MCONCEPT
ActifFinances · exercice 2025, schéma abrégé
Comptes annuels 2025 déposés le 31-12-2025 PDF les 13 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 400 000 €
Estimé : probablement entre 240 000 € et 740 000 €
Total actif
774 143 €▲ 10,2 %
2024 · 702 420 €
Résultat net
4 346 €▼ 89,0 %
2024 · 39 466 €
Fonds de roulement
158 506 €▲ 128 %
2024 · 69 557 €
Aperçu pluriannuel
2020 à 2025, 6 exercicesRésultat d'exploitation
64 112 €
▲ 11,2 %
2025
20202025
Résultat net
4 346 €
▼ 89,0 %
2025
moitié centrale du secteur
20202025
Capitaux propres
101 376 €
▲ 4,5 %
2025
moitié centrale du secteur
20202025
Total actif
774 143 €
▲ 10,2 %
2025
moitié centrale du secteur
20202025
Dettes
672 767 €
▲ 11,1 %
2025
20202025
Fonds de roulement
158 506 €
▲ 128 %
2025
moitié centrale du secteur
20202025
Solvabilité
13,1 %
▼ 0,7pp
2025
moitié centrale du secteur
20202025
Liquidité générale
1,27
▲ 0,15
2025
moitié centrale du secteur
20202025
Rentabilité des actifs (ROA)
0,6 %
▼ 5,1pp
2025
moitié centrale du secteur
20202025
Personnel (ETP)
0,9
▼ 47,1 %
2025
quart inférieur du secteur
20202025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste202020212022202320242025
Résultat d'exploitation187 737 €-123 496 €▼ 34,2 %82 668 €▼ 33,1 %371 €▼ 99,6 %57 662 €▲ 156×64 112 €▲ 11,2 %
Résultat net1 581 €dans la moitié centrale du secteur-3 379 €dans la moitié centrale du secteur▲ 114 %145 €dans la moitié centrale du secteur▼ 95,7 %2 077 €dans la moitié centrale du secteur▲ 14×39 466 €dans la moitié centrale du secteur▲ 19×4 346 €dans la moitié centrale du secteur▼ 89,0 %
Capitaux propres51 963 €dans la moitié centrale du secteur-55 342 €dans la moitié centrale du secteur▲ 6,5 %55 487 €dans la moitié centrale du secteur▲ 0,3 %57 564 €dans la moitié centrale du secteur▲ 3,7 %97 030 €dans la moitié centrale du secteur▲ 68,6 %101 376 €dans la moitié centrale du secteur▲ 4,5 %
Total actif763 177 €dans la moitié centrale du secteur-755 747 €dans la moitié centrale du secteur▼ 1,0 %742 258 €dans la moitié centrale du secteur▼ 1,8 %829 133 €dans la moitié centrale du secteur▲ 11,7 %702 420 €dans la moitié centrale du secteur▼ 15,3 %774 143 €dans la moitié centrale du secteur▲ 10,2 %
Dettes711 214 €-700 405 €▼ 1,5 %686 771 €▼ 1,9 %771 568 €▲ 12,3 %605 390 €▼ 21,5 %672 767 €▲ 11,1 %
Fonds de roulement2 702 €dans la moitié centrale du secteur-6 205 €dans la moitié centrale du secteur▲ 130 %-42 655 €dans la moitié centrale du secteur-31 474 €dans la moitié centrale du secteur▲ 26,2 %69 557 €dans la moitié centrale du secteur158 506 €dans la moitié centrale du secteur▲ 128 %
Solvabilité6,8 %en dessous de la moitié centrale du secteur-7,3 %dans la moitié centrale du secteur▲ 0,5pp7,5 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,2pp6,9 %dans la moitié centrale du secteur▼ 0,5pp13,8 %dans la moitié centrale du secteur▲ 6,9pp13,1 %dans la moitié centrale du secteur▼ 0,7pp
Liquidité générale1,00dans la moitié centrale du secteur-1,01dans la moitié centrale du secteur▲ 0,010,94dans la moitié centrale du secteur▼ 0,070,96dans la moitié centrale du secteur▲ 0,021,12dans la moitié centrale du secteur▲ 0,161,27dans la moitié centrale du secteur▲ 0,15
Rentabilité des actifs (ROA)0,2 %dans la moitié centrale du secteur-0,4 %dans la moitié centrale du secteur▲ 0,2pp0,0 %dans la moitié centrale du secteur▼ 0,4pp0,3 %dans la moitié centrale du secteur▲ 0,2pp5,6 %dans la moitié centrale du secteur▲ 5,4pp0,6 %dans la moitié centrale du secteur▼ 5,1pp
Personnel (ETP)2,5dans la moitié centrale du secteur-2,5dans la moitié centrale du secteur=2,5dans la moitié centrale du secteur=2,1dans la moitié centrale du secteur▼ 16,0 %1,7dans la moitié centrale du secteur▼ 19,0 %0,9en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 47,1 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de NACE 93. Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est supérieur de 11 % à celui de 2024. C'est la deuxième hausse d'affilée, après la baisse de 2023.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma abrégé ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 774 143 €
Actifs immobilisés
22 254 € ▼ 23,5 %
Actifs circulants
751 890 € ▲ 11,7 %
Passif 774 143 €
Capitaux propres
101 376 € ▲ 4,5 %
Dettes
672 767 € ▲ 11,1 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 86,2 % à 86,9 %. Les capitaux propres et la dette sont plus élevés.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
74 080 €▲
2024 · 67 629 €
Cash-flow
14 314 €▼
2024 · 49 433 €
Taux d'endettement
6,64▲
2024 · 6,24
ROE
4,3 %▼
2024 · 40,7 %
Couverture des intérêts
0,99▼
2024 · 5,98
Dettes ≤ 1 an
593 383 €▼
2024 · 603 792 €
Dettes > 1 an
42 325 €
Impôts
2 867 €▼
2024 · 20 485 €
Frais de personnel
80 279 €▼
2024 · 112 825 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 30-06-2022 | 30-06-2023 | 30-06-2024 | 30-06-2025 |
|---|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 3 | 2 | 2 | 1 |
| à temps plein | 1 | 1 | 1 | - |
| à temps partiel | 2 | 1 | 1 | 1 |
| en équivalents temps plein | 2,5 | 1,7 | 1,7 | 0,8 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 2,5 | 2,1 | 1,7 | 0,9 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 3 | 2 | 2 | 1 |
| Entrées | - | 0 | - | 0 |
| Sorties | - | 1 | - | 1 |
Source : bilan social des comptes annuels 2022 à 2025
Investissements
| Poste | 30-06-2022 | 30-06-2023 | 30-06-2024 | 30-06-2025 |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 49 836 € | - | - | - |
| Immobilisations financières | - | - | - | 3 150 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 831 € | 9 967 € | 9 967 € | 9 967 € |
Source : annexe des comptes annuels 2022 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | - | - | 300 € | - | - | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | 135 367 € | 123 841 € | 112 825 € | 80 279 € | ▼ 28,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | - | - | 831 € | 9 967 € | 9 967 € | 9 967 € | = |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | 1 424 € | 1 548 € | 1 495 € | 1 220 € | ▼ 18,4 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | 429 117 € | 245 719 € | 220 289 € | 135 726 € | 181 949 € | 155 579 € | ▼ 14,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 187 737 € | 123 496 € | 82 668 € | 371 € | 57 662 € | 64 112 € | ▲ 11,2 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | 10 977 € | 11 828 € | 13 599 € | 17 862 € | ▲ 31,3 % |
| Produits financiers récurrents75 | 120 € | 11 975 € | 10 977 € | 11 828 € | 13 599 € | 17 862 € | ▲ 31,3 % |
| Charges financières65/66B | - | - | 92 400 € | 8 409 € | 11 310 € | 74 762 € | ▲ 561 % |
| Charges financières récurrentes65 | 182 117 € | 130 120 € | 92 400 € | 8 409 € | 11 310 € | 74 762 € | ▲ 561 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 5 740 € | 5 351 € | 1 245 € | 3 790 € | 59 951 € | 7 213 € | ▼ 88,0 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 4 160 € | 1 972 € | 1 100 € | 1 712 € | 20 485 € | 2 867 € | ▼ 86,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 1 581 € | 3 379 € | 145 € | 2 077 € | 39 466 € | 4 346 € | ▼ 89,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 1 581 € | 3 379 € | 145 € | 2 077 € | 39 466 € | 4 346 € | ▼ 89,0 % |
| Poste | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||
| Total de l'actif20/58 | 763 177 € | 755 747 € | 742 258 € | 829 133 € | 702 420 € | 774 143 € | ▲ 10,2 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 50 000 € | 50 000 € | 99 005 € | 89 038 € | 29 071 € | 22 254 € | ▼ 23,5 % |
| Immobilisations incorporelles21 | - | - | 49 005 € | 39 038 € | 29 071 € | 19 104 € | ▼ 34,3 % |
| Immobilisations financières28 | 50 000 € | 50 000 € | 50 000 € | 50 000 € | - | 3 150 € | - |
| Actifs circulants29/58 | 713 177 € | 705 747 € | 643 252 € | 740 095 € | 673 349 € | 751 890 € | ▲ 11,7 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 703 460 € | 693 688 € | 637 218 € | 722 997 € | 667 710 € | 736 884 € | ▲ 10,4 % |
| Créances commerciales40 | - | - | 111 571 € | 124 108 € | 90 806 € | 121 119 € | ▲ 33,4 % |
| Autres créances41 | - | - | 525 647 € | 598 889 € | 576 904 € | 615 765 € | ▲ 6,7 % |
| Placements de trésorerie50/53 | 1 977 € | 1 979 € | 1 981 € | 1 981 € | 1 992 € | 2 005 € | ▲ 0,6 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 7 241 € | 9 481 € | 3 507 € | 14 503 € | 3 210 € | 6 308 € | ▲ 96,5 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | 547 € | 614 € | 437 € | 6 693 € | ▲ 15× |
| Passif | |||||||
| Total du passif10/49 | 763 177 € | 755 747 € | 742 258 € | 829 133 € | 702 420 € | 774 143 € | ▲ 10,2 % |
| Capitaux propres10/15 | 51 963 € | 55 342 € | 55 487 € | 57 564 € | 97 030 € | 101 376 € | ▲ 4,5 % |
| Apport10/11 | - | - | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | = |
| Réserves13 | 33 363 € | 36 742 € | 36 887 € | 38 964 € | 78 430 € | 82 776 € | ▲ 5,5 % |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | - | - |
| Autres1319 | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | - | - |
| Réserves disponibles133 | - | - | 35 027 € | 37 104 € | 76 570 € | 82 776 € | ▲ 8,1 % |
| Dettes17/49 | 711 214 € | 700 405 € | 686 771 € | 771 568 € | 605 390 € | 672 767 € | ▲ 11,1 % |
| Dettes à plus d'un an17 | - | - | - | - | - | 42 325 € | - |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | - | - | 42 325 € | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 710 475 € | 699 542 € | 685 908 € | 771 568 € | 603 792 € | 593 383 € | ▼ 1,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | - | - | 14 108 € | - |
| Dettes financières43 | - | - | 75 000 € | 76 390 € | 73 131 € | 25 000 € | ▼ 65,8 % |
| Établissements de crédit430/8 | - | - | 75 000 € | 76 390 € | 73 131 € | 25 000 € | ▼ 65,8 % |
| Dettes commerciales44 | 595 527 € | 600 340 € | 584 616 € | 532 190 € | 490 630 € | 535 822 € | ▲ 9,2 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | 584 616 € | 532 190 € | 490 630 € | 535 822 € | ▲ 9,2 % |
| Acomptes reçus sur commandes46 | - | - | - | 140 000 € | - | - | - |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | 26 291 € | 22 988 € | 40 031 € | 18 453 € | ▼ 53,9 % |
| Impôts450/3 | - | - | 2 119 € | 2 441 € | 20 495 € | 3 709 € | ▼ 81,9 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | 24 173 € | 20 548 € | 19 536 € | 14 744 € | ▼ 24,5 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | 863 € | - | 1 599 € | 37 059 € | ▲ 23× |
| Poste | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 1 581 € | 3 379 € | 145 € | 2 077 € | 39 466 € | 4 346 € | ▼ 89,0 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | - | - | 831 € | 9 967 € | 9 967 € | 9 967 € | = |
| Flux d'exploitation (approximation) | 1 581 € | 3 379 € | 975 € | 12 044 € | 49 433 € | 14 314 € | ▼ 71,0 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | 0 € | -49 836 € | 0 € | 50 000 € | -3 150 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | 2 240 € | -5 974 € | 10 996 € | -11 293 € | 3 098 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 4 508 entreprises avaient le même profil que MCONCEPT aujourd'hui. Deux ans plus tard, 96,9 % existaient encore et 1,4 % avaient fait faillite.
- Micro
- 10 à 20 ans
- solvabilité de 10 à 30 %
- bénéfice sous 5 % du bilan
96,9 %
existait encore
1,6 %
a cessé autrement
1,4 %
a fait faillite
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à MCONCEPT : 0,7 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 4 508 entreprises, pas d'une prévision pour MCONCEPT. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 13 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2025 | schéma abrégé | 31-12-2025 | 2025-00592830 | |
| 30-06-2024 | schéma abrégé | 27-12-2024 | 2024-00626511 | |
| 30-06-2023 | schéma abrégé | 27-12-2023 | 2023-00539695 | |
| 30-06-2022 | schéma abrégé | 19-12-2022 | 2022-20541733 | |
| 30-06-2021 | schéma abrégé | 28-12-2021 | 2021-82100314 | |
| 30-06-2020 | schéma abrégé | 04-01-2021 | 2021-00200276 | |
| 30-09-2018 | schéma abrégé | 21-03-2019 | 2019-07500166 | |
| 30-09-2017 | schéma abrégé | 21-03-2019 | 2019-07500138 | |
| 30-09-2016 | schéma abrégé | 22-03-2017 | 2017-07000052 | |
| 31-12-2014 | schéma abrégé | 02-07-2015 | 2015-26800432 |