OSTER 1
ActifFinances · exercice 2025, schéma complet
Comptes annuels 2025 déposés le 06-05-2026 PDF les 3 dépôts
Chiffre d'affaires
0 €
2024 · 0 €
Marge EBIT
Non repris dans ce dépôt
Résultat net
15 315 €▲ 15×
2024 · 1 053 €
Fonds de roulement
-55 237 €▲ 16,7 %
2024 · -66 292 €
Aperçu pluriannuel
2023 à 2025, 3 exercicesChiffre d'affaires
0 €
2025
20232025
Résultat d'exploitation
25 682 €
▲ 277 %
2025
20232025
Résultat net
15 315 €
▲ 15×
2025
moitié centrale du secteur
20232025
Capitaux propres
41 513 €
▲ 58,5 %
2025
moitié centrale du secteur
20232025
Total actif
243 752 €
▼ 4,9 %
2025
moitié centrale du secteur
20232025
Dettes
202 239 €
▼ 12,1 %
2025
20232025
Fonds de roulement
-55 237 €
▲ 16,7 %
2025
moitié centrale du secteur
20232025
Solvabilité
17,0 %
▲ 6,8pp
2025
moitié centrale du secteur
20232025
Liquidité générale
0,69
▲ 0,04
2025
moitié centrale du secteur
20232025
Rentabilité des actifs (ROA)
6,3 %
▲ 5,9pp
2025
moitié centrale du secteur
20232025
Personnel (ETP)
16,3
▲ 20,7 %
2025
moitié centrale du secteur
20232025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste202320242025
Chiffre d'affaires0 €-0 €0 €
Résultat d'exploitation29 449 €-6 807 €▼ 76,9 %25 682 €▲ 277 %
Résultat net20 145 €au-dessus de la moitié centrale du secteur-1 053 €dans la moitié centrale du secteur▼ 94,8 %15 315 €dans la moitié centrale du secteur▲ 15×
Capitaux propres25 145 €dans la moitié centrale du secteur-26 198 €dans la moitié centrale du secteur▲ 4,2 %41 513 €dans la moitié centrale du secteur▲ 58,5 %
Total actif346 048 €au-dessus de la moitié centrale du secteur-256 360 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 25,9 %243 752 €dans la moitié centrale du secteur▼ 4,9 %
Dettes320 903 €-230 162 €▼ 28,3 %202 239 €▼ 12,1 %
Fonds de roulement-64 918 €en dessous de la moitié centrale du secteur--66 292 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 2,1 %-55 237 €dans la moitié centrale du secteur▲ 16,7 %
Solvabilité7,3 %dans la moitié centrale du secteur-10,2 %dans la moitié centrale du secteur▲ 3,0pp17,0 %dans la moitié centrale du secteur▲ 6,8pp
Liquidité générale0,75dans la moitié centrale du secteur-0,65dans la moitié centrale du secteur▼ 0,100,69dans la moitié centrale du secteur▲ 0,04
Rentabilité des actifs (ROA)5,8 %dans la moitié centrale du secteur-0,4 %dans la moitié centrale du secteur▼ 5,4pp6,3 %dans la moitié centrale du secteur▲ 5,9pp
Personnel (ETP)11,9-13,5▲ 13,4 %16,3dans la moitié centrale du secteur▲ 20,7 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Restauration (NACE 56). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est près de 3,8 fois plus élevé que celui de 2024. C'est un redressement après la baisse de 2024.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 243 752 €
Actifs immobilisés
121 120 € ▼ 9,7 %
Actifs circulants
122 632 € ▲ 0,3 %
Passif 243 752 €
Capitaux propres
41 513 € ▲ 58,5 %
Dettes
202 239 € ▼ 12,1 %
La part des dettes dans le total du bilan recule de 89,8 % à 83,0 %. Les capitaux propres sont plus élevés et la dette est plus faible.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
46 881 €▲
2024 · 26 275 €
Cash-flow
36 514 €▲
2024 · 20 521 €
Liquidité immédiate
0,68▲
2024 · 0,62
Taux d'endettement
4,87▼
2024 · 8,79
ROE
36,9 %▲
2024 · 4,0 %
Couverture des intérêts
13,44▲
2024 · 7,84
Dettes ≤ 1 an
177 869 €▼
2024 · 188 533 €
Dettes > 1 an
24 370 €▼
2024 · 41 629 €
Impôts
6 953 €▲
2024 · 2 392 €
Frais de personnel
383 298 €▼
2024 · 392 891 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 16 | 18 | 21 |
| à temps plein | 6 | 4 | 4 |
| à temps partiel | 10 | 14 | 17 |
| en équivalents temps plein | 10,3 | 9,9 | 9,6 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 10,2 | 9,4 | 9,4 |
| Sous contrat à durée indéterminée | - | 3 | 4 |
| Entrées | 23 | 23 | 24 |
| Sorties | 6 | 21 | 21 |
Source : bilan social des comptes annuels 2023 à 2025
Investissements
| Poste | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 157 971 € | 4 915 € | 8 200 € |
| Immobilisations financières | 2 145 € | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 11 443 € | 19 468 € | 21 199 € |
Source : annexe des comptes annuels 2023 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires70 | 0 € | 0 € | 0 € | - |
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | 13 € | 0 € | ▼ 99,7 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers60/61 | 0 € | 0 € | 0 € | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | 259 916 € | 392 891 € | 383 298 € | ▼ 2,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 11 443 € | 19 468 € | 21 199 € | ▲ 8,9 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | 1 838 € | 7 580 € | 3 599 € | ▼ 52,5 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | 799 € | - | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 302 647 € | 427 546 € | 433 778 € | ▲ 1,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 29 449 € | 6 807 € | 25 682 € | ▲ 277 % |
| Produits financiers75/76B | - | 0 € | 72 € | - |
| Produits financiers récurrents75 | - | 0 € | 72 € | - |
| Charges financières65/66B | 2 313 € | 3 362 € | 3 487 € | ▲ 3,7 % |
| Charges financières récurrentes65 | 2 313 € | 3 353 € | 3 487 € | ▲ 4,0 % |
| Charges financières non récurrentes66B | 0 € | 9 € | 0 € | ▼ 97,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 27 136 € | 3 445 € | 22 267 € | ▲ 546 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 6 991 € | 2 392 € | 6 953 € | ▲ 191 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 20 145 € | 1 053 € | 15 315 € | ▲ 15× |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 20 145 € | 1 053 € | 15 315 € | ▲ 15× |
| Poste | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||
| Total de l'actif20/58 | 346 048 € | 256 360 € | 243 752 € | ▼ 4,9 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 148 672 € | 134 119 € | 121 120 € | ▼ 9,7 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 146 527 € | 131 974 € | 118 975 € | ▼ 9,8 % |
| Installations, machines et outillage23 | 4 748 € | 4 940 € | 7 885 € | ▲ 59,6 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | 2 105 € | 1 337 € | ▼ 36,5 % |
| Autres immobilisations corporelles26 | 141 779 € | 124 929 € | 109 754 € | ▼ 12,1 % |
| Immobilisations financières28 | 2 145 € | 2 145 € | 2 145 € | = |
| Actifs circulants29/58 | 197 376 € | 122 241 € | 122 632 € | ▲ 0,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 5 429 € | 6 082 € | 2 058 € | ▼ 66,2 % |
| Stocks30/36 | 5 429 € | 6 082 € | 2 058 € | ▼ 66,2 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 78 258 € | 20 957 € | 19 454 € | ▼ 7,2 % |
| Créances commerciales40 | 77 910 € | 20 661 € | 15 974 € | ▼ 22,7 % |
| Autres créances41 | 348 € | 296 € | 3 480 € | ▲ 12× |
| Valeurs disponibles54/58 | 113 689 € | 95 202 € | 101 119 € | ▲ 6,2 % |
| Passif | ||||
| Total du passif10/49 | 346 048 € | 256 360 € | 243 752 € | ▼ 4,9 % |
| Capitaux propres10/15 | 25 145 € | 26 198 € | 41 513 € | ▲ 58,5 % |
| Apport10/11 | 5 000 € | 5 000 € | 5 000 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | 20 145 € | 21 198 € | 36 513 € | ▲ 72,2 % |
| Dettes17/49 | 320 903 € | 230 162 € | 202 239 € | ▼ 12,1 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 57 036 € | 41 629 € | 24 370 € | ▼ 41,5 % |
| Dettes financières170/4 | 57 036 € | 41 629 € | 24 370 € | ▼ 41,5 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 262 294 € | 188 533 € | 177 869 € | ▼ 5,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | 15 644 € | 17 765 € | 18 659 € | ▲ 5,0 % |
| Dettes commerciales44 | 155 542 € | 74 772 € | 84 676 € | ▲ 13,2 % |
| Fournisseurs440/4 | 155 542 € | 74 772 € | 84 676 € | ▲ 13,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | 65 073 € | 71 684 € | 74 493 € | ▲ 3,9 % |
| Impôts450/3 | 24 121 € | 21 736 € | 21 844 € | ▲ 0,5 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | 40 952 € | 49 948 € | 52 649 € | ▲ 5,4 % |
| Autres dettes47/48 | 26 034 € | 24 313 € | 41 € | ▼ 99,8 % |
| Comptes de régularisation492/3 | 1 573 € | 0 € | - | - |
| Poste | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 20 145 € | 1 053 € | 15 315 € | ▲ 15× |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 11 443 € | 19 468 € | 21 199 € | ▲ 8,9 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 31 588 € | 20 521 € | 36 514 € | ▲ 77,9 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -4 915 € | -8 200 € | ▼ 66,8 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | -18 486 € | 5 917 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 1 602 entreprises avaient le même profil que OSTER 1 aujourd'hui. Deux ans plus tard, 96,6 % existaient encore et 2,3 % avaient fait faillite.
- Petite
- 2 à 5 ans
- solvabilité de 10 à 30 %
- bénéfice d'au moins 5 % du bilan
96,6 %
existait encore
0,9 %
a cessé autrement
2,3 %
a fait faillite
Encore 0,2 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à OSTER 1 : 1,4 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 1 602 entreprises, pas d'une prévision pour OSTER 1. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.