PHIDAC
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés 25 jours après le délai Déposés le 25 août 2026, délai 31 juillet 2026 (7 mois après la clôture du 31 décembre 2025, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2026-00438508.
Comptes annuels 2025 déposés le 25-08-2026 à la BNB les 13 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 670 000 €
Estimé : probablement entre 460 000 € et 1,1 M €
Total actif
307 488 €▲ 106 %
2024 · 149 456 €
Résultat net
104 881 €▲ 15×
2024 · 7 018 €
Fonds de roulement
237 415 €▲ 177 %
2024 · 85 607 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2025, 8 exercicesRésultat d'exploitation
153 357 €
▲ 11×
2025
20182025
Résultat net
104 881 €
▲ 15×
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Capitaux propres
167 830 €
▲ 167 %
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Total actif
307 488 €
▲ 106 %
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Dettes
139 658 €
▲ 61,4 %
2025
20182025
Fonds de roulement
237 415 €
▲ 177 %
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Solvabilité
54,6 %
▲ 12,5pp
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Liquidité générale
4,80
▲ 2,36
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Rentabilité des actifs (ROA)
34,1 %
▲ 29,4pp
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Personnel (ETP)
1,6
▲ 6,7 %
2025
20182025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20182019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation36 561 €-1 847 €▼ 94,9 %-20 521 €6 868 €2 405 €▼ 65,0 %19 535 €▲ 712 %13 871 €▼ 29,0 %153 357 €▲ 11×
Résultat net23 757 €--1 256 €-21 803 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 1 635 %4 853 €dans la moitié centrale du secteur-2 973 €en dessous de la moitié centrale du secteur9 940 €dans la moitié centrale du secteur7 018 €dans la moitié centrale du secteur▼ 29,4 %104 881 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 15×
Capitaux propres67 171 €-65 914 €▼ 1,9 %44 111 €dans la moitié centrale du secteur▼ 33,1 %48 964 €dans la moitié centrale du secteur▲ 11,0 %45 991 €dans la moitié centrale du secteur▼ 6,1 %55 931 €dans la moitié centrale du secteur▲ 21,6 %62 949 €dans la moitié centrale du secteur▲ 12,5 %167 830 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 167 %
Total actif108 107 €-118 081 €▲ 9,2 %132 597 €dans la moitié centrale du secteur▲ 12,3 %132 201 €dans la moitié centrale du secteur▼ 0,3 %119 779 €dans la moitié centrale du secteur▼ 9,4 %114 148 €dans la moitié centrale du secteur▼ 4,7 %149 456 €dans la moitié centrale du secteur▲ 30,9 %307 488 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 106 %
Dettes40 936 €-52 166 €▲ 27,4 %88 486 €▲ 69,6 %83 237 €▼ 5,9 %73 788 €▼ 11,4 %58 217 €▼ 21,1 %86 507 €▲ 48,6 %139 658 €▲ 61,4 %
Fonds de roulement64 264 €-60 493 €▼ 5,9 %45 332 €dans la moitié centrale du secteur▼ 25,1 %65 200 €dans la moitié centrale du secteur▲ 43,8 %64 297 €dans la moitié centrale du secteur▼ 1,4 %57 436 €dans la moitié centrale du secteur▼ 10,7 %85 607 €dans la moitié centrale du secteur▲ 49,0 %237 415 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 177 %
Solvabilité62,1 %-55,8 %▼ 6,3pp33,3 %dans la moitié centrale du secteur▼ 22,6pp37,0 %dans la moitié centrale du secteur▲ 3,8pp38,4 %dans la moitié centrale du secteur▲ 1,4pp49,0 %dans la moitié centrale du secteur▲ 10,6pp42,1 %dans la moitié centrale du secteur▼ 6,9pp54,6 %dans la moitié centrale du secteur▲ 12,5pp
Liquidité générale2,58-2,16▼ 0,411,57dans la moitié centrale du secteur▼ 0,592,14dans la moitié centrale du secteur▲ 0,572,38dans la moitié centrale du secteur▲ 0,242,13dans la moitié centrale du secteur▼ 0,252,44dans la moitié centrale du secteur▲ 0,304,80dans la moitié centrale du secteur▲ 2,36
Rentabilité des actifs (ROA)22,0 %--1,1 %▼ 23,0pp-16,4 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 15,4pp3,7 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 20,1pp-2,5 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 6,2pp8,7 %dans la moitié centrale du secteur▲ 11,2pp4,7 %dans la moitié centrale du secteur▼ 4,0pp34,1 %dans la moitié centrale du secteur▲ 29,4pp
Personnel (ETP)11,4dans la moitié centrale du secteur▲ 40,0 %2,2▲ 57,1 %2▼ 9,1 %1,7▼ 15,0 %1,5▼ 11,8 %1,6▲ 6,7 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Programmation, conseil informatique (NACE 62). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est plus de 11 fois plus élevé que celui de 2024 et le plus élevé depuis 2021. C'est un redressement après la baisse de 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 307 488 €
Actifs immobilisés
7 513 € ▲ 73,5 %
Actifs circulants
299 975 € ▲ 107 %
Passif 307 488 €
Capitaux propres
167 830 € ▲ 167 %
Dettes
139 658 € ▲ 61,4 %
La part des dettes dans le total du bilan recule de 57,9 % à 45,4 %. Les capitaux propres et la dette sont plus élevés.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
154 948 €▲
2024 · 15 584 €
Cash-flow
106 472 €▲
2024 · 8 731 €
Taux d'endettement
0,83▼
2024 · 1,37
ROE
62,5 %▲
2024 · 11,1 %
Couverture des intérêts
36,99▲
2024 · 4,06
Dettes ≤ 1 an
62 560 €▲
2024 · 59 518 €
Impôts
44 316 €▲
2024 · 3 068 €
Frais de personnel
99 476 €▲
2024 · 96 741 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 |
| à temps plein | 2 | 2 | 1 | 1 | 1 |
| à temps partiel | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| en équivalents temps plein | 2,5 | 2,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 2,2 | 2 | 1,7 | 1,5 | 1,6 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 2 | 3 | 2 | 2 | 2 |
| Entrées | 2 | 2 | - | 1 | 1 |
| Sorties | 1 | 2 | - | 1 | 1 |
Source : bilan social des comptes annuels 2021 à 2025
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 6 113 € | 2 271 € | - | - | 4 773 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 4 174 € | 3 035 € | 2 966 € | 1 714 € | 1 591 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | - | - | - | - | - | 8 985 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | 84 946 € | 113 728 € | 103 761 € | 96 741 € | 99 476 € | ▲ 2,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 967 € | 2 708 € | 2 748 € | 4 174 € | 3 035 € | 2 966 € | 1 714 € | 1 591 € | ▼ 7,2 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 15 020 € | 14 037 € | 1 660 € | 1 934 € | 629 € | ▼ 67,5 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | - | - | 246 € | 154 € | 1 417 € | 306 € | 63 € | ▼ 79,3 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | 37 990 € | 46 917 € | 42 458 € | 111 253 € | 133 360 € | 129 338 € | 114 566 € | 255 117 € | ▲ 123 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 36 561 € | 1 847 € | -20 521 € | 6 868 € | 2 405 € | 19 535 € | 13 871 € | 153 357 € | ▲ 11× |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 28 € | 1 € | 12 € | 51 € | 29 € | ▼ 43,2 % |
| Produits financiers récurrents75 | 0 € | 25 € | 1 € | 28 € | 1 € | 12 € | 51 € | 29 € | ▼ 43,2 % |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 817 € | 2 150 € | 1 426 € | 3 836 € | 4 189 € | ▲ 9,2 % |
| Charges financières récurrentes65 | 1 393 € | 1 182 € | 924 € | 817 € | 2 150 € | 1 426 € | 3 836 € | 4 189 € | ▲ 9,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 35 169 € | 690 € | -21 444 € | 6 078 € | 256 € | 18 122 € | 10 086 € | 149 197 € | ▲ 15× |
| Impôts sur le résultat67/77 | 11 412 € | 1 947 € | 359 € | 1 225 € | 3 229 € | 8 181 € | 3 068 € | 44 316 € | ▲ 14× |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 23 757 € | -1 256 € | -21 803 € | 4 853 € | -2 973 € | 9 940 € | 7 018 € | 104 881 € | ▲ 15× |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 23 757 € | -1 256 € | -21 803 € | 4 853 € | -2 973 € | 9 940 € | 7 018 € | 104 881 € | ▲ 15× |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||||
| Total de l'actif20/58 | 108 107 € | 118 081 € | 132 597 € | 132 201 € | 119 779 € | 114 148 € | 149 456 € | 307 488 € | ▲ 106 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 3 076 € | 5 591 € | 7 836 € | 9 775 € | 9 010 € | 6 045 € | 4 331 € | 7 513 € | ▲ 73,5 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 3 076 € | 5 591 € | 7 836 € | 9 775 € | 9 010 € | 6 045 € | 4 331 € | 7 513 € | ▲ 73,5 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | 6 347 € | 5 565 € | 4 783 € | 4 001 € | 3 220 € | ▼ 19,5 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 3 429 € | 3 446 € | 1 262 € | 330 € | 4 293 € | ▲ 13× |
| Actifs circulants29/58 | 105 030 € | 112 490 € | 124 761 € | 122 426 € | 110 768 € | 108 103 € | 145 125 € | 299 975 € | ▲ 107 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | - | - | - | - | - | - | 20 000 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Commandes en cours d'exécution37 | - | - | - | - | - | - | 20 000 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 79 069 € | 105 989 € | 113 558 € | 75 486 € | 72 686 € | 97 143 € | 105 086 € | 128 460 € | ▲ 22,2 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 35 151 € | 20 806 € | 47 151 € | 49 388 € | 63 918 € | ▲ 29,4 % |
| Autres créances41 | - | - | - | 40 336 € | 51 879 € | 49 992 € | 55 698 € | 64 542 € | ▲ 15,9 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 25 915 € | 6 501 € | 11 054 € | 45 240 € | 35 474 € | 9 467 € | 18 652 € | 164 912 € | ▲ 784 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | 1 700 € | 2 609 € | 1 494 € | 1 387 € | 6 603 € | ▲ 376 % |
| Passif | |||||||||
| Total du passif10/49 | 108 107 € | 118 081 € | 132 597 € | 132 201 € | 119 779 € | 114 148 € | 149 456 € | 307 488 € | ▲ 106 % |
| Capitaux propres10/15 | 67 171 € | 65 914 € | 44 111 € | 48 964 € | 45 991 € | 55 931 € | 62 949 € | 167 830 € | ▲ 167 % |
| Apport10/11 | 12 400 € | 12 400 € | - | 12 400 € | 12 400 € | 12 400 € | 12 400 € | 12 400 € | = |
| Réserves13 | 53 860 € | 53 860 € | 53 860 € | 53 860 € | 35 860 € | 43 360 € | 49 360 € | 153 860 € | ▲ 212 % |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | - | - | - |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | - | - | - |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | 52 000 € | 34 000 € | 41 500 € | 49 360 € | 153 860 € | ▲ 212 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | 911 € | -346 € | -22 149 € | -17 296 € | -2 269 € | 171 € | 1 189 € | 1 570 € | ▲ 32,0 % |
| Dettes17/49 | 40 936 € | 52 166 € | 88 486 € | 83 237 € | 73 788 € | 58 217 € | 86 507 € | 139 658 € | ▲ 61,4 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 40 766 € | 51 996 € | 79 430 € | 57 226 € | 46 471 € | 50 667 € | 59 518 € | 62 560 € | ▲ 5,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | - | 3 777 € | 3 869 € | 1 291 € | 3 901 € | ▲ 202 % |
| Dettes financières43 | - | - | - | - | - | 451 € | 558 € | 518 € | ▼ 7,1 % |
| Établissements de crédit430/8 | - | - | - | - | - | 451 € | 558 € | 518 € | ▼ 7,1 % |
| Dettes commerciales44 | 17 685 € | 21 082 € | 31 186 € | 18 710 € | 12 981 € | 10 220 € | 31 265 € | 14 109 € | ▼ 54,9 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 18 710 € | 12 981 € | 10 220 € | 31 265 € | 14 109 € | ▼ 54,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 38 516 € | 29 712 € | 36 127 € | 26 404 € | 44 032 € | ▲ 66,8 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 19 397 € | 8 990 € | 17 826 € | 9 126 € | 26 214 € | ▲ 187 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | 19 119 € | 20 722 € | 18 300 € | 17 278 € | 17 818 € | ▲ 3,1 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | 26 011 € | 27 317 € | 7 550 € | 26 989 € | 77 098 € | ▲ 186 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 23 757 € | -1 256 € | -21 803 € | 4 853 € | -2 973 € | 9 940 € | 7 018 € | 104 881 € | ▲ 15× |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 967 € | 2 708 € | 2 748 € | 4 174 € | 3 035 € | 2 966 € | 1 714 € | 1 591 € | ▼ 7,2 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 24 724 € | 1 451 € | -19 055 € | 9 026 € | 62 € | 12 906 € | 8 731 € | 106 472 € | ▲ 12× |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -5 222 € | -4 993 € | -6 113 € | -2 271 € | -0 € | 0 € | -4 773 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | -19 414 € | 4 553 € | 34 186 € | -9 766 € | -26 007 € | 9 185 € | 146 261 € | ▲ 16× |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 34 693 entreprises avaient le même profil que PHIDAC aujourd'hui. Deux ans plus tard, 95,3 % existaient encore et 0,7 % avaient fait faillite.
- Micro
- 10 à 20 ans
- solvabilité de 30 % ou plus
- bénéfice d'au moins 5 % du bilan
95,3 %
existait encore
3,9 %
a cessé autrement
0,7 %
a fait faillite
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à PHIDAC : < 0,1 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 34 693 entreprises, pas d'une prévision pour PHIDAC. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 13 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma micro | 25-08-2026 | 2026-00438508 | |
| 31-12-2024 | schéma micro | 12-08-2025 | 2025-00376756 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 31-10-2024 | 2024-00528566 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 01-09-2023 | 2023-00424558 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 31-08-2022 | 2022-20414946 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 31-08-2021 | 2021-64400209 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 10-11-2020 | 2020-69700277 | |
| 31-12-2018 | schéma micro | 30-09-2019 | 2019-67800128 | |
| 31-12-2017 | schéma micro | 24-09-2018 | 2018-64500418 | |
| 31-12-2016 | schéma micro | 29-09-2017 | 2017-65900078 |