Roland
ActifFinances · exercice 2025, schéma abrégé
Comptes annuels 2025 déposés le 19-03-2026 PDF les 3 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 1,3 M €
Estimé : probablement entre 1,2 M € et 1,6 M €
Total actif
540 247 €▲ 34,5 %
2024 · 401 557 €
Résultat net
155 218 €▼ 4,4 %
2024 · 162 343 €
Fonds de roulement
298 135 €▲ 86,9 %
2024 · 159 547 €
Aperçu pluriannuel
2023 à 2025, 3 exercicesRésultat d'exploitation
209 795 €
▼ 4,1 %
2025
20232025
Résultat net
155 218 €
▼ 4,4 %
2025
quart supérieur du secteur
20232025
Capitaux propres
414 708 €
▲ 59,8 %
2025
quart supérieur du secteur
20232025
Total actif
540 247 €
▲ 34,5 %
2025
moitié centrale du secteur
20232025
Dettes
125 539 €
▼ 11,6 %
2025
20232025
Fonds de roulement
298 135 €
▲ 86,9 %
2025
quart supérieur du secteur
20232025
Solvabilité
76,8 %
▲ 12,1pp
2025
quart supérieur du secteur
20232025
Liquidité générale
3,87
▲ 1,15
2025
quart supérieur du secteur
20232025
Rentabilité des actifs (ROA)
28,7 %
▼ 11,7pp
2025
quart supérieur du secteur
20232025
Personnel (ETP)
7,7
▲ 13,2 %
2025
moitié centrale du secteur
20232025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste202320242025
Résultat d'exploitation116 294 €-218 813 €▲ 88,2 %209 795 €▼ 4,1 %
Résultat net87 147 €au-dessus de la moitié centrale du secteur-162 343 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 86,3 %155 218 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 4,4 %
Capitaux propres97 147 €dans la moitié centrale du secteur-259 490 €dans la moitié centrale du secteur▲ 167 %414 708 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 59,8 %
Total actif250 215 €dans la moitié centrale du secteur-401 557 €dans la moitié centrale du secteur▲ 60,5 %540 247 €dans la moitié centrale du secteur▲ 34,5 %
Dettes153 068 €-142 067 €▼ 7,2 %125 539 €▼ 11,6 %
Fonds de roulement48 944 €dans la moitié centrale du secteur-159 547 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 226 %298 135 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 86,9 %
Solvabilité38,8 %dans la moitié centrale du secteur-64,6 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 25,8pp76,8 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 12,1pp
Liquidité générale1,64dans la moitié centrale du secteur-2,73au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,083,87au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,15
Rentabilité des actifs (ROA)34,8 %au-dessus de la moitié centrale du secteur-40,4 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 5,6pp28,7 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 11,7pp
Personnel (ETP)3,4dans la moitié centrale du secteur-6,8dans la moitié centrale du secteur▲ 100 %7,7dans la moitié centrale du secteur▲ 13,2 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Restauration (NACE 56). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est inférieur de 4 % à celui de 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma abrégé ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 540 247 €
Actifs immobilisés
138 363 € ▼ 7,5 %
Actifs circulants
401 884 € ▲ 59,5 %
Passif 540 247 €
Capitaux propres
414 708 € ▲ 59,8 %
Dettes
125 539 € ▼ 11,6 %
La part des dettes dans le total du bilan recule de 35,4 % à 23,2 %. Les capitaux propres sont plus élevés et la dette est plus faible.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
240 064 €▼
2024 · 243 328 €
Cash-flow
185 487 €▼
2024 · 186 858 €
Liquidité immédiate
3,82▲
2024 · 2,68
Taux d'endettement
0,30▼
2024 · 0,55
ROE
37,4 %▼
2024 · 62,6 %
Couverture des intérêts
24,33▼
2024 · 26,44
Dettes ≤ 1 an
103 749 €▲
2024 · 92 480 €
Dettes > 1 an
21 616 €▼
2024 · 49 319 €
Impôts
46 936 €▼
2024 · 48 304 €
Frais de personnel
280 052 €▲
2024 · 214 240 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 9 | 10 | 6 |
| à temps plein | 2 | 3 | 3 |
| à temps partiel | 7 | 7 | 3 |
| en équivalents temps plein | 3,3 | 4,4 | 3,9 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 3,4 | 6,8 | 7,7 |
| Sous contrat à durée indéterminée | - | 2 | 2 |
| Entrées | 46 | 81 | 167 |
| Sorties | 37 | 80 | 171 |
Source : bilan social des comptes annuels 2023 à 2025
Investissements
| Poste | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 125 537 € | 51 825 € | 19 102 € |
| Immobilisations incorporelles | 10 000 € | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 10 392 € | 24 515 € | 30 269 € |
Source : annexe des comptes annuels 2023 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | 94 845 € | 214 240 € | 280 052 € | ▲ 30,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 10 392 € | 24 515 € | 30 269 € | ▲ 23,5 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | 944 € | 3 961 € | 10 968 € | ▲ 177 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | 280 € | - | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 222 474 € | 461 809 € | 531 084 € | ▲ 15,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 116 294 € | 218 813 € | 209 795 € | ▼ 4,1 % |
| Produits financiers75/76B | 180 € | 1 039 € | 2 224 € | ▲ 114 % |
| Produits financiers récurrents75 | 180 € | 1 039 € | 2 224 € | ▲ 114 % |
| Charges financières65/66B | 6 672 € | 9 204 € | 9 865 € | ▲ 7,2 % |
| Charges financières récurrentes65 | 6 672 € | 9 204 € | 9 865 € | ▲ 7,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 109 802 € | 210 647 € | 202 154 € | ▼ 4,0 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 22 655 € | 48 304 € | 46 936 € | ▼ 2,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 87 147 € | 162 343 € | 155 218 € | ▼ 4,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 87 147 € | 162 343 € | 155 218 € | ▼ 4,4 % |
| Poste | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||
| Total de l'actif20/58 | 250 215 € | 401 557 € | 540 247 € | ▲ 34,5 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 125 145 € | 149 530 € | 138 363 € | ▼ 7,5 % |
| Immobilisations incorporelles21 | 9 500 € | 8 500 € | 7 500 € | ▼ 11,8 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 115 645 € | 141 030 € | 130 863 € | ▼ 7,2 % |
| Installations, machines et outillage23 | 22 942 € | 27 841 € | 31 673 € | ▲ 13,8 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | 38 700 € | 42 950 € | 37 735 € | ▼ 12,1 % |
| Location-financement et droits similaires25 | 11 433 € | 6 749 € | 4 988 € | ▼ 26,1 % |
| Autres immobilisations corporelles26 | 42 569 € | 63 491 € | 56 467 € | ▼ 11,1 % |
| Actifs circulants29/58 | 125 070 € | 252 026 € | 401 884 € | ▲ 59,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 6 937 € | 4 051 € | 5 211 € | ▲ 28,6 % |
| Stocks30/36 | 6 937 € | 4 051 € | 5 211 € | ▲ 28,6 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 27 854 € | 38 052 € | 48 651 € | ▲ 27,9 % |
| Créances commerciales40 | 2 210 € | 4 934 € | 16 238 € | ▲ 229 % |
| Autres créances41 | 25 644 € | 33 119 € | 32 413 € | ▼ 2,1 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 88 418 € | 201 734 € | 342 374 € | ▲ 69,7 % |
| Comptes de régularisation490/1 | 1 861 € | 8 190 € | 5 647 € | ▼ 31,0 % |
| Passif | ||||
| Total du passif10/49 | 250 215 € | 401 557 € | 540 247 € | ▲ 34,5 % |
| Capitaux propres10/15 | 97 147 € | 259 490 € | 414 708 € | ▲ 59,8 % |
| Apport10/11 | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | = |
| Réserves13 | 87 147 € | 249 490 € | 404 708 € | ▲ 62,2 % |
| Réserves disponibles133 | 87 147 € | 249 490 € | 404 708 € | ▲ 62,2 % |
| Dettes17/49 | 153 068 € | 142 067 € | 125 539 € | ▼ 11,6 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 76 585 € | 49 319 € | 21 616 € | ▼ 56,2 % |
| Dettes financières170/4 | 76 585 € | 49 319 € | 21 616 € | ▼ 56,2 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 76 126 € | 92 480 € | 103 749 € | ▲ 12,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | 28 772 € | 28 305 € | 29 693 € | ▲ 4,9 % |
| Dettes commerciales44 | 24 850 € | 41 629 € | 39 482 € | ▼ 5,2 % |
| Fournisseurs440/4 | 24 850 € | 41 629 € | 39 482 € | ▼ 5,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | 22 015 € | 22 546 € | 34 574 € | ▲ 53,4 % |
| Impôts450/3 | 10 258 € | 8 173 € | 16 094 € | ▲ 96,9 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | 11 757 € | 14 373 € | 18 480 € | ▲ 28,6 % |
| Autres dettes47/48 | 488 € | - | - | - |
| Comptes de régularisation492/3 | 357 € | 268 € | 174 € | ▼ 34,9 % |
| Poste | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 87 147 € | 162 343 € | 155 218 € | ▼ 4,4 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 10 392 € | 24 515 € | 30 269 € | ▲ 23,5 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 97 538 € | 186 858 € | 185 487 € | ▼ 0,7 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -48 901 € | -19 102 € | ▲ 60,9 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | 113 316 € | 140 640 € | ▲ 24,1 % |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 39 278 entreprises avaient le même profil que Roland aujourd'hui. Deux ans plus tard, 95,8 % existaient encore et 1,8 % avaient fait faillite.
- Micro
- 2 à 5 ans
- solvabilité de 30 % ou plus
- bénéfice d'au moins 5 % du bilan
95,8 %
existait encore
2,3 %
a cessé autrement
1,8 %
a fait faillite
Encore 0,1 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à Roland : 0,5 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 39 278 entreprises, pas d'une prévision pour Roland. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.