LIBSAC
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés le 26-06-2026 à la BNB les 7 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 470 000 €
Estimé : probablement entre 420 000 € et 590 000 €
Total actif
699 598 €▲ 1,2 %
2024 · 691 342 €
Résultat net
162 957 €▲ 14,7 %
2024 · 142 077 €
Fonds de roulement
-97 891 €▼ 50,2 %
2024 · -65 185 €
Aperçu pluriannuel
2019 à 2025, 7 exercicesRésultat d'exploitation
227 421 €
▲ 12,5 %
2025
20192025
Résultat net
162 957 €
▲ 14,7 %
2025
quart supérieur du secteur
20192025
Capitaux propres
18 600 €
▼ 44,6 %
2025
quart inférieur du secteur
20192025
Total actif
699 598 €
▲ 1,2 %
2025
quart supérieur du secteur
20192025
Dettes
680 998 €
▲ 3,5 %
2025
20192025
Fonds de roulement
-97 891 €
▼ 50,2 %
2025
quart inférieur du secteur
20192025
Solvabilité
2,7 %
▼ 2,2pp
2025
quart inférieur du secteur
20192025
Liquidité générale
0,72
▼ 0,01
2025
quart inférieur du secteur
20192025
Rentabilité des actifs (ROA)
23,3 %
▲ 2,7pp
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste2019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation92 126 €-90 862 €▼ 1,4 %80 243 €▼ 11,7 %131 043 €▲ 63,3 %230 521 €▲ 75,9 %202 063 €▼ 12,3 %227 421 €▲ 12,5 %
Résultat net65 406 €-68 713 €dans la moitié centrale du secteur▲ 5,1 %70 638 €dans la moitié centrale du secteur▲ 2,8 %93 546 €dans la moitié centrale du secteur▲ 32,4 %170 910 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 82,7 %142 077 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 16,9 %162 957 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 14,7 %
Capitaux propres84 006 €-152 719 €dans la moitié centrale du secteur▲ 81,8 %221 758 €dans la moitié centrale du secteur▲ 45,2 %18 600 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 91,6 %18 600 €en dessous de la moitié centrale du secteur=33 600 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 80,6 %18 600 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 44,6 %
Total actif332 993 €-414 976 €dans la moitié centrale du secteur▲ 24,6 %784 549 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 89,1 %768 428 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 2,1 %806 212 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 4,9 %691 342 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 14,2 %699 598 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,2 %
Dettes248 987 €-262 256 €▲ 5,3 %562 791 €▲ 115 %749 828 €▲ 33,2 %787 612 €▲ 5,0 %657 742 €▼ 16,5 %680 998 €▲ 3,5 %
Fonds de roulement-100 621 €--136 204 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 35,4 %142 857 €dans la moitié centrale du secteur-98 491 €en dessous de la moitié centrale du secteur-175 756 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 78,4 %-65 185 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 62,9 %-97 891 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 50,2 %
Solvabilité25,2 %-36,8 %dans la moitié centrale du secteur▲ 11,6pp28,3 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 8,5pp2,4 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 25,8pp2,3 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,1pp4,9 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 2,6pp2,7 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 2,2pp
Liquidité générale0,60-0,48en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,122,73dans la moitié centrale du secteur▲ 2,250,68en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 2,050,55en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,130,72en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,170,72en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,01
Rentabilité des actifs (ROA)19,6 %-16,6 %dans la moitié centrale du secteur▼ 3,1pp9,0 %dans la moitié centrale du secteur▼ 7,6pp12,2 %dans la moitié centrale du secteur▲ 3,2pp21,2 %dans la moitié centrale du secteur▲ 9,0pp20,6 %dans la moitié centrale du secteur▼ 0,6pp23,3 %dans la moitié centrale du secteur▲ 2,7pp
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Activités pour la santé humaine (NACE 86). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est supérieur de 13 % à celui de 2024. C'est un redressement après la baisse de 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 699 598 €
Actifs immobilisés
449 578 € ▼ 13,5 %
Actifs circulants
250 020 € ▲ 45,7 %
Passif 699 598 €
Capitaux propres
18 600 € ▼ 44,6 %
Dettes
680 998 € ▲ 3,5 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 95,1 % à 97,3 %. Les capitaux propres sont plus faibles et la dette est plus élevée.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
302 691 €▲
2024 · 277 788 €
Cash-flow
238 228 €▲
2024 · 217 802 €
Taux d'endettement
36,61▲
2024 · 19,58
ROE
876,1 %▲
2024 · 422,8 %
Couverture des intérêts
25,16▼
2024 · 31,12
Dettes ≤ 1 an
347 911 €▲
2024 · 236 811 €
Dettes > 1 an
332 695 €▼
2024 · 420 931 €
Impôts
52 656 €▲
2024 · 51 289 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 312 040 € | 49 114 € | 100 470 € | 6 628 € | 12 880 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 41 673 € | 52 114 € | 67 948 € | 75 725 € | 75 270 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 27 388 € | 24 871 € | 41 673 € | 52 114 € | 67 948 € | 75 725 € | 75 270 € | ▼ 0,6 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | 4 047 € | 1 764 € | 5 580 € | 3 243 € | 3 356 € | ▲ 3,5 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | - | - | - | - | - | 139 € | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 122 705 € | 116 766 € | 125 962 € | 184 921 € | 304 049 € | 281 031 € | 306 186 € | ▲ 9,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 92 126 € | 90 862 € | 80 243 € | 131 043 € | 230 521 € | 202 063 € | 227 421 € | ▲ 12,5 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | 70 € | 189 € | 234 € | 229 € | 223 € | ▼ 2,5 % |
| Produits financiers récurrents75 | - | - | 70 € | 189 € | 234 € | 229 € | 223 € | ▼ 2,5 % |
| Charges financières65/66B | - | - | 11 250 € | 9 240 € | 5 901 € | 8 926 € | 12 030 € | ▲ 34,8 % |
| Charges financières récurrentes65 | 8 941 € | 4 506 € | 11 250 € | 9 240 € | 5 901 € | 8 926 € | 12 030 € | ▲ 34,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 83 185 € | 86 356 € | 69 063 € | 121 992 € | 224 854 € | 193 366 € | 215 614 € | ▲ 11,5 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 17 779 € | 17 643 € | -1 575 € | 28 446 € | 53 944 € | 51 289 € | 52 656 € | ▲ 2,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 65 406 € | 68 713 € | 70 638 € | 93 546 € | 170 910 € | 142 077 € | 162 957 € | ▲ 14,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 65 406 € | 68 713 € | 70 638 € | 93 546 € | 170 910 € | 142 077 € | 162 957 € | ▲ 14,7 % |
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||||||
| Total de l'actif20/58 | 332 993 € | 414 976 € | 784 549 € | 768 428 € | 806 212 € | 691 342 € | 699 598 € | ▲ 1,2 % |
| Frais d'établissement20 | - | - | - | - | 0 € | 0 € | 0 € | - |
| Actifs immobilisés21/28 | 184 627 € | 288 923 € | 559 290 € | 556 291 € | 588 813 € | 519 716 € | 449 578 € | ▼ 13,5 % |
| Immobilisations incorporelles21 | 176 728 € | 156 908 € | 137 088 € | 117 268 € | 97 448 € | 77 628 € | 57 808 € | ▼ 25,5 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 7 899 € | 115 835 € | 406 022 € | 422 843 € | 475 185 € | 425 908 € | 383 338 € | ▼ 10,0 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | 354 319 € | 325 587 € | 310 627 € | 295 666 € | 280 706 € | ▼ 5,1 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | 51 265 € | 50 558 € | 43 375 € | 48 953 € | ▲ 12,9 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | 51 703 € | 45 991 € | 114 000 € | 82 967 € | 49 778 € | ▼ 40,0 % |
| Autres immobilisations corporelles26 | - | - | - | - | - | 3 900 € | 3 900 € | = |
| Immobilisations financières28 | - | 16 180 € | 16 180 € | 16 180 € | 16 180 € | 16 180 € | 8 432 € | ▼ 47,9 % |
| Actifs circulants29/58 | 148 366 € | 126 052 € | 225 259 € | 212 138 € | 217 399 € | 171 625 € | 250 020 € | ▲ 45,7 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 32 488 € | 42 176 € | 66 578 € | 37 571 € | 69 429 € | 57 345 € | 50 325 € | ▼ 12,2 % |
| Créances commerciales40 | - | - | 66 578 € | 37 571 € | 69 429 € | 57 345 € | 50 325 € | ▼ 12,2 % |
| Placements de trésorerie50/53 | - | - | 9 900 € | 9 900 € | 9 900 € | 9 900 € | 9 900 € | = |
| Valeurs disponibles54/58 | 113 499 € | 80 372 € | 136 033 € | 145 523 € | 122 431 € | 83 178 € | 175 067 € | ▲ 110 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | 12 747 € | 19 144 € | 15 639 € | 21 202 € | 14 728 € | ▼ 30,5 % |
| Passif | ||||||||
| Total du passif10/49 | 332 993 € | 414 976 € | 784 549 € | 768 428 € | 806 212 € | 691 342 € | 699 598 € | ▲ 1,2 % |
| Capitaux propres10/15 | 84 006 € | 152 719 € | 221 758 € | 18 600 € | 18 600 € | 33 600 € | 18 600 € | ▼ 44,6 % |
| Apport10/11 | 18 600 € | - | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | 65 406 € | 134 119 € | 203 158 € | - | - | 15 000 € | - | - |
| Dettes17/49 | 248 987 € | 262 256 € | 562 791 € | 749 828 € | 787 612 € | 657 742 € | 680 998 € | ▲ 3,5 % |
| Dettes à plus d'un an17 | - | - | 480 390 € | 439 117 € | 394 457 € | 420 931 € | 332 695 € | ▼ 21,0 % |
| Dettes financières170/4 | - | - | 364 216 € | 319 633 € | 274 649 € | 420 931 € | 332 695 € | ▼ 21,0 % |
| Autres dettes178/9 | - | - | 116 174 € | 119 484 € | 119 808 € | - | - | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 248 987 € | 262 256 € | 82 401 € | 310 629 € | 393 155 € | 236 811 € | 347 911 € | ▲ 46,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | 44 178 € | 44 583 € | 44 984 € | 92 262 € | 88 236 € | ▼ 4,4 % |
| Dettes financières43 | - | - | - | 480 € | 2 692 € | 499 € | 304 € | ▼ 39,0 % |
| Établissements de crédit430/8 | - | - | - | 480 € | 2 692 € | 499 € | 304 € | ▼ 39,0 % |
| Dettes commerciales44 | 2 363 € | 211 € | 785 € | 569 € | 4 434 € | 3 670 € | 3 280 € | ▼ 10,6 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | 785 € | 569 € | 4 434 € | 3 670 € | 3 280 € | ▼ 10,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | 31 660 € | 22 663 € | 15 655 € | 12 276 € | 8 748 € | ▼ 28,7 % |
| Impôts450/3 | - | - | 23 532 € | 17 934 € | 9 391 € | 10 506 € | 5 593 € | ▼ 46,8 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | 8 128 € | 4 729 € | 6 264 € | 1 770 € | 3 155 € | ▲ 78,2 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | 5 778 € | 242 334 € | 325 390 € | 128 104 € | 247 343 € | ▲ 93,1 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | 83 € | - | - | 392 € | - |
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 65 406 € | 68 713 € | 70 638 € | 93 546 € | 170 910 € | 142 077 € | 162 957 € | ▲ 14,7 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 27 388 € | 24 871 € | 41 673 € | 52 114 € | 67 948 € | 75 725 € | 75 270 € | ▼ 0,6 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 92 794 € | 93 584 € | 112 311 € | 145 660 € | 238 858 € | 217 802 € | 238 228 € | ▲ 9,4 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -129 167 € | -312 040 € | -49 114 € | -100 470 € | -6 628 € | -5 132 € | ▲ 22,6 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | -33 127 € | 55 662 € | 9 489 € | -23 091 € | -39 253 € | 91 889 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 875 entreprises avaient le même profil que LIBSAC aujourd'hui. Deux ans plus tard, 96,6 % existaient encore et 1,4 % avaient fait faillite.
- Petite
- 5 à 10 ans
- solvabilité sous 10 %
- bénéfice d'au moins 5 % du bilan
96,6 %
existait encore
1,9 %
a cessé autrement
1,4 %
a fait faillite
Encore 0,1 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
La probabilité de faillite propre à LIBSAC est plus basse : < 0,1 % dans les 12 mois. Elle repose sur bien plus de données sur LIBSAC que le seul profil.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 875 entreprises, pas d'une prévision pour LIBSAC. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Dépôts à la Banque nationale (7)
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma micro | 26-06-2026 | 2026-00214767 | |
| 31-12-2024 | schéma micro | 04-07-2025 | 2025-00228491 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 13-06-2024 | 2024-00125901 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 13-07-2023 | 2023-00231632 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 17-06-2022 | 2022-20074473 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 24-06-2021 | 2021-24600547 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 24-07-2020 | 2020-33600281 |