PHARMA DAIVE
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés 61 jours après le délai Déposés le 30 septembre 2026, délai 31 juillet 2026 (7 mois après la clôture du 31 décembre 2025, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2026-00535980.
Comptes annuels 2025 déposés le 30-09-2026 à la BNB les 35 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 310 000 €
Estimé : probablement entre 160 000 € et 430 000 €
Total actif
247 671 €▼ 39,2 %
2024 · 407 317 €
Résultat net
12 348 €▼ 70,4 %
2024 · 41 689 €
Fonds de roulement
135 632 €▲ 10,1 %
2024 · 123 206 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2025, 7 exercicesRésultat d'exploitation
16 182 €
▼ 47,7 %
2025
20182025
Résultat net
12 348 €
▼ 70,4 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Capitaux propres
148 683 €
▲ 9,1 %
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Total actif
247 671 €
▼ 39,2 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Dettes
98 988 €
▼ 63,5 %
2025
20182025
Fonds de roulement
135 632 €
▲ 10,1 %
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Solvabilité
60,0 %
▲ 26,6pp
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Liquidité générale
2,37
▲ 0,92
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Rentabilité des actifs (ROA)
5,0 %
▼ 5,2pp
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Personnel (ETP)
pas de chiffre
2025
20182025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste2018202020212022202320242025
Résultat d'exploitation17 884 €-26 652 €-5 255 €▼ 80,3 %18 863 €▲ 259 %13 167 €▼ 30,2 %30 964 €▲ 135 %16 182 €▼ 47,7 %
Résultat net10 317 €-18 724 €dans la moitié centrale du secteur-5 825 €dans la moitié centrale du secteur▼ 68,9 %50 417 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 766 %9 267 €dans la moitié centrale du secteur▼ 81,6 %41 689 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 350 %12 348 €dans la moitié centrale du secteur▼ 70,4 %
Capitaux propres244 022 €-237 738 €au-dessus de la moitié centrale du secteur-229 278 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 3,6 %279 695 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 22,0 %288 961 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 3,3 %136 336 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 52,8 %148 683 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 9,1 %
Total actif347 205 €-356 407 €au-dessus de la moitié centrale du secteur-339 909 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 4,6 %366 158 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 7,7 %385 415 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 5,3 %407 317 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 5,7 %247 671 €dans la moitié centrale du secteur▼ 39,2 %
Dettes103 183 €-118 668 €-110 631 €▼ 6,8 %86 463 €▼ 21,8 %96 454 €▲ 11,6 %270 981 €▲ 181 %98 988 €▼ 63,5 %
Fonds de roulement234 023 €-182 450 €au-dessus de la moitié centrale du secteur-191 121 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 4,8 %259 292 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 35,7 %276 399 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 6,6 %123 206 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 55,4 %135 632 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 10,1 %
Solvabilité70,3 %-66,7 %au-dessus de la moitié centrale du secteur-67,5 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 0,7pp76,4 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 8,9pp75,0 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 1,4pp33,5 %dans la moitié centrale du secteur▼ 41,5pp60,0 %dans la moitié centrale du secteur▲ 26,6pp
Liquidité générale3,27-2,54dans la moitié centrale du secteur-2,73dans la moitié centrale du secteur▲ 0,194,00au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,273,87au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 0,131,45dans la moitié centrale du secteur▼ 2,412,37dans la moitié centrale du secteur▲ 0,92
Rentabilité des actifs (ROA)3,0 %-5,3 %dans la moitié centrale du secteur-1,7 %dans la moitié centrale du secteur▼ 3,5pp13,8 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 12,1pp2,4 %dans la moitié centrale du secteur▼ 11,4pp10,2 %dans la moitié centrale du secteur▲ 7,8pp5,0 %dans la moitié centrale du secteur▼ 5,2pp
Personnel (ETP)0,6-
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Commerce de détail (NACE 47). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est inférieur de 48 % à celui de 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 247 671 €
Actifs immobilisés
13 051 € ▼ 0,6 %
Actifs circulants
234 620 € ▼ 40,5 %
Passif 247 671 €
Capitaux propres
148 683 € ▲ 9,1 %
Dettes
98 988 € ▼ 63,5 %
La part des dettes dans le total du bilan recule de 66,5 % à 40,0 %. Les capitaux propres sont plus élevés et la dette est plus faible.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
18 248 €▼
2024 · 32 996 €
Cash-flow
14 414 €▼
2024 · 43 722 €
Liquidité immédiate
1,96▲
2024 · 1,29
Taux d'endettement
0,67▼
2024 · 1,99
ROE
8,3 %▼
2024 · 30,6 %
Couverture des intérêts
39,06▼
2024 · 68,70
Dettes ≤ 1 an
98 988 €▼
2024 · 270 981 €
Impôts
4 291 €▼
2024 · 21 314 €
Frais de personnel
45 212 €▲
2024 · 43 688 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2024 |
|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 0 |
| à temps plein | 0 |
| à temps partiel | 0 |
Source : bilan social des comptes annuels 2024
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | - | 9 199 € | 1 268 € | 2 600 € | 1 988 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 17 132 € | 8 841 € | 9 108 € | 2 033 € | 2 067 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | 37 346 € | 41 376 € | 42 518 € | 43 688 € | 45 212 € | ▲ 3,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 2 536 € | 17 132 € | 17 132 € | 8 841 € | 9 108 € | 2 033 € | 2 067 € | ▲ 1,7 % |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises)635/8 | - | - | 576 € | - | - | - | - | - |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | 663 € | 650 € | 709 € | 746 € | 837 € | ▲ 12,3 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | - | - | 18 113 € | - | - | - | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 57 056 € | 79 856 € | 60 972 € | 87 844 € | 65 502 € | 77 430 € | 64 298 € | ▼ 17,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 17 884 € | 26 652 € | 5 255 € | 18 863 € | 13 167 € | 30 964 € | 16 182 € | ▼ 47,7 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | 6 802 € | 42 130 € | 1 440 € | 32 519 € | 924 € | ▼ 97,2 % |
| Produits financiers récurrents75 | 179 € | 180 € | 6 802 € | 42 130 € | 1 440 € | 32 519 € | 924 € | ▼ 97,2 % |
| Charges financières65/66B | - | - | 377 € | 994 € | 364 € | 480 € | 467 € | ▼ 2,7 % |
| Charges financières récurrentes65 | 502 € | 246 € | 377 € | 994 € | 364 € | 480 € | 467 € | ▼ 2,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 17 561 € | 26 586 € | 11 681 € | 59 999 € | 14 243 € | 63 003 € | 16 639 € | ▼ 73,6 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 7 244 € | 7 862 € | 5 856 € | 9 582 € | 4 976 € | 21 314 € | 4 291 € | ▼ 79,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 10 317 € | 18 724 € | 5 825 € | 50 417 € | 9 267 € | 41 689 € | 12 348 € | ▼ 70,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 10 317 € | 18 724 € | 5 825 € | 50 417 € | 9 267 € | 41 689 € | 12 348 € | ▼ 70,4 % |
| Poste | 2018 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||||||
| Total de l'actif20/58 | 347 205 € | 356 407 € | 339 909 € | 366 158 € | 385 415 € | 407 317 € | 247 671 € | ▼ 39,2 % |
| Frais d'établissement20 | - | 27 170 € | 18 113 € | - | - | - | - | - |
| Actifs immobilisés21/28 | 9 999 € | 28 119 € | 20 044 € | 20 403 € | 12 562 € | 13 130 € | 13 051 € | ▼ 0,6 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 9 705 € | 27 825 € | 19 750 € | 20 109 € | 12 269 € | 12 836 € | 12 758 € | ▼ 0,6 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | 968 € | 915 € | 861 € | 807 € | 753 € | ▼ 6,7 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | 4 416 € | 3 578 € | 2 739 € | 1 901 € | 1 267 € | ▼ 33,3 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | 14 365 € | 7 183 € | - | - | - | - |
| Autres immobilisations corporelles26 | - | - | - | 8 434 € | 8 669 € | 10 128 € | 10 737 € | ▲ 6,0 % |
| Immobilisations financières28 | 294 € | 294 € | 294 € | 294 € | 294 € | 294 € | 294 € | = |
| Actifs circulants29/58 | 337 206 € | 301 118 € | 301 752 € | 345 755 € | 372 853 € | 394 187 € | 234 620 € | ▼ 40,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 43 029 € | 40 067 € | 39 442 € | 37 544 € | 43 980 € | 43 297 € | 40 522 € | ▼ 6,4 % |
| Stocks30/36 | - | - | 39 442 € | 37 544 € | 43 980 € | 43 297 € | 40 522 € | ▼ 6,4 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 77 384 € | 51 034 € | 38 217 € | 43 448 € | 42 128 € | 58 451 € | 63 259 € | ▲ 8,2 % |
| Créances commerciales40 | - | - | 14 191 € | 17 989 € | 15 680 € | 58 451 € | 21 021 € | ▼ 64,0 % |
| Autres créances41 | - | - | 24 026 € | 25 459 € | 26 448 € | - | 42 238 € | - |
| Placements de trésorerie50/53 | 129 359 € | 122 563 € | 126 724 € | 166 944 € | 166 932 € | 199 333 € | 27 € | ▼ 100,0 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 86 621 € | 85 390 € | 94 340 € | 93 704 € | 115 454 € | 89 951 € | 127 091 € | ▲ 41,3 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | 3 028 € | 4 114 € | 4 359 € | 3 155 € | 3 720 € | ▲ 17,9 % |
| Passif | ||||||||
| Total du passif10/49 | 347 205 € | 356 407 € | 339 909 € | 366 158 € | 385 415 € | 407 317 € | 247 671 € | ▼ 39,2 % |
| Capitaux propres10/15 | 244 022 € | 237 738 € | 229 278 € | 279 695 € | 288 961 € | 136 336 € | 148 683 € | ▲ 9,1 % |
| Apport10/11 | 104 115 € | - | 104 115 € | 104 115 € | 104 115 € | 10 000 € | 10 000 € | = |
| Réserves13 | 20 769 € | 35 769 € | 35 769 € | 85 769 € | 94 769 € | 114 000 € | 114 000 € | = |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | 10 412 € | 10 412 € | 10 412 € | - | - | - |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | 10 412 € | 10 412 € | 10 412 € | - | - | - |
| Réserves disponibles133 | - | - | 25 357 € | 75 357 € | 84 357 € | 114 000 € | 114 000 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | 119 138 € | 97 854 € | 89 394 € | 89 811 € | 90 077 € | 12 336 € | 24 683 € | ▲ 100 % |
| Dettes17/49 | 103 183 € | 118 668 € | 110 631 € | 86 463 € | 96 454 € | 270 981 € | 98 988 € | ▼ 63,5 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 103 183 € | 118 668 € | 110 631 € | 86 463 € | 96 454 € | 270 981 € | 98 988 € | ▼ 63,5 % |
| Dettes commerciales44 | 86 715 € | 84 574 € | 81 673 € | 73 262 € | 85 449 € | 81 358 € | 76 778 € | ▼ 5,6 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | 81 673 € | 73 262 € | 85 449 € | 81 358 € | 76 778 € | ▼ 5,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | 18 958 € | 13 201 € | 11 005 € | 55 122 € | 22 209 € | ▼ 59,7 % |
| Impôts450/3 | - | - | 14 233 € | 2 582 € | 5 619 € | 49 595 € | 17 217 € | ▼ 65,3 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | 4 725 € | 10 619 € | 5 386 € | 5 527 € | 4 992 € | ▼ 9,7 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | 10 000 € | - | - | 134 501 € | - | - |
| Poste | 2018 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 10 317 € | 18 724 € | 5 825 € | 50 417 € | 9 267 € | 41 689 € | 12 348 € | ▼ 70,4 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 2 536 € | 17 132 € | 17 132 € | 8 841 € | 9 108 € | 2 033 € | 2 067 € | ▲ 1,7 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 12 853 € | 35 856 € | 22 957 € | 59 258 € | 18 375 € | 43 722 € | 14 414 € | ▼ 67,0 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | - | -9 057 € | -9 199 € | -1 268 € | -2 600 € | -1 988 € | ▲ 23,5 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | - | 8 951 € | -636 € | 21 750 € | -25 503 € | 37 140 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 17 041 entreprises avaient le même profil que PHARMA DAIVE aujourd'hui. Deux ans plus tard, 94,3 % existaient encore et 0,5 % avaient fait faillite.
- Micro
- 20 ans ou plus
- solvabilité de 30 % ou plus
- bénéfice sous 5 % du bilan
94,3 %
existait encore
4,9 %
a cessé autrement
0,5 %
a fait faillite
Encore 0,2 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à PHARMA DAIVE : 0,2 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 17 041 entreprises, pas d'une prévision pour PHARMA DAIVE. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 35 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma micro | 30-09-2026 | 2026-00535980 | |
| 31-12-2024 | schéma micro | 28-08-2025 | 2025-00420223 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 14-08-2024 | 2024-00344286 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 30-08-2023 | 2023-00402203 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 07-08-2022 | 2022-20274278 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 28-11-2021 | 2021-78500590 | |
| 31-12-2018 | schéma micro | 31-08-2019 | 2019-58300293 | |
| 31-12-2017 | schéma micro | 31-08-2018 | 2018-54900161 | |
| 31-12-2016 | schéma micro | 31-08-2018 | 2018-54700503 | |
| 31-12-2015 | schéma complet | 28-02-2017 | 2017-05200514 |