KATA
ActifFinances · exercice 2025, schéma abrégé
Comptes annuels 2025 déposés le 10-07-2026 à la BNB les 7 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 720 000 €
Estimé : probablement entre 490 000 € et 1,4 M €
Total actif
282 029 €▲ 6,8 %
2024 · 263 971 €
Résultat net
23 753 €▼ 19,0 %
2024 · 29 333 €
Fonds de roulement
33 797 €
2024 · -3 167 €
Aperçu pluriannuel
2019 à 2025, 7 exercicesRésultat d'exploitation
36 135 €
▼ 11,1 %
2025
20192025
Résultat net
23 753 €
▼ 19,0 %
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Capitaux propres
93 898 €
▲ 33,9 %
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Total actif
282 029 €
▲ 6,8 %
2025
quart inférieur du secteur
20192025
Dettes
188 130 €
▼ 2,9 %
2025
20192025
Fonds de roulement
33 797 €
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Solvabilité
33,3 %
▲ 6,7 pts
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Liquidité générale
1,21
▲ 0,23
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Rentabilité des actifs (ROA)
8,4 %
▼ 2,7 pts
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Personnel (ETP)
3,2
▲ 6,7 %
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste2019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation10 103 €-363 €▼ 96,4 %-14 197 €15 275 €15 020 €▼ 1,7 %40 626 €▲ 170 %36 135 €▼ 11,1 %
Résultat net7 000 €-286 €dans la moitié centrale du secteur▼ 95,9 %-14 207 €en dessous de la moitié centrale du secteur15 580 €dans la moitié centrale du secteur13 553 €dans la moitié centrale du secteur▼ 13,0 %29 333 €dans la moitié centrale du secteur▲ 116 %23 753 €dans la moitié centrale du secteur▼ 19,0 %
Capitaux propres25 600 €-25 886 €dans la moitié centrale du secteur▲ 1,1 %11 679 €dans la moitié centrale du secteur▼ 54,9 %27 260 €dans la moitié centrale du secteur▲ 133 %40 812 €dans la moitié centrale du secteur▲ 49,7 %70 145 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 71,9 %93 898 €dans la moitié centrale du secteur▲ 33,9 %
Total actif229 703 €-174 982 €dans la moitié centrale du secteur▼ 23,8 %161 660 €dans la moitié centrale du secteur▼ 7,6 %185 361 €dans la moitié centrale du secteur▲ 14,7 %235 430 €dans la moitié centrale du secteur▲ 27,0 %263 971 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 12,1 %282 029 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 6,8 %
Dettes204 102 €-149 095 €▼ 27,0 %149 981 €▲ 0,6 %158 102 €▲ 5,4 %194 618 €▲ 23,1 %193 826 €▼ 0,4 %188 130 €▼ 2,9 %
Fonds de roulement52 313 €-24 728 €dans la moitié centrale du secteur▼ 52,7 %17 705 €dans la moitié centrale du secteur▼ 28,4 %41 935 €dans la moitié centrale du secteur▲ 137 %65 601 €dans la moitié centrale du secteur▲ 56,4 %-3 167 €en dessous de la moitié centrale du secteur33 797 €dans la moitié centrale du secteur
Solvabilité11,1 %-14,8 %dans la moitié centrale du secteur▲ 3,6 pts7,2 %dans la moitié centrale du secteur▼ 7,6 pts14,7 %dans la moitié centrale du secteur▲ 7,5 pts17,3 %dans la moitié centrale du secteur▲ 2,6 pts26,6 %dans la moitié centrale du secteur▲ 9,2 pts33,3 %dans la moitié centrale du secteur▲ 6,7 pts
Liquidité générale2,77-2,03dans la moitié centrale du secteur▼ 0,741,71dans la moitié centrale du secteur▼ 0,322,27dans la moitié centrale du secteur▲ 0,561,94dans la moitié centrale du secteur▼ 0,330,98en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,961,21dans la moitié centrale du secteur▲ 0,23
Rentabilité des actifs (ROA)3,0 %-0,2 %dans la moitié centrale du secteur▼ 2,9 pts-8,8 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 9,0 pts8,4 %dans la moitié centrale du secteur▲ 17,2 pts5,8 %dans la moitié centrale du secteur▼ 2,6 pts11,1 %dans la moitié centrale du secteur▲ 5,4 pts8,4 %dans la moitié centrale du secteur▼ 2,7 pts
Personnel (ETP)2,3-2,8au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 21,7 %3,7▲ 32,1 %6,3▲ 70,3 %5,8▼ 7,9 %3dans la moitié centrale du secteur▼ 48,3 %3,2dans la moitié centrale du secteur▲ 6,7 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Commerce de détail (NACE 47). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est inférieur de 11 % à celui de 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma abrégé ou micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 282 029 €
Actifs immobilisés
86 220 € ▲ 8,6 %
Actifs circulants
195 809 € ▲ 6,1 %
Passif 282 029 €
Capitaux propres
93 898 € ▲ 33,9 %
Dettes
188 130 € ▼ 2,9 %
La part des dettes dans le total du bilan recule de 73,4 % à 66,7 %. Les capitaux propres sont plus élevés et la dette est plus faible.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
61 456 €▼
2024 · 64 775 €
Cash-flow
49 075 €▼
2024 · 53 482 €
Taux d'endettement
2,00▼
2024 · 2,76
ROE
25,3 %▼
2024 · 41,8 %
Couverture des intérêts
22,50▼
2024 · 46,43
Dettes ≤ 1 an
162 012 €▼
2024 · 187 734 €
Dettes > 1 an
10 288 €▲
2024 · 0 €
Impôts
9 922 €▼
2024 · 9 939 €
Frais de personnel
86 837 €▲
2024 · 84 527 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 6 | 8 | 5 | 4 | 3 |
| à temps plein | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 |
| à temps partiel | 6 | 8 | 5 | 2 | 3 |
| en équivalents temps plein | 2,7 | 4,4 | 3,2 | 2,9 | 2,2 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 2,1 | 3,1 | 4,2 | 3 | 3,2 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 1 | 2 | 1 | 4 | 3 |
| Entrées | 40 | 90 | 112 | 41 | 41 |
| Sorties | 38 | 88 | 112 | 42 | 39 |
Source : bilan social des comptes annuels 2021 à 2025
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 15 752 € | 16 537 € | 17 281 € | 114 187 € | 18 649 € |
| Immobilisations incorporelles | - | - | 1 500 € | 3 535 € | 2 988 € |
| Immobilisations financières | - | - | - | - | 10 500 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 22 996 € | 25 086 € | 29 203 € | 24 149 € | 25 321 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | 27 792 € | 44 404 € | 80 336 € | 84 527 € | 86 837 € | ▲ 2,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 26 688 € | 21 542 € | 22 996 € | 25 086 € | 29 203 € | 24 149 € | 25 321 € | ▲ 4,9 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | 3 457 € | 3 532 € | 4 378 € | 4 591 € | 5 088 € | ▲ 10,8 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | 108 018 € | 54 079 € | 40 049 € | 88 297 € | 128 938 € | 153 894 € | 153 382 € | ▼ 0,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 10 103 € | 363 € | -14 197 € | 15 275 € | 15 020 € | 40 626 € | 36 135 € | ▼ 11,1 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | 0 € | 535 € | 1 € | 41 € | 271 € | ▲ 568 % |
| Produits financiers récurrents75 | - | 27 € | 0 € | 535 € | 1 € | 41 € | 271 € | ▲ 568 % |
| Charges financières65/66B | - | - | 10 € | 229 € | 113 € | 1 395 € | 2 731 € | ▲ 95,8 % |
| Charges financières récurrentes65 | 58 € | 76 € | 10 € | 229 € | 113 € | 1 395 € | 2 731 € | ▲ 95,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 10 045 € | 314 € | -14 207 € | 15 580 € | 14 908 € | 39 272 € | 33 675 € | ▼ 14,3 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 3 045 € | 29 € | 0 € | - | 1 355 € | 9 939 € | 9 922 € | ▼ 0,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 7 000 € | 286 € | -14 207 € | 15 580 € | 13 553 € | 29 333 € | 23 753 € | ▼ 19,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 7 000 € | 286 € | -14 207 € | 15 580 € | 13 553 € | 29 333 € | 23 753 € | ▼ 19,0 % |
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||||||
| Total de l'actif20/58 | 229 703 € | 174 982 € | 161 660 € | 185 361 € | 235 430 € | 263 971 € | 282 029 € | ▲ 6,8 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 147 774 € | 126 232 € | 118 988 € | 110 439 € | 100 018 € | 79 404 € | 86 220 € | ▲ 8,6 % |
| Immobilisations incorporelles21 | 87 611 € | 77 611 € | 67 611 € | 57 611 € | 48 884 € | 41 635 € | 33 474 € | ▼ 19,6 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 60 002 € | 48 460 € | 51 216 € | 52 667 € | 50 972 € | 37 608 € | 42 085 € | ▲ 11,9 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | 263 € | 684 € | 1 409 € | 958 € | 516 € | ▼ 46,1 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | 766 € | 331 € | 3 700 € | 2 803 € | 3 127 € | ▲ 11,5 % |
| Autres immobilisations corporelles26 | - | - | 50 187 € | 51 652 € | 45 863 € | 33 847 € | 38 442 € | ▲ 13,6 % |
| Immobilisations financières28 | 161 € | 161 € | 161 € | 161 € | 161 € | 161 € | 10 661 € | ▲ 66× |
| Actifs circulants29/58 | 81 928 € | 48 749 € | 42 672 € | 74 922 € | 135 413 € | 184 567 € | 195 809 € | ▲ 6,1 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 3 241 € | 6 828 € | 18 294 € | 2 464 € | 12 050 € | 11 222 € | 8 862 € | ▼ 21,0 % |
| Créances commerciales40 | - | - | 6 261 € | 2 464 € | 3 300 € | 7 878 € | 3 672 € | ▼ 53,4 % |
| Autres créances41 | - | - | 12 034 € | 0 € | 8 750 € | 3 344 € | 5 190 € | ▲ 55,2 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 75 868 € | 39 300 € | 22 211 € | 66 476 € | 121 145 € | 170 116 € | 183 503 € | ▲ 7,9 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | 2 167 € | 5 982 € | 2 218 € | 3 229 € | 3 444 € | ▲ 6,7 % |
| Passif | ||||||||
| Total du passif10/49 | 229 703 € | 174 982 € | 161 660 € | 185 361 € | 235 430 € | 263 971 € | 282 029 € | ▲ 6,8 % |
| Capitaux propres10/15 | 25 600 € | 25 886 € | 11 679 € | 27 260 € | 40 812 € | 70 145 € | 93 898 € | ▲ 33,9 % |
| Apport10/11 | 18 600 € | - | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | = |
| Réserves13 | 7 000 € | 7 286 € | 7 286 € | 8 660 € | 22 212 € | 51 545 € | 75 298 € | ▲ 46,1 % |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | = |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | = |
| Réserves disponibles133 | - | - | 5 426 € | 6 800 € | 20 352 € | 49 685 € | 73 438 € | ▲ 47,8 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | - | - | -14 207 € | 0 € | - | - | - | - |
| Dettes17/49 | 204 102 € | 149 095 € | 149 981 € | 158 102 € | 194 618 € | 193 826 € | 188 130 € | ▼ 2,9 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 174 487 € | 125 075 € | 125 014 € | 125 114 € | 124 807 € | 0 € | 10 288 € | - |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | - | - | - | 10 288 € | - |
| Autres dettes178/9 | - | - | 125 014 € | 125 114 € | 124 807 € | 0 € | - | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 29 615 € | 24 021 € | 24 967 € | 32 987 € | 69 811 € | 187 734 € | 162 012 € | ▼ 13,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | - | - | - | 3 560 € | - |
| Dettes commerciales44 | 12 569 € | 14 218 € | 15 520 € | 12 478 € | 57 817 € | 40 420 € | 68 528 € | ▲ 69,5 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | 15 520 € | 12 478 € | 57 817 € | 40 420 € | 68 528 € | ▲ 69,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | 9 447 € | 20 510 € | 11 994 € | 20 964 € | 13 744 € | ▼ 34,4 % |
| Impôts450/3 | - | - | 2 236 € | 8 707 € | 2 898 € | 10 934 € | 5 401 € | ▼ 50,6 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | 7 211 € | 11 802 € | 9 097 € | 10 030 € | 8 343 € | ▼ 16,8 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | - | - | 126 351 € | 76 180 € | ▼ 39,7 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | - | - | 6 092 € | 15 830 € | ▲ 160 % |
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 7 000 € | 286 € | -14 207 € | 15 580 € | 13 553 € | 29 333 € | 23 753 € | ▼ 19,0 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 26 688 € | 21 542 € | 22 996 € | 25 086 € | 29 203 € | 24 149 € | 25 321 € | ▲ 4,9 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 33 688 € | 21 828 € | 8 789 € | 40 666 € | 42 756 € | 53 482 € | 49 075 € | ▼ 8,2 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | 0 € | -15 752 € | -16 537 € | -18 781 € | -3 535 € | -32 138 € | ▼ 809 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | -36 568 € | -17 088 € | 44 265 € | 54 669 € | 48 972 € | 13 386 € | ▼ 72,7 % |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 26 972 entreprises avaient le même profil que KATA aujourd'hui. Deux ans plus tard, 94,9 % existaient encore et 1,6 % avaient fait faillite.
- Micro
- 5 à 10 ans
- solvabilité de 30 % ou plus
- bénéfice d'au moins 5 % du bilan
94,9 %
existait encore
3,4 %
a cessé autrement
1,6 %
a fait faillite
Encore 0,1 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à KATA : 0,4 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 26 972 entreprises, pas d'une prévision pour KATA. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Dépôts à la Banque nationale (7)
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma abrégé | 10-07-2026 | 2026-00296229 | |
| 31-12-2024 | schéma abrégé | 16-06-2025 | 2025-00158478 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 03-06-2024 | 2024-00106339 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 21-06-2023 | 2023-00143627 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 27-06-2022 | 2022-20141726 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 02-07-2021 | 2021-30000063 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 28-08-2020 | 2020-48400094 |