Liro
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés 171 jours après le délai Déposés le 20 avril 2026, délai 31 octobre 2025 (7 mois après la clôture du 31 mars 2025, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2026-00082734.
Comptes annuels 2025 déposés le 20-04-2026 PDF les 6 dépôts
Capitaux propres
-72 870 €
2024 · 3 806 €
Total actif
194 504 €▲ 21,7 %
2024 · 159 771 €
Résultat net
-76 676 €
2024 · 15 167 €
Fonds de roulement
-162 516 €▼ 91,3 %
2024 · -84 955 €
Aperçu pluriannuel
2020 à 2025, 6 exercicesRésultat d'exploitation
-78 332 €
2025
20202025
Résultat net
-76 676 €
2025
quart inférieur du secteur
20202025
Capitaux propres
-72 870 €
2025
quart inférieur du secteur
20202025
Total actif
194 504 €
▲ 21,7 %
2025
moitié centrale du secteur
20202025
Dettes
267 374 €
▲ 71,4 %
2025
20202025
Fonds de roulement
-162 516 €
▼ 91,3 %
2025
quart inférieur du secteur
20202025
Solvabilité
-37,5 %
▼ 39,8pp
2025
quart inférieur du secteur
20202025
Liquidité générale
0,39
▼ 0,06
2025
quart inférieur du secteur
20202025
Rentabilité des actifs (ROA)
-39,4 %
▼ 48,9pp
2025
quart inférieur du secteur
20202025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste202020212022202320242025
Résultat d'exploitation-107 086 €-113 254 €-156 141 €137 637 €17 395 €▼ 87,4 %-78 332 €
Résultat net-106 914 €en dessous de la moitié centrale du secteur-112 016 €dans la moitié centrale du secteur-157 132 €en dessous de la moitié centrale du secteur138 669 €au-dessus de la moitié centrale du secteur15 167 €dans la moitié centrale du secteur▼ 89,1 %-76 676 €en dessous de la moitié centrale du secteur
Capitaux propres-104 914 €en dessous de la moitié centrale du secteur-7 102 €en dessous de la moitié centrale du secteur-150 030 €en dessous de la moitié centrale du secteur-11 361 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 92,4 %3 806 €dans la moitié centrale du secteur-72 870 €en dessous de la moitié centrale du secteur
Total actif70 781 €dans la moitié centrale du secteur-67 270 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 5,0 %96 727 €dans la moitié centrale du secteur▲ 43,8 %204 567 €dans la moitié centrale du secteur▲ 111 %159 771 €dans la moitié centrale du secteur▼ 21,9 %194 504 €dans la moitié centrale du secteur▲ 21,7 %
Dettes175 695 €-60 168 €▼ 65,8 %246 757 €▲ 310 %215 929 €▼ 12,5 %155 965 €▼ 27,8 %267 374 €▲ 71,4 %
Fonds de roulement-28 414 €en dessous de la moitié centrale du secteur--30 398 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 7,0 %-241 159 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 693 %-102 092 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 57,7 %-84 955 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 16,8 %-162 516 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 91,3 %
Solvabilité-148,2 %en dessous de la moitié centrale du secteur-10,6 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 158,8pp-155,1 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 165,7pp-5,6 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 149,6pp2,4 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 7,9pp-37,5 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 39,8pp
Liquidité générale0,54en dessous de la moitié centrale du secteur-0,49en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,040,02en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,470,53en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,500,45en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,080,39en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,06
Rentabilité des actifs (ROA)-151,0 %en dessous de la moitié centrale du secteur-166,5 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 317,6pp-162,4 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 329,0pp67,8 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 230,2pp9,5 %dans la moitié centrale du secteur▼ 58,3pp-39,4 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 48,9pp
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Commerce de détail (NACE 47). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est une perte de 78 332 €, après un bénéfice de 17 395 € en 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma abrégé ou micro ne les exige pas.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 194 504 €
Actifs immobilisés
90 036 € ▼ 0,3 %
Actifs circulants
104 469 € ▲ 50,4 %
Passif
Capitaux propres-72 870 €
Dettes267 374 €
Les capitaux propres sont négatifs. Les dettes (267 374 €) dépassent le total du bilan (194 504 €).
Chiffres clés et ratios
EBITDA
-77 934 €▼
2024 · 17 793 €
Cash-flow
-76 278 €▼
2024 · 15 565 €
Couverture des intérêts
-172,59▼
2024 · plus de 100
Dettes ≤ 1 an
266 985 €▲
2024 · 154 393 €
Impôts
248 €▼
2024 · 4 012 €
Le taux d'endettement n'est pas affiché, car les capitaux propres sont négatifs. Des dettes divisées par des capitaux propres négatifs ne disent rien.
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Sûretés et garanties
| Poste | 31-03-2022 | 31-03-2023 | 31-03-2024 | 31-03-2025 |
|---|---|---|---|---|
| Hypothèques, montant de l'inscription | 25 000 € | 80 000 € | 80 000 € | 80 000 € |
| Valeur comptable des actifs grevés d'hypothèques | 37 500 € | 90 731 € | 90 333 € | 89 935 € |
Source : annexe des comptes annuels 2022 à 2025 (état des dettes et droits et engagements hors bilan)
Investissements
| Poste | 31-03-2022 | 31-03-2023 | 31-03-2024 | 31-03-2025 |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 53 980 € | - | - | - |
| Immobilisations financières | - | - | - | 101 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 351 € | 398 € | 398 € | 398 € |
Source : annexe des comptes annuels 2022 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | - | - | 351 € | 398 € | 398 € | 398 € | = |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | 127 519 € | 583 € | 1 070 € | 1 145 € | ▲ 7,0 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | -14 398 € | 113 366 € | -28 271 € | 138 618 € | 18 863 € | -76 789 € | - |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | -107 086 € | 113 254 € | -156 141 € | 137 637 € | 17 395 € | -78 332 € | - |
| Produits financiers75/76B | - | - | 195 € | 1 221 € | 1 956 € | 2 438 € | ▲ 24,6 % |
| Produits financiers récurrents75 | 176 € | 238 € | 195 € | 1 221 € | 1 956 € | 2 438 € | ▲ 24,6 % |
| Charges financières65/66B | - | - | 197 € | 84 € | 172 € | 533 € | ▲ 211 % |
| Charges financières récurrentes65 | 4 € | 19 € | 197 € | 84 € | 172 € | 452 € | ▲ 163 % |
| Charges financières non récurrentes66B | - | - | - | - | - | 81 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | -106 914 € | 113 473 € | -156 142 € | 138 775 € | 19 180 € | -76 427 € | - |
| Impôts sur le résultat67/77 | - | 1 457 € | 990 € | 106 € | 4 012 € | 248 € | ▼ 93,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -106 914 € | 112 016 € | -157 132 € | 138 669 € | 15 167 € | -76 676 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | -106 914 € | 112 016 € | -157 132 € | 138 669 € | 15 167 € | -76 676 € | - |
| Poste | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||
| Total de l'actif20/58 | 70 781 € | 67 270 € | 96 727 € | 204 567 € | 159 771 € | 194 504 € | ▲ 21,7 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 37 500 € | 37 500 € | 91 129 € | 90 731 € | 90 333 € | 90 036 € | ▼ 0,3 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 37 500 € | 37 500 € | 91 129 € | 90 731 € | 90 333 € | 89 935 € | ▼ 0,4 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | 91 129 € | 90 731 € | 90 333 € | 89 935 € | ▼ 0,4 % |
| Immobilisations financières28 | - | - | - | - | - | 101 € | - |
| Actifs circulants29/58 | 33 281 € | 29 770 € | 5 598 € | 113 837 € | 69 438 € | 104 469 € | ▲ 50,4 % |
| Créances à plus d'un an29 | - | - | - | 25 000 € | 25 534 € | 26 257 € | ▲ 2,8 % |
| Autres créances291 | - | - | - | 25 000 € | 25 534 € | 26 257 € | ▲ 2,8 % |
| Créances à un an au plus40/41 | - | 24 949 € | 3 208 € | 81 841 € | 41 192 € | 63 064 € | ▲ 53,1 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | - | 14 245 € | 28 515 € | ▲ 100 % |
| Autres créances41 | - | - | 3 208 € | 81 841 € | 26 947 € | 34 549 € | ▲ 28,2 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 8 454 € | 4 608 € | 2 007 € | 1 707 € | 581 € | 12 609 € | ▲ 22× |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | 383 € | 5 289 € | 2 131 € | 2 538 € | ▲ 19,1 % |
| Passif | |||||||
| Total du passif10/49 | 70 781 € | 67 270 € | 96 727 € | 204 567 € | 159 771 € | 194 504 € | ▲ 21,7 % |
| Capitaux propres10/15 | -104 914 € | 7 102 € | -150 030 € | -11 361 € | 3 806 € | -72 870 € | - |
| Apport10/11 | - | - | 2 000 € | 2 000 € | 2 000 € | 2 000 € | = |
| Réserves13 | - | 5 102 € | 5 102 € | 5 102 € | 5 102 € | 5 102 € | = |
| Réserves disponibles133 | - | - | 5 102 € | 5 102 € | 5 102 € | 5 102 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -106 914 € | - | -157 132 € | -18 463 € | -3 296 € | -79 971 € | ▼ 2 326 % |
| Dettes17/49 | 175 695 € | 60 168 € | 246 757 € | 215 929 € | 155 965 € | 267 374 € | ▲ 71,4 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 106 000 € | - | - | - | - | - | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 61 695 € | 60 168 € | 246 757 € | 215 929 € | 154 393 € | 266 985 € | ▲ 72,9 % |
| Dettes commerciales44 | 21 315 € | 21 620 € | 24 704 € | 27 644 € | 45 491 € | 21 302 € | ▼ 53,2 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | 24 704 € | 27 644 € | 45 491 € | 21 302 € | ▼ 53,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | 10 215 € | 4 285 € | 4 012 € | 536 € | ▼ 86,6 % |
| Impôts450/3 | - | - | 10 215 € | 4 285 € | 4 012 € | 529 € | ▼ 86,8 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | - | - | 7 € | - |
| Autres dettes47/48 | - | - | 211 837 € | 184 000 € | 104 890 € | 245 147 € | ▲ 134 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | - | 1 572 € | 389 € | ▼ 75,2 % |
| Poste | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -106 914 € | 112 016 € | -157 132 € | 138 669 € | 15 167 € | -76 676 € | - |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | - | - | 351 € | 398 € | 398 € | 398 € | = |
| Flux d'exploitation (approximation) | -106 914 € | 112 016 € | -156 781 € | 139 067 € | 15 565 € | -76 278 € | - |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | 0 € | -53 980 € | 0 € | 0 € | -101 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | -3 846 € | -2 601 € | -300 € | -1 126 € | 12 028 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 6 008 entreprises avaient le même profil que Liro aujourd'hui. Deux ans plus tard, 83,0 % existaient encore et 7,9 % avaient fait faillite.
- Micro
- 5 à 10 ans
- capitaux propres négatifs
- perte d'au moins 10 % du bilan
83,0 %
existait encore
8,4 %
a cessé autrement
7,9 %
a fait faillite
Encore 0,8 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à Liro : 7,0 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 6 008 entreprises, pas d'une prévision pour Liro. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Dépôts à la Banque nationale (6)
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-03-2025 | schéma micro | 20-04-2026 | 2026-00082734 | |
| 31-03-2024 | schéma micro | 31-10-2024 | 2024-00523013 | |
| 31-03-2023 | schéma micro | 30-11-2023 | 2023-00519728 | |
| 31-03-2022 | schéma micro | 30-11-2022 | 2022-20533994 | |
| 31-03-2021 | schéma abrégé | 27-11-2021 | 2021-78400390 | |
| 30-09-2020 | schéma micro | 30-04-2021 | 2021-13200121 |