ML PAYROLL
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés 28 jours après le délai Déposés le 28 août 2026, délai 31 juillet 2026 (7 mois après la clôture du 31 décembre 2025, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2026-00479028.
Comptes annuels 2025 déposés le 28-08-2026 à la BNB les 13 dépôts
Chiffre d'affaires
235 570 €▲ 70,6 %
2023 · 138 113 €
Marge EBIT
33,3 %▼ 1,8pp
2023 · 35,1 %
Résultat net
23 369 €▼ 64,2 %
2024 · 65 309 €
Fonds de roulement
51 538 €▲ 2,1 %
2024 · 50 468 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2025, 8 exercicesChiffre d'affaires
pas de chiffre
2025
20182025
Résultat d'exploitation
65 272 €
▼ 16,8 %
2025
20182025
Résultat net
23 369 €
▼ 64,2 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Marge EBIT
pas de chiffre
2025
20182025
Capitaux propres
79 056 €
▲ 42,0 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Total actif
199 333 €
▲ 21,0 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Dettes
120 277 €
▲ 10,3 %
2025
20182025
Fonds de roulement
51 538 €
▲ 2,1 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Solvabilité
39,7 %
▲ 5,8pp
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Liquidité générale
1,61
▼ 0,41
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Rentabilité des actifs (ROA)
11,7 %
▼ 27,9pp
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20182019202020212022202320242025
Chiffre d'affaires79 167 €-97 382 €▲ 23,0 %82 858 €▼ 14,9 %95 583 €▲ 15,4 %122 043 €▲ 27,7 %138 113 €▲ 13,2 %235 570 €▲ 70,6 %
Résultat d'exploitation20 795 €-33 206 €▲ 59,7 %9 965 €▼ 70,0 %-3 989 €32 897 €48 501 €▲ 47,4 %78 490 €▲ 61,8 %65 272 €▼ 16,8 %
Résultat net2 779 €-12 529 €▲ 351 %4 911 €dans la moitié centrale du secteur▼ 60,8 %-5 810 €en dessous de la moitié centrale du secteur32 833 €dans la moitié centrale du secteur38 626 €dans la moitié centrale du secteur▲ 17,6 %65 309 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 69,1 %23 369 €dans la moitié centrale du secteur▼ 64,2 %
Marge EBIT26,3 %-34,1 %▲ 7,8pp12,0 %▼ 22,1pp-4,2 %▼ 16,2pp27,0 %▲ 31,1pp35,1 %▲ 8,2pp33,3 %▼ 1,8pp
Capitaux propres6 760 €-19 288 €▲ 185 %24 200 €dans la moitié centrale du secteur▲ 25,5 %18 390 €dans la moitié centrale du secteur▼ 24,0 %28 223 €dans la moitié centrale du secteur▲ 53,5 %37 437 €dans la moitié centrale du secteur▲ 32,6 %55 687 €dans la moitié centrale du secteur▲ 48,8 %79 056 €dans la moitié centrale du secteur▲ 42,0 %
Total actif408 327 €-61 482 €▼ 84,9 %64 492 €dans la moitié centrale du secteur▲ 4,9 %43 374 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 32,7 %68 192 €dans la moitié centrale du secteur▲ 57,2 %82 080 €dans la moitié centrale du secteur▲ 20,4 %164 702 €dans la moitié centrale du secteur▲ 101 %199 333 €dans la moitié centrale du secteur▲ 21,0 %
Dettes401 567 €-42 194 €▼ 89,5 %40 292 €▼ 4,5 %24 985 €▼ 38,0 %39 969 €▲ 60,0 %44 644 €▲ 11,7 %109 015 €▲ 144 %120 277 €▲ 10,3 %
Fonds de roulement-9 230 €-14 397 €15 945 €dans la moitié centrale du secteur▲ 10,8 %1 873 €dans la moitié centrale du secteur▼ 88,3 %14 681 €dans la moitié centrale du secteur▲ 684 %13 283 €dans la moitié centrale du secteur▼ 9,5 %50 468 €dans la moitié centrale du secteur▲ 280 %51 538 €dans la moitié centrale du secteur▲ 2,1 %
Solvabilité1,7 %-31,4 %▲ 29,7pp37,5 %dans la moitié centrale du secteur▲ 6,2pp42,4 %dans la moitié centrale du secteur▲ 4,9pp41,4 %dans la moitié centrale du secteur▼ 1,0pp45,6 %dans la moitié centrale du secteur▲ 4,2pp33,8 %dans la moitié centrale du secteur▼ 11,8pp39,7 %dans la moitié centrale du secteur▲ 5,8pp
Liquidité générale0,33-1,73▲ 1,411,64dans la moitié centrale du secteur▼ 0,101,09dans la moitié centrale du secteur▼ 0,551,39dans la moitié centrale du secteur▲ 0,301,30dans la moitié centrale du secteur▼ 0,092,02dans la moitié centrale du secteur▲ 0,721,61dans la moitié centrale du secteur▼ 0,41
Rentabilité des actifs (ROA)0,7 %-20,4 %▲ 19,7pp7,6 %dans la moitié centrale du secteur▼ 12,8pp-13,4 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 21,0pp48,1 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 61,5pp47,1 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 1,1pp39,7 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 7,4pp11,7 %dans la moitié centrale du secteur▼ 27,9pp
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de NACE 82. Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est inférieur de 17 % à celui de 2024.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 199 333 €
Actifs immobilisés
63 857 € ▼ 1,5 %
Actifs circulants
135 476 € ▲ 35,7 %
Passif 199 333 €
Capitaux propres
79 056 € ▲ 42,0 %
Dettes
120 277 € ▲ 10,3 %
La part des dettes dans le total du bilan recule de 66,2 % à 60,3 %. Les capitaux propres et la dette sont plus élevés.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
84 805 €▼
2024 · 96 702 €
Cash-flow
42 902 €▼
2024 · 83 522 €
Taux d'endettement
1,52▼
2024 · 1,96
ROE
29,6 %▼
2024 · 117,3 %
Couverture des intérêts
plus de 100
2024 · plus de 100
Dettes ≤ 1 an
83 937 €▲
2024 · 49 373 €
Dettes > 1 an
36 339 €▼
2024 · 59 642 €
Impôts
41 452 €▲
2024 · 13 030 €
Frais de personnel
101 397 €▲
2024 · 63 036 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | - | - | 12 397 € | 58 921 € | 18 528 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 3 919 € | 3 919 € | 3 919 € | 18 212 € | 19 533 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires70 | 79 167 € | 97 382 € | 82 858 € | 95 583 € | 122 043 € | 138 113 € | 235 570 € | - | - |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers60/61 | - | - | - | 27 445 € | 59 009 € | 57 340 € | 75 138 € | - | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | 69 395 € | 31 612 € | 28 940 € | 63 036 € | 101 397 € | ▲ 60,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 19 538 € | 3 919 € | 3 919 € | 3 919 € | 3 919 € | 3 919 € | 18 212 € | 19 533 € | ▲ 7,2 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 563 € | 626 € | 2 129 € | 6 842 € | 579 € | ▼ 91,5 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | 71 018 € | 95 700 € | 78 290 € | 69 889 € | 69 053 € | 83 490 € | 166 581 € | 186 781 € | ▲ 12,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 20 795 € | 33 206 € | 9 965 € | -3 989 € | 32 897 € | 48 501 € | 78 490 € | 65 272 € | ▼ 16,8 % |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 384 € | 64 € | 86 € | 150 € | 451 € | ▲ 200 % |
| Charges financières récurrentes65 | 18 015 € | 20 678 € | 672 € | 384 € | 64 € | 86 € | 150 € | 451 € | ▲ 200 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 2 779 € | 12 529 € | 9 294 € | -4 373 € | 32 833 € | 48 415 € | 78 340 € | 64 822 € | ▼ 17,3 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | - | - | 4 382 € | 1 437 € | - | 9 789 € | 13 030 € | 41 452 € | ▲ 218 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 2 779 € | 12 529 € | 4 911 € | -5 810 € | 32 833 € | 38 626 € | 65 309 € | 23 369 € | ▼ 64,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 2 779 € | 12 529 € | 4 911 € | -5 810 € | 32 833 € | 38 626 € | 65 309 € | 23 369 € | ▼ 64,2 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||||
| Total de l'actif20/58 | 408 327 € | 61 482 € | 64 492 € | 43 374 € | 68 192 € | 82 080 € | 164 702 € | 199 333 € | ▲ 21,0 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 403 880 € | 27 432 € | 23 513 € | 19 594 € | 15 676 € | 24 153 € | 64 862 € | 63 857 € | ▼ 1,5 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 403 880 € | 27 432 € | 23 513 € | 19 594 € | 15 676 € | 24 153 € | 64 862 € | 63 857 € | ▼ 1,5 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | - | - | - | - | 17 178 € | - |
| Location-financement et droits similaires25 | - | - | - | 19 594 € | 15 676 € | 24 153 € | 64 862 € | 46 679 € | ▼ 28,0 % |
| Actifs circulants29/58 | 4 446 € | 34 050 € | 40 979 € | 23 780 € | 52 516 € | 57 927 € | 99 841 € | 135 476 € | ▲ 35,7 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 1 958 € | 1 167 € | 26 677 € | 4 783 € | 23 450 € | 35 464 € | 17 573 € | 47 412 € | ▲ 170 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 4 783 € | 4 797 € | 1 803 € | - | 41 412 € | - |
| Autres créances41 | - | - | - | - | 18 653 € | 33 660 € | 17 573 € | 6 000 € | ▼ 65,9 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 2 488 € | 32 883 € | 14 302 € | 18 997 € | 21 315 € | 12 162 € | 77 981 € | 86 271 € | ▲ 10,6 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | - | 7 751 € | 10 301 € | 4 286 € | 1 792 € | ▼ 58,2 % |
| Passif | |||||||||
| Total du passif10/49 | 408 327 € | 61 482 € | 64 492 € | 43 374 € | 68 192 € | 82 080 € | 164 702 € | 199 333 € | ▲ 21,0 % |
| Capitaux propres10/15 | 6 760 € | 19 288 € | 24 200 € | 18 390 € | 28 223 € | 37 437 € | 55 687 € | 79 056 € | ▲ 42,0 % |
| Apport10/11 | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | = |
| Réserves13 | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | = |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | - | - |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | - | - |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | - | - | - | - | 1 860 € | - |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -13 700 € | -1 172 € | 3 740 € | -2 070 € | 7 763 € | 16 977 € | 35 227 € | 58 596 € | ▲ 66,3 % |
| Dettes17/49 | 401 567 € | 42 194 € | 40 292 € | 24 985 € | 39 969 € | 44 644 € | 109 015 € | 120 277 € | ▲ 10,3 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 387 891 € | 22 320 € | 14 775 € | 2 134 € | 2 134 € | - | 59 642 € | 36 339 € | ▼ 39,1 % |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | 2 134 € | 2 134 € | - | 59 642 € | 36 339 € | ▼ 39,1 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 13 676 € | 19 653 € | 25 034 € | 21 907 € | 37 835 € | 44 644 € | 49 373 € | 83 937 € | ▲ 70,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | - | - | - | - | 11 652 € | - |
| Dettes commerciales44 | 3 672 € | 1 775 € | 8 786 € | 6 640 € | 2 235 € | 8 054 € | 2 757 € | 22 865 € | ▲ 729 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 6 640 € | 2 235 € | 8 054 € | 2 757 € | 22 865 € | ▲ 729 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 15 167 € | 15 300 € | 11 289 € | 12 772 € | 42 774 € | ▲ 235 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 1 815 € | 3 002 € | 4 412 € | 7 059 € | 20 305 € | ▲ 188 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | 13 352 € | 12 298 € | 6 878 € | 5 714 € | 22 469 € | ▲ 293 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 100 € | 20 300 € | 25 300 € | 33 844 € | 6 647 € | ▼ 80,4 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | 944 € | - | - | - | - | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 2 779 € | 12 529 € | 4 911 € | -5 810 € | 32 833 € | 38 626 € | 65 309 € | 23 369 € | ▼ 64,2 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 19 538 € | 3 919 € | 3 919 € | 3 919 € | 3 919 € | 3 919 € | 18 212 € | 19 533 € | ▲ 7,2 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 22 317 € | 16 447 € | 8 830 € | -1 891 € | 36 752 € | 42 544 € | 83 522 € | 42 902 € | ▼ 48,6 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | 372 529 € | 0 € | 0 € | 0 € | -12 397 € | -58 921 € | -18 528 € | ▲ 68,6 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | 30 395 € | -18 581 € | 4 695 € | 2 319 € | -9 154 € | 65 819 € | 8 290 € | ▼ 87,4 % |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 34 693 entreprises avaient le même profil que ML PAYROLL aujourd'hui. Deux ans plus tard, 95,3 % existaient encore et 0,7 % avaient fait faillite.
- Micro
- 10 à 20 ans
- solvabilité de 30 % ou plus
- bénéfice d'au moins 5 % du bilan
95,3 %
existait encore
3,9 %
a cessé autrement
0,7 %
a fait faillite
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à ML PAYROLL : 0,6 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 34 693 entreprises, pas d'une prévision pour ML PAYROLL. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 13 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma micro | 28-08-2026 | 2026-00479028 | |
| 31-12-2024 | schéma micro | 30-09-2025 | 2025-00524648 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 15-11-2024 | 2024-00601244 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 01-09-2023 | 2023-00423658 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 13-10-2022 | 2022-20460995 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 19-10-2021 | 2021-72200281 | |
| 31-12-2019 | schéma complet | 30-06-2020 | 2020-24000391 | |
| 31-12-2018 | schéma complet | 26-09-2019 | 2019-66200313 | |
| 31-12-2017 | schéma complet | 10-09-2018 | 2018-62400500 | |
| 31-12-2016 | schéma complet | 21-09-2017 | 2017-62100012 |