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FailliteFinances · exercice 2023, schéma micro
Comptes annuels 2023 déposés 2 jours après le délai Déposés le 2 août 2024, délai 31 juillet 2024 (7 mois après la clôture du 31 décembre 2023, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2024-00323584.
Comptes annuels 2023 déposés le 02-08-2024 PDF les 3 dépôts
Chiffre d'affaires
599 089 €▲ 51,3 %
2022 · 395 975 €
Marge EBIT
-7,5 %▼ 6,6 pts
2022 · -0,9 %
Résultat net
-44 979 €▼ 1 142 %
2022 · -3 621 €
Fonds de roulement
-13 893 €
2022 · 11 197 €
Aperçu pluriannuel
2021 à 2023, 3 exercicesChiffre d'affaires
599 089 €
▲ 51,3 %
2023
20212023
Résultat d'exploitation
-44 900 €
▼ 1 162 %
2023
20212023
Résultat net
-44 979 €
▼ 1 142 %
2023
quart inférieur du secteur
20212023
Marge EBIT
-7,5 %
▼ 6,6 pts
2023
20212023
Capitaux propres
-33 782 €
2023
quart inférieur du secteur
20212023
Total actif
63 368 €
▲ 48,8 %
2023
moitié centrale du secteur
20212023
Dettes
97 149 €
▲ 210 %
2023
20212023
Fonds de roulement
-13 893 €
2023
moitié centrale du secteur
20212023
Solvabilité
-53,3 %
▼ 79,6 pts
2023
quart inférieur du secteur
20212023
Liquidité générale
0,80
▼ 0,55
2023
moitié centrale du secteur
20212023
Rentabilité des actifs (ROA)
-71,0 %
▼ 62,5 pts
2023
quart inférieur du secteur
20212023
Personnel (ETP)
4,2
2023
20212023
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste202120222023
Chiffre d'affaires6 345 €-395 975 €▲ 62×599 089 €▲ 51,3 %
Résultat d'exploitation-525 €--3 558 €▼ 578 %-44 900 €▼ 1 162 %
Résultat net-531 €dans la moitié centrale du secteur--3 621 €dans la moitié centrale du secteur▼ 582 %-44 979 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 1 142 %
Marge EBIT-8,3 %--0,9 %▲ 7,4 pts-7,5 %▼ 6,6 pts
Capitaux propres9 819 €dans la moitié centrale du secteur-11 197 €dans la moitié centrale du secteur▲ 14,0 %-33 782 €en dessous de la moitié centrale du secteur
Total actif9 883 €en dessous de la moitié centrale du secteur-42 576 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 331 %63 368 €dans la moitié centrale du secteur▲ 48,8 %
Dettes65 €-31 379 €▲ 484×97 149 €▲ 210 %
Fonds de roulement9 819 €dans la moitié centrale du secteur-11 197 €dans la moitié centrale du secteur▲ 14,0 %-13 893 €dans la moitié centrale du secteur
Solvabilité99,3 %au-dessus de la moitié centrale du secteur-26,3 %dans la moitié centrale du secteur▼ 73,0 pts-53,3 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 79,6 pts
Liquidité générale1,36dans la moitié centrale du secteur0,80dans la moitié centrale du secteur▼ 0,55
Rentabilité des actifs (ROA)-5,4 %en dessous de la moitié centrale du secteur--8,5 %dans la moitié centrale du secteur▼ 3,1 pts-71,0 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 62,5 pts
Personnel (ETP)4,2
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Restauration (NACE 56). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2023 est une perte de 44 900 €, plus lourde que la perte de 3 558 € en 2022. C'est le résultat le plus faible depuis 2021.
Composition du bilan
Actif 63 368 €
Actifs immobilisés
6 812 €
Actifs circulants
56 556 €
Passif
Capitaux propres-33 782 €
Dettes97 149 €
Les capitaux propres sont négatifs. Les dettes (97 149 €) dépassent le total du bilan (63 368 €).
Chiffres clés et ratios
EBITDA
-42 412 €
Cash-flow
-42 491 €
Liquidité immédiate
0,07▼
2022 · 0,26
Couverture des intérêts
-540,21
Dettes ≤ 1 an
70 449 €▲
2022 · 31 379 €
Dettes > 1 an
26 700 €
Crédit clients
2 jours▲
2022 · 0 jours
Crédit fournisseurs
33 jours▲
2022 · 25 jours
Frais de personnel
79 275 €▲
2022 · 44 113 €
Le taux d'endettement n'est pas affiché, car les capitaux propres sont négatifs. Des dettes divisées par des capitaux propres négatifs ne disent rien.
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2023 |
|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 4 |
| à temps plein | 1 |
| à temps partiel | 3 |
| en équivalents temps plein | 2,6 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 3,4 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 1 |
Source : bilan social des comptes annuels 2023
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | - | - | 9 300 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | - | - | 2 488 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2023 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | Écart |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires70 | 6 345 € | 395 975 € | 599 089 € | ▲ 51,3 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers60/61 | 7 606 € | 357 062 € | 572 336 € | ▲ 60,3 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | 44 113 € | 79 275 € | ▲ 79,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | - | - | 2 488 € | - |
| Autres charges d'exploitation640/8 | 343 € | 660 € | 3 179 € | ▲ 382 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | -182 € | 41 214 € | 40 041 € | ▼ 2,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | -525 € | -3 558 € | -44 900 € | ▼ 1 162 % |
| Charges financières65/66B | 6 € | 63 € | 79 € | ▲ 25,1 % |
| Charges financières récurrentes65 | 6 € | 63 € | 79 € | ▲ 25,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | -531 € | -3 621 € | -44 979 € | ▼ 1 142 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -531 € | -3 621 € | -44 979 € | ▼ 1 142 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | -531 € | -3 621 € | -44 979 € | ▼ 1 142 % |
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | Écart |
|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||
| Total de l'actif20/58 | 9 883 € | 42 576 € | 63 368 € | ▲ 48,8 % |
| Actifs immobilisés21/28 | - | - | 6 812 € | - |
| Immobilisations corporelles22/27 | - | - | 6 812 € | - |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | 6 812 € | - |
| Actifs circulants29/58 | 9 883 € | 42 576 € | 56 556 € | ▲ 32,8 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 7 570 € | 34 479 € | 51 942 € | ▲ 50,6 % |
| Stocks30/36 | 7 570 € | 34 479 € | 51 942 € | ▲ 50,6 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 2 110 € | 485 € | 3 169 € | ▲ 554 % |
| Autres créances41 | 2 110 € | 485 € | 3 169 € | ▲ 554 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 203 € | 7 158 € | 198 € | ▼ 97,2 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | 454 € | 1 247 € | ▲ 174 % |
| Passif | ||||
| Total du passif10/49 | 9 883 € | 42 576 € | 63 368 € | ▲ 48,8 % |
| Capitaux propres10/15 | 9 819 € | 11 197 € | -33 782 € | - |
| Apport10/11 | 10 349 € | 15 349 € | 15 349 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -531 € | -4 152 € | -49 131 € | ▼ 1 083 % |
| Dettes17/49 | 65 € | 31 379 € | 97 149 € | ▲ 210 % |
| Dettes à plus d'un an17 | - | - | 26 700 € | - |
| Autres dettes178/9 | - | - | 26 700 € | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 65 € | 31 379 € | 70 449 € | ▲ 125 % |
| Dettes commerciales44 | - | 24 430 € | 51 441 € | ▲ 111 % |
| Fournisseurs440/4 | - | 24 430 € | 51 441 € | ▲ 111 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | 65 € | 4 858 € | 16 918 € | ▲ 248 % |
| Impôts450/3 | 65 € | 1 205 € | 7 967 € | ▲ 561 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | 3 654 € | 8 950 € | ▲ 145 % |
| Autres dettes47/48 | - | 2 090 € | 2 090 € | = |
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | Écart |
|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -531 € | -3 621 € | -44 979 € | ▼ 1 142 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | - | - | 2 488 € | - |
| Flux d'exploitation (approximation) | -531 € | -3 621 € | -42 491 € | ▼ 1 073 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | 6 955 € | -6 960 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.