Lista
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés 23 jours après le délai Déposés le 23 août 2026, délai 31 juillet 2026 (7 mois après la clôture du 31 décembre 2025, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2026-00415726.
Comptes annuels 2025 déposés le 23-08-2026 à la BNB les 8 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 240 000 €
Estimé : probablement entre 120 000 € et 700 000 €
Total actif
39 523 €▼ 23,5 %
2024 · 51 696 €
Résultat net
4 756 €▼ 31,0 %
2024 · 6 890 €
Fonds de roulement
-4 707 €▲ 44,5 %
2024 · -8 483 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2025, 8 exercicesRésultat d'exploitation
7 935 €
▲ 2,3 %
2025
20182025
Résultat net
4 756 €
▼ 31,0 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Capitaux propres
-39 708 €
▲ 10,7 %
2025
quart inférieur du secteur
20182025
Total actif
39 523 €
▼ 23,5 %
2025
quart inférieur du secteur
20182025
Dettes
79 230 €
▼ 17,6 %
2025
20182025
Fonds de roulement
-4 707 €
▲ 44,5 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Solvabilité
-100,5 %
▼ 14,5pp
2025
quart inférieur du secteur
20182025
Liquidité générale
0,84
▲ 0,02
2025
quart inférieur du secteur
20182025
Rentabilité des actifs (ROA)
12,0 %
▼ 1,3pp
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20182019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation-21 475 €--40 293 €▼ 87,6 %-13 463 €▲ 66,6 %-23 001 €▼ 70,8 %2 674 €35 975 €▲ 13×7 757 €▼ 78,4 %7 935 €▲ 2,3 %
Résultat net-22 178 €--40 935 €▼ 84,6 %-13 985 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 65,8 %-25 062 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 79,2 %1 700 €dans la moitié centrale du secteur35 105 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 21×6 890 €dans la moitié centrale du secteur▼ 80,4 %4 756 €dans la moitié centrale du secteur▼ 31,0 %
Capitaux propres-8 178 €--49 113 €▼ 501 %-63 098 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 28,5 %-88 159 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 39,7 %-86 459 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 1,9 %-51 354 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 40,6 %-44 464 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 13,4 %-39 708 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 10,7 %
Total actif45 458 €-66 249 €▲ 45,7 %65 771 €dans la moitié centrale du secteur▼ 0,7 %53 082 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 19,3 %37 214 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 29,9 %60 329 €dans la moitié centrale du secteur▲ 62,1 %51 696 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 14,3 %39 523 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 23,5 %
Dettes53 636 €-115 362 €▲ 115 %128 869 €▲ 11,7 %141 241 €▲ 9,6 %123 673 €▼ 12,4 %111 684 €▼ 9,7 %96 160 €▼ 13,9 %79 230 €▼ 17,6 %
Fonds de roulement-7 958 €-1 446 €-17 245 €en dessous de la moitié centrale du secteur-50 704 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 194 %-51 852 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 2,3 %-25 790 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 50,3 %-8 483 €dans la moitié centrale du secteur▲ 67,1 %-4 707 €dans la moitié centrale du secteur▲ 44,5 %
Solvabilité-18,0 %--74,1 %▼ 56,1pp-95,9 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 21,8pp-166,1 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 70,1pp-232,3 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 66,2pp-85,1 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 147,2pp-86,0 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,9pp-100,5 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 14,5pp
Liquidité générale0,77-1,03▲ 0,260,76en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,270,44en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,320,30en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,140,58en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,290,82en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,230,84en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,02
Rentabilité des actifs (ROA)-48,8 %--61,8 %▼ 13,0pp-21,3 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 40,5pp-47,2 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 26,0pp4,6 %dans la moitié centrale du secteur▲ 51,8pp58,2 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 53,6pp13,3 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 44,9pp12,0 %dans la moitié centrale du secteur▼ 1,3pp
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Commerce de détail (NACE 47). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est supérieur de 2 % à celui de 2024. C'est un redressement après la baisse de 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 39 523 €
Actifs immobilisés
15 478 € ▲ 9,1 %
Actifs circulants
24 045 € ▼ 35,9 %
Passif
Capitaux propres-39 708 €
Dettes79 230 €
Les capitaux propres sont négatifs. Les dettes (79 230 €) dépassent le total du bilan (39 523 €).
Chiffres clés et ratios
EBITDA
11 406 €▼
2024 · 19 331 €
Cash-flow
8 228 €▼
2024 · 18 465 €
Liquidité immédiate
0,71▲
2024 · 0,62
Couverture des intérêts
3,59▼
2024 · 22,32
Dettes ≤ 1 an
28 752 €▼
2024 · 45 997 €
Dettes > 1 an
50 000 €=
2024 · 50 000 €
Le taux d'endettement n'est pas affiché, car les capitaux propres sont négatifs. Des dettes divisées par des capitaux propres négatifs ne disent rien.
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 6 653 € | 8 990 € | 21 375 € | 1 321 € | 15 977 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 4 284 € | 7 184 € | 9 114 € | 11 575 € | 3 471 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 4 430 € | 4 000 € | 4 000 € | 4 284 € | 7 184 € | 9 114 € | 11 575 € | 3 471 € | ▼ 70,0 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 1 023 € | 4 166 € | 6 494 € | 4 630 € | 3 974 € | ▼ 14,2 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | -14 730 € | -35 848 € | -8 919 € | -17 694 € | 14 024 € | 51 582 € | 23 962 € | 15 381 € | ▼ 35,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | -21 475 € | -40 293 € | -13 463 € | -23 001 € | 2 674 € | 35 975 € | 7 757 € | 7 935 € | ▲ 2,3 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 0 € | 0 € | 0 € | - | 0 € | - |
| Produits financiers récurrents75 | 67 € | 56 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | - | 0 € | - |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 2 061 € | 974 € | 870 € | 866 € | 3 179 € | ▲ 267 % |
| Charges financières récurrentes65 | 770 € | 698 € | 522 € | 2 061 € | 974 € | 870 € | 866 € | 3 179 € | ▲ 267 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | -22 178 € | -40 935 € | -13 985 € | -25 062 € | 1 700 € | 35 105 € | 6 890 € | 4 756 € | ▼ 31,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -22 178 € | -40 935 € | -13 985 € | -25 062 € | 1 700 € | 35 105 € | 6 890 € | 4 756 € | ▼ 31,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | -22 178 € | -40 935 € | -13 985 € | -25 062 € | 1 700 € | 35 105 € | 6 890 € | 4 756 € | ▼ 31,0 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||||
| Total de l'actif20/58 | 45 458 € | 66 249 € | 65 771 € | 53 082 € | 37 214 € | 60 329 € | 51 696 € | 39 523 € | ▼ 23,5 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 19 233 € | 15 233 € | 11 233 € | 13 601 € | 15 408 € | 24 435 € | 14 182 € | 15 478 € | ▲ 9,1 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 19 233 € | 15 233 € | 11 233 € | 13 601 € | 15 408 € | 24 435 € | 14 182 € | 15 478 € | ▲ 9,1 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 13 601 € | 15 408 € | 24 435 € | 14 182 € | 15 478 € | ▲ 9,1 % |
| Actifs circulants29/58 | 26 225 € | 51 016 € | 54 538 € | 39 480 € | 21 807 € | 35 894 € | 37 514 € | 24 045 € | ▼ 35,9 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 14 639 € | 34 841 € | 47 150 € | 18 576 € | 8 850 € | 8 850 € | 8 850 € | 3 500 € | ▼ 60,5 % |
| Stocks30/36 | - | - | - | 18 576 € | 8 850 € | 8 850 € | 8 850 € | 3 500 € | ▼ 60,5 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 2 991 € | 4 965 € | 5 678 € | 13 607 € | 11 186 € | 19 671 € | 19 664 € | 12 826 € | ▼ 34,8 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 13 607 € | 11 186 € | 19 671 € | 19 664 € | 12 826 € | ▼ 34,8 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 8 231 € | 10 274 € | 1 086 € | 6 632 € | 1 312 € | 6 839 € | 7 902 € | 6 492 € | ▼ 17,8 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | 665 € | 459 € | 534 € | 1 098 € | 1 227 € | ▲ 11,8 % |
| Passif | |||||||||
| Total du passif10/49 | 45 458 € | 66 249 € | 65 771 € | 53 082 € | 37 214 € | 60 329 € | 51 696 € | 39 523 € | ▼ 23,5 % |
| Capitaux propres10/15 | -8 178 € | -49 113 € | -63 098 € | -88 159 € | -86 459 € | -51 354 € | -44 464 € | -39 708 € | ▲ 10,7 % |
| Apport10/11 | 14 000 € | 14 000 € | - | 14 000 € | 14 000 € | 14 000 € | 14 000 € | 14 000 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -22 178 € | -63 113 € | -77 098 € | -102 159 € | -100 459 € | -65 354 € | -58 464 € | -53 708 € | ▲ 8,1 % |
| Dettes17/49 | 53 636 € | 115 362 € | 128 869 € | 141 241 € | 123 673 € | 111 684 € | 96 160 € | 79 230 € | ▼ 17,6 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 19 453 € | 63 265 € | 56 961 € | 50 540 € | 50 000 € | 50 000 € | 50 000 € | 50 000 € | = |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | 50 540 € | 50 000 € | 50 000 € | 50 000 € | 50 000 € | = |
| Dettes à un an au plus42/48 | 34 183 € | 49 570 € | 71 783 € | 90 184 € | 73 659 € | 61 684 € | 45 997 € | 28 752 € | ▼ 37,5 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | 6 421 € | 540 € | - | - | - | - |
| Dettes financières43 | - | - | - | 576 € | - | - | - | - | - |
| Établissements de crédit430/8 | - | - | - | 576 € | - | - | - | - | - |
| Dettes commerciales44 | 2 803 € | 1 665 € | 5 867 € | 10 893 € | 7 607 € | 6 426 € | 7 585 € | 4 992 € | ▼ 34,2 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 10 893 € | 7 607 € | 6 426 € | 7 585 € | 4 992 € | ▼ 34,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 1 585 € | 4 471 € | 3 234 € | 5 392 € | 2 664 € | ▼ 50,6 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 1 585 € | 1 971 € | 1 984 € | 2 892 € | 1 414 € | ▼ 51,1 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | - | 2 500 € | 1 250 € | 2 500 € | 1 250 € | ▼ 50,0 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 70 710 € | 61 041 € | 52 025 € | 33 020 € | 21 095 € | ▼ 36,1 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | 517 € | 15 € | - | 163 € | 479 € | ▲ 193 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -22 178 € | -40 935 € | -13 985 € | -25 062 € | 1 700 € | 35 105 € | 6 890 € | 4 756 € | ▼ 31,0 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 4 430 € | 4 000 € | 4 000 € | 4 284 € | 7 184 € | 9 114 € | 11 575 € | 3 471 € | ▼ 70,0 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | -17 748 € | -36 935 € | -9 985 € | -20 778 € | 8 884 € | 44 219 € | 18 465 € | 8 228 € | ▼ 55,4 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | 0 € | 0 € | -6 653 € | -8 990 € | -18 142 € | -1 321 € | -4 767 € | ▼ 261 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | 2 043 € | -9 189 € | 5 546 € | -5 320 € | 5 527 € | 1 063 € | -1 410 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 2 180 entreprises avaient le même profil que Lista aujourd'hui. Deux ans plus tard, 88,8 % existaient encore et 4,8 % avaient fait faillite.
- Micro
- 5 à 10 ans
- capitaux propres négatifs
- bénéfice d'au moins 5 % du bilan
88,8 %
existait encore
5,8 %
a cessé autrement
4,8 %
a fait faillite
Encore 0,6 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à Lista : 1,1 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 2 180 entreprises, pas d'une prévision pour Lista. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Dépôts à la Banque nationale (8)
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma micro | 23-08-2026 | 2026-00415726 | |
| 31-12-2024 | schéma micro | 23-08-2025 | 2025-00395417 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 24-08-2024 | 2024-00366305 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 28-08-2023 | 2023-00363247 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 30-08-2022 | 2022-20351420 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 27-08-2021 | 2021-55500242 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 31-08-2020 | 2020-48000104 | |
| 31-12-2018 | schéma micro | 22-08-2019 | 2019-49000232 |