ 140 %
Résultat net4 512 €dans la moitié centrale du secteur-4 547 €dans la moitié centrale du secteur▲ 0,8 %2 630 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 42,2 %1 215 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 53,8 %-227 €dans la moitié centrale du secteur
Marge EBIT11,2 %
Capitaux propres8 512 €en dessous de la moitié centrale du secteur-13 059 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 53,4 %15 689 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 20,1 %16 904 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 7,7 %16 677 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 1,3 %
Total actif31 299 €en dessous de la moitié centrale du secteur-39 359 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 25,8 %48 151 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 22,3 %63 244 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 31,3 %79 614 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 25,9 %
Dettes22 788 €-26 301 €▲ 15,4 %32 462 €▲ 23,4 %46 340 €▲ 42,8 %62 938 €▲ 35,8 %
Fonds de roulement-9 296 €en dessous de la moitié centrale du secteur--5 088 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 45,3 %5 048 €en dessous de la moitié centrale du secteur3 574 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 29,2 %41 455 €dans la moitié centrale du secteur▲ 12×
Solvabilité27,2 %en dessous de la moitié centrale du secteur-33,2 %dans la moitié centrale du secteur▲ 6,0 pts32,6 %dans la moitié centrale du secteur▼ 0,6 pts26,7 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 5,9 pts20,9 %dans la moitié centrale du secteur▼ 5,8 pts
Liquidité générale0,59en dessous de la moitié centrale du secteur-0,79en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,201,20en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,411,08en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,122,19dans la moitié centrale du secteur▲ 1,10
Rentabilité des actifs (ROA)14,4 %dans la moitié centrale du secteur-11,6 %dans la moitié centrale du secteur▼ 2,9 pts5,5 %dans la moitié centrale du secteur▼ 6,1 pts1,9 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 3,5 pts-0,3 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 2,2 pts
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Programmation, conseil informatique (NACE 62). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est supérieur de 140 % à celui de 2024 et le plus élevé depuis 2021. C'est un redressement après la baisse de 2024.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 79 614 €
Actifs immobilisés
3 222 € ▼ 80,6 %
Actifs circulants
76 392 € ▲ 63,7 %
Passif 79 614 €
Capitaux propres
16 677 € ▼ 1,3 %
Dettes
62 938 € ▲ 35,8 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 73,3 % à 79,1 %. Les capitaux propres sont plus faibles et la dette est plus élevée.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
12 841 €▲
2024 · 7 125 €
Cash-flow
2 229 €▼
2024 · 4 020 €
Taux d'endettement
3,77▲
2024 · 2,74
ROE
-1,4 %▼
2024 · 7,2 %
Couverture des intérêts
6,87▲
2024 · 4,79
Dettes ≤ 1 an
34 938 €▼
2024 · 43 079 €
Dettes > 1 an
28 000 €▲
2024 · 3 261 €
Impôts
2 054 €▲
2024 · 1 626 €
Crédit clients
203 jours
Crédit fournisseurs
87 jours
Frais de personnel
0 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 6 858 € | 7 246 € | 2 240 € | 1 160 € | 1 274 € |
| Immobilisations financières | 12 000 € | - | - | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 1 050 € | 3 463 € | 3 658 € | 2 805 € | 2 456 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires70 | - | - | - | - | 92 313 € | - |
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | - | - | - | 0 € | - |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers60/61 | - | - | - | - | 85 233 € | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 1 050 € | 3 463 € | 3 658 € | 2 805 € | 2 456 € | ▼ 12,4 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises)631/4 | - | - | - | - | 355 € | - |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises)635/8 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Autres charges d'exploitation640/8 | 403 € | 494 € | 2 651 € | 2 944 € | 1 134 € | ▼ 61,5 % |
| Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de frais de restructuration649 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | - | - | - | 0 € | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 9 362 € | 12 059 € | 12 088 € | 10 068 € | 14 329 € | ▲ 42,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 7 909 € | 8 101 € | 5 779 € | 4 320 € | 10 385 € | ▲ 140 % |
| Produits financiers75/76B | - | 0 € | - | 8 € | 308 € | ▲ 39× |
| Produits financiers récurrents75 | - | 0 € | - | 8 € | 308 € | ▲ 39× |
| Produits financiers non récurrents76B | - | - | - | - | 0 € | - |
| Charges financières65/66B | 20 € | 285 € | 720 € | 1 486 € | 8 866 € | ▲ 496 % |
| Charges financières récurrentes65 | 20 € | 285 € | 720 € | 1 486 € | 1 870 € | ▲ 25,8 % |
| Charges financières non récurrentes66B | - | - | - | - | 6 996 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 7 890 € | 7 816 € | 5 059 € | 2 841 € | 1 827 € | ▼ 35,7 % |
| Prélèvement sur les impôts différés780 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Transfert aux impôts différés680 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Impôts sur le résultat67/77 | 3 378 € | 3 269 € | 2 429 € | 1 626 € | 2 054 € | ▲ 26,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 4 512 € | 4 547 € | 2 630 € | 1 215 € | -227 € | - |
| Prélèvement sur les réserves immunisées789 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Transfert aux réserves immunisées689 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 4 512 € | 4 547 € | 2 630 € | 1 215 € | -227 € | - |
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||||
| Total de l'actif20/58 | 31 299 € | 39 359 € | 48 151 € | 63 244 € | 79 614 € | ▲ 25,9 % |
| Frais d'établissement20 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Actifs immobilisés21/28 | 17 808 € | 19 792 € | 18 375 € | 16 591 € | 3 222 € | ▼ 80,6 % |
| Immobilisations incorporelles21 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Immobilisations corporelles22/27 | 5 808 € | 7 792 € | 6 375 € | 4 591 € | 3 222 € | ▼ 29,8 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Installations, machines et outillage23 | 3 668 € | 2 359 € | 691 € | 436 € | 250 € | ▼ 42,7 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | 341 € | 4 300 € | 4 790 € | 3 502 € | 2 559 € | ▼ 26,9 % |
| Location-financement et droits similaires25 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Autres immobilisations corporelles26 | - | 1 134 € | 894 € | 654 € | 414 € | ▼ 36,7 % |
| Immobilisations en cours et acomptes versés27 | 1 798 € | - | - | - | 0 € | - |
| Immobilisations financières28 | 12 000 € | 12 000 € | 12 000 € | 12 000 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Actifs circulants29/58 | 13 492 € | 19 567 € | 29 776 € | 46 653 € | 76 392 € | ▲ 63,7 % |
| Créances à plus d'un an29 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Créances commerciales290 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Autres créances291 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Stocks30/36 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Commandes en cours d'exécution37 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Créances à un an au plus40/41 | 4 409 € | 19 247 € | 28 777 € | 46 132 € | 73 464 € | ▲ 59,2 % |
| Créances commerciales40 | 4 409 € | 17 476 € | 22 386 € | 42 339 € | 51 422 € | ▲ 21,5 % |
| Autres créances41 | - | 1 771 € | 6 390 € | 3 793 € | 22 042 € | ▲ 481 % |
| Placements de trésorerie50/53 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Valeurs disponibles54/58 | 4 175 € | 290 € | 40 € | 407 € | 180 € | ▼ 55,8 % |
| Comptes de régularisation490/1 | 4 908 € | 30 € | 960 € | 114 € | 2 749 € | ▲ 24× |
| Passif | ||||||
| Total du passif10/49 | 31 299 € | 39 359 € | 48 151 € | 63 244 € | 79 614 € | ▲ 25,9 % |
| Capitaux propres10/15 | 8 512 € | 13 059 € | 15 689 € | 16 904 € | 16 677 € | ▼ 1,3 % |
| Apport10/11 | 4 000 € | 4 000 € | 4 000 € | 4 000 € | 4 000 € | = |
| Plus-values de réévaluation12 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Réserves13 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Acquisition d'actions propres1312 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Soutien financier1313 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Autres1319 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Réserves immunisées132 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | 4 512 € | 9 059 € | 11 689 € | 12 904 € | 12 677 € | ▼ 1,8 % |
| Subsides en capital15 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Avance aux associés sur la répartition de l'actif net19 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Provisions et impôts différés16 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Provisions pour risques et charges160/5 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Pensions et obligations similaires160 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Charges fiscales161 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Grosses réparations et gros entretien162 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Obligations environnementales163 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Autres risques et charges164/5 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Impôts différés168 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Dettes17/49 | 22 788 € | 26 301 € | 32 462 € | 46 340 € | 62 938 € | ▲ 35,8 % |
| Dettes à plus d'un an17 | - | - | 6 608 € | 3 261 € | 28 000 € | ▲ 759 % |
| Dettes financières170/4 | - | - | 6 608 € | 3 261 € | 28 000 € | ▲ 759 % |
| Dettes commerciales175 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Acomptes reçus sur commandes176 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Autres dettes178/9 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 22 788 € | 24 656 € | 24 729 € | 43 079 € | 34 938 € | ▼ 18,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | 4 000 € | 8 140 € | 3 347 € | 5 287 € | ▲ 58,0 % |
| Dettes financières43 | - | 2 232 € | 1 581 € | - | 2 224 € | - |
| Établissements de crédit430/8 | - | 2 232 € | 1 581 € | - | 2 224 € | - |
| Autres emprunts439 | - | - | - | - | 0 € | - |
| Dettes commerciales44 | 12 554 € | 3 680 € | 5 489 € | 14 068 € | 20 285 € | ▲ 44,2 % |
| Fournisseurs440/4 | 12 554 € | 3 680 € | 5 489 € | 14 068 € | 20 005 € | ▲ 42,2 % |
| Effets à payer441 | - | - | - | - | 280 € | - |
| Acomptes reçus sur commandes46 | 3 000 € | - | 1 278 € | 1 662 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | 4 901 € | 11 274 € | 8 241 € | 17 666 € | 6 544 € | ▼ 63,0 % |
| Impôts450/3 | 4 901 € | 9 664 € | 8 241 € | 17 666 € | 5 012 € | ▼ 71,6 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | 1 609 € | - | - | 1 533 € | - |
| Autres dettes47/48 | 2 333 € | 3 470 € | - | 6 336 € | 597 € | ▼ 90,6 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | 1 645 € | 1 126 € | - | 0 € | - |
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 4 512 € | 4 547 € | 2 630 € | 1 215 € | -227 € | - |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 1 050 € | 3 463 € | 3 658 € | 2 805 € | 2 456 € | ▼ 12,4 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 5 562 € | 8 010 € | 6 288 € | 4 020 € | 2 229 € | ▼ 44,6 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -5 448 € | -2 240 € | -1 021 € | 10 913 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | -3 885 € | -250 € | 367 € | -227 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 1 548 entreprises avaient le même profil qu'UMAMI aujourd'hui. Deux ans plus tard, 91,3 % existaient encore et 4,3 % avaient fait faillite.
- Micro
- 5 à 10 ans
- solvabilité de 10 à 30 %
- petite perte
91,3 %
existait encore
3,9 %
a cessé autrement
4,3 %
a fait faillite
Encore 0,5 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
La probabilité de faillite propre à UMAMI est plus élevée : 6,9 % dans les 12 mois. Elle repose sur bien plus de données sur UMAMI que le seul profil.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 1 548 entreprises, pas d'une prévision pour UMAMI. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Dépôts à la Banque nationale (5)
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma abrégé | 21-10-2026 | 2026-00565137 | |
| 31-12-2024 | schéma micro | 29-08-2025 | 2025-00447166 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 30-08-2024 | 2024-00444792 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 27-07-2023 | 2023-00287532 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 31-08-2022 | 2022-20407077 |