PHIFAVIN
Faillite ouverteFinances · exercice 2023, schéma micro
Comptes annuels 2023 déposés le 29-12-2024 PDF les 8 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 410 000 €
Estimé : probablement entre 340 000 € et 500 000 €
Total actif
144 658 €▼ 13,7 %
2022 · 167 595 €
Résultat net
-65 507 €▼ 33,7 %
2022 · -48 999 €
Fonds de roulement
-111 943 €▼ 92,8 %
2022 · -58 047 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2023, 6 exercicesRésultat d'exploitation
-50 660 €
▼ 20,2 %
2023
20182023
Résultat net
-65 507 €
▼ 33,7 %
2023
quart inférieur du secteur
20182023
Capitaux propres
-111 443 €
▼ 143 %
2023
quart inférieur du secteur
20182023
Total actif
144 658 €
▼ 13,7 %
2023
moitié centrale du secteur
20182023
Dettes
256 101 €
▲ 19,9 %
2023
20182023
Fonds de roulement
-111 943 €
▼ 92,8 %
2023
quart inférieur du secteur
20182023
Solvabilité
-77,0 %
▼ 49,6pp
2023
quart inférieur du secteur
20182023
Liquidité générale
0,37
▼ 0,19
2023
quart inférieur du secteur
20182023
Rentabilité des actifs (ROA)
-45,3 %
▼ 16,0pp
2023
quart inférieur du secteur
20182023
Personnel (ETP)
5,4
▲ 20,0 %
2023
20182023
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste201820192020202120222023
Résultat d'exploitation-70 136 €-2 127 €6 482 €▲ 205 %22 037 €▲ 240 %-42 153 €-50 660 €▼ 20,2 %
Résultat net-76 074 €--4 551 €▲ 94,0 %1 249 €dans la moitié centrale du secteur17 813 €dans la moitié centrale du secteur▲ 14×-48 999 €en dessous de la moitié centrale du secteur-65 507 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 33,7 %
Capitaux propres-11 446 €--15 998 €▼ 39,8 %-14 749 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 7,8 %3 064 €dans la moitié centrale du secteur-45 935 €en dessous de la moitié centrale du secteur-111 443 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 143 %
Total actif168 258 €-170 650 €▲ 1,4 %111 707 €dans la moitié centrale du secteur▼ 34,5 %126 853 €dans la moitié centrale du secteur▲ 13,6 %167 595 €dans la moitié centrale du secteur▲ 32,1 %144 658 €dans la moitié centrale du secteur▼ 13,7 %
Dettes179 705 €-186 648 €▲ 3,9 %126 456 €▼ 32,2 %123 789 €▼ 2,1 %213 530 €▲ 72,5 %256 101 €▲ 19,9 %
Fonds de roulement-47 611 €--37 653 €▲ 20,9 %-7 317 €dans la moitié centrale du secteur▲ 80,6 %-724 €dans la moitié centrale du secteur▲ 90,1 %-58 047 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 7 921 %-111 943 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 92,8 %
Solvabilité-6,8 %--9,4 %▼ 2,6pp-13,2 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 3,8pp2,4 %dans la moitié centrale du secteur▲ 15,6pp-27,4 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 29,8pp-77,0 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 49,6pp
Liquidité générale0,54-0,69▲ 0,150,88dans la moitié centrale du secteur▲ 0,190,99dans la moitié centrale du secteur▲ 0,110,56dans la moitié centrale du secteur▼ 0,430,37en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,19
Rentabilité des actifs (ROA)-45,2 %--2,7 %▲ 42,5pp1,1 %dans la moitié centrale du secteur▲ 3,8pp14,0 %dans la moitié centrale du secteur▲ 12,9pp-29,2 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 43,3pp-45,3 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 16,0pp
Personnel (ETP)3,1-6,1▲ 96,8 %5,1au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 16,4 %4,9▼ 3,9 %4,5▼ 8,2 %5,4▲ 20,0 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Restauration (NACE 56). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2023 est une perte de 50 660 €, plus lourde que la perte de 42 153 € en 2022. C'est le résultat le plus faible depuis 2019.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2023 en couleur, 2022 en barre grise dessous
Actif 144 658 €
Actifs immobilisés
80 302 € ▼ 15,0 %
Actifs circulants
64 356 € ▼ 12,0 %
Passif
Capitaux propres-111 443 €
Dettes256 101 €
Les capitaux propres sont négatifs. Les dettes (256 101 €) dépassent le total du bilan (144 658 €).
Chiffres clés et ratios
EBITDA
-35 819 €▼
2022 · -13 538 €
Cash-flow
-50 666 €▼
2022 · -20 385 €
Liquidité immédiate
0,25▼
2022 · 0,38
Couverture des intérêts
-2,47▼
2022 · -1,99
Dettes ≤ 1 an
176 299 €▲
2022 · 131 200 €
Dettes > 1 an
79 398 €▼
2022 · 81 990 €
Impôts
357 €▲
2022 · 40 €
Frais de personnel
176 213 €▲
2022 · 134 038 €
Le taux d'endettement n'est pas affiché, car les capitaux propres sont négatifs. Des dettes divisées par des capitaux propres négatifs ne disent rien.
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 |
|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 8 | 6 | 11 |
| à temps plein | 6 | 4 | 5 |
| à temps partiel | 2 | 2 | 6 |
| en équivalents temps plein | 6,3 | 4,2 | 6,3 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 4,9 | 4,5 | 5,4 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 2 | 3 | 3 |
| Entrées | 10 | 8 | 20 |
| Sorties | 9 | 10 | 15 |
Source : bilan social des comptes annuels 2021 à 2023
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 10 040 € | 80 074 € | 702 € |
| Immobilisations financières | 6 600 € | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 24 474 € | 28 615 € | 14 841 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2023 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | - | - | - | 50 000 € | - | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | 112 075 € | 134 038 € | 176 213 € | ▲ 31,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 30 344 € | 29 797 € | 28 339 € | 24 474 € | 28 615 € | 14 841 € | ▼ 48,1 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 1 324 € | 109 € | 109 € | = |
| Marge brute d'exploitation9900 | 10 134 € | 178 405 € | 112 482 € | 159 910 € | 120 609 € | 140 503 € | ▲ 16,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | -70 136 € | 2 127 € | 6 482 € | 22 037 € | -42 153 € | -50 660 € | ▼ 20,2 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 0 € | - | 0 € | - |
| Produits financiers récurrents75 | 9 € | 2 € | 30 € | 0 € | - | 0 € | - |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 4 215 € | 6 806 € | 14 490 € | ▲ 113 % |
| Charges financières récurrentes65 | 5 948 € | 6 680 € | 5 264 € | 4 215 € | 6 806 € | 14 490 € | ▲ 113 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | -76 075 € | -4 551 € | 1 249 € | 17 822 € | -48 959 € | -65 150 € | ▼ 33,1 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | -1 € | - | - | 10 € | 40 € | 357 € | ▲ 793 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -76 074 € | -4 551 € | 1 249 € | 17 813 € | -48 999 € | -65 507 € | ▼ 33,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | -76 074 € | -4 551 € | 1 249 € | 17 813 € | -48 999 € | -65 507 € | ▼ 33,7 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||
| Total de l'actif20/58 | 168 258 € | 170 650 € | 111 707 € | 126 853 € | 167 595 € | 144 658 € | ▼ 13,7 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 112 479 € | 85 406 € | 57 417 € | 49 582 € | 94 441 € | 80 302 € | ▼ 15,0 % |
| Immobilisations incorporelles21 | 4 000 € | 3 000 € | 2 000 € | 1 000 € | - | - | - |
| Immobilisations corporelles22/27 | 108 479 € | 82 406 € | 55 417 € | 41 982 € | 94 441 € | 80 302 € | ▼ 15,0 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | 20 071 € | 14 264 € | 11 149 € | ▼ 21,8 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 16 450 € | 16 334 € | 11 542 € | ▼ 29,3 % |
| Autres immobilisations corporelles26 | - | - | - | 5 462 € | 63 844 € | 57 611 € | ▼ 9,8 % |
| Immobilisations financières28 | - | - | - | 6 600 € | - | - | - |
| Actifs circulants29/58 | 55 779 € | 85 244 € | 54 290 € | 77 271 € | 73 153 € | 64 356 € | ▼ 12,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 20 718 € | 21 949 € | 16 224 € | 20 409 € | 23 331 € | 21 002 € | ▼ 10,0 % |
| Stocks30/36 | - | - | - | 20 409 € | 23 331 € | 21 002 € | ▼ 10,0 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 1 438 € | 10 702 € | 3 745 € | 12 850 € | 23 845 € | 8 488 € | ▼ 64,4 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 11 849 € | 15 055 € | 2 142 € | ▼ 85,8 % |
| Autres créances41 | - | - | - | 1 002 € | 8 790 € | 6 346 € | ▼ 27,8 % |
| Placements de trésorerie50/53 | 12 609 € | 12 612 € | 12 628 € | 6 012 € | 6 012 € | 6 012 € | = |
| Valeurs disponibles54/58 | 16 094 € | 21 233 € | 15 365 € | 29 332 € | 10 819 € | 23 205 € | ▲ 114 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | 8 667 € | 9 146 € | 5 648 € | ▼ 38,2 % |
| Passif | |||||||
| Total du passif10/49 | 168 258 € | 170 650 € | 111 707 € | 126 853 € | 167 595 € | 144 658 € | ▼ 13,7 % |
| Capitaux propres10/15 | -11 446 € | -15 998 € | -14 749 € | 3 064 € | -45 935 € | -111 443 € | ▼ 143 % |
| Apport10/11 | 45 000 € | 45 000 € | - | 45 000 € | 45 000 € | 45 000 € | = |
| Réserves13 | 4 500 € | 4 500 € | 4 500 € | 4 500 € | 4 500 € | - | - |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 4 500 € | 4 500 € | - | - |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | - | 4 500 € | 4 500 € | - | - |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -60 946 € | -65 498 € | -64 249 € | -46 436 € | -95 435 € | -156 443 € | ▼ 63,9 % |
| Dettes17/49 | 179 705 € | 186 648 € | 126 456 € | 123 789 € | 213 530 € | 256 101 € | ▲ 19,9 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 76 179 € | 63 751 € | 58 349 € | 45 595 € | 81 990 € | 79 398 € | ▼ 3,2 % |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | 45 595 € | 81 990 € | 68 898 € | ▼ 16,0 % |
| Autres dettes178/9 | - | - | - | - | - | 10 500 € | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 103 390 € | 122 897 € | 61 607 € | 77 995 € | 131 200 € | 176 299 € | ▲ 34,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | 17 263 € | 24 117 € | 23 451 € | ▼ 2,8 % |
| Dettes financières43 | - | - | - | 820 € | 16 € | 8 427 € | ▲ 527× |
| Établissements de crédit430/8 | - | - | - | 820 € | 16 € | 8 427 € | ▲ 527× |
| Dettes commerciales44 | 57 891 € | 70 156 € | 9 821 € | 11 789 € | 77 374 € | 44 948 € | ▼ 41,9 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 11 789 € | 77 374 € | 44 948 € | ▼ 41,9 % |
| Acomptes reçus sur commandes46 | - | - | - | 1 500 € | - | - | - |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 35 746 € | 24 453 € | 91 411 € | ▲ 274 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 17 826 € | 13 654 € | 54 962 € | ▲ 303 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | 17 920 € | 10 798 € | 36 448 € | ▲ 238 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 10 876 € | 5 241 € | 8 062 € | ▲ 53,8 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | 200 € | 340 € | 404 € | ▲ 18,8 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -76 074 € | -4 551 € | 1 249 € | 17 813 € | -48 999 € | -65 507 € | ▼ 33,7 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 30 344 € | 29 797 € | 28 339 € | 24 474 € | 28 615 € | 14 841 € | ▼ 48,1 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | -45 730 € | 25 246 € | 29 588 € | 42 287 € | -20 385 € | -50 666 € | ▼ 149 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -2 724 € | -350 € | -16 640 € | -73 474 € | -702 € | ▲ 99,0 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | 5 140 € | -5 868 € | 13 967 € | -18 513 € | 12 386 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Dépôts à la Banque nationale (8)
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2023 | schéma micro | 29-12-2024 | 2024-00626324 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 29-06-2023 | 2023-00173593 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 31-08-2022 | 2022-20364063 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 13-08-2021 | 2021-48100417 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 28-10-2020 | 2020-63700271 | |
| 31-12-2018 | schéma micro | 28-07-2019 | 2019-38900387 | |
| 31-12-2017 | schéma micro | 18-06-2018 | 2018-18800289 | |
| 31-12-2016 | schéma complet | 26-06-2017 | 2017-20500460 |