FRéGALL
ActifFinances · exercice 2025, schéma abrégé
Comptes annuels 2025 déposés le 27-03-2026 PDF les 25 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 210 000 €
Estimé : probablement entre 100 000 € et 420 000 €
Total actif
184 186 €▲ 17,7 %
2024 · 156 510 €
Résultat net
2 960 €
2024 · -45 164 €
Fonds de roulement
81 222 €▲ 9,7 %
2024 · 74 069 €
Aperçu pluriannuel
2019 à 2025, 7 exercicesRésultat d'exploitation
6 213 €
2025
20192025
Résultat net
2 960 €
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Capitaux propres
105 132 €
▲ 2,9 %
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Total actif
184 186 €
▲ 17,7 %
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Dettes
79 054 €
▲ 45,5 %
2025
20192025
Fonds de roulement
81 222 €
▲ 9,7 %
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Solvabilité
57,1 %
▼ 8,2pp
2025
quart supérieur du secteur
20192025
Liquidité générale
2,06
▼ 0,62
2025
quart supérieur du secteur
20192025
Rentabilité des actifs (ROA)
1,6 %
▲ 30,5pp
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Personnel (ETP)
0
2025
quart inférieur du secteur
20192025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste2019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation30 800 €-33 197 €▲ 7,8 %20 396 €▼ 38,6 %14 082 €▼ 31,0 %1 097 €▼ 92,2 %-43 472 €6 213 €
Résultat net27 201 €-26 644 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 2,0 %18 738 €dans la moitié centrale du secteur▼ 29,7 %12 986 €dans la moitié centrale du secteur▼ 30,7 %174 €dans la moitié centrale du secteur▼ 98,7 %-45 164 €en dessous de la moitié centrale du secteur2 960 €dans la moitié centrale du secteur
Capitaux propres126 294 €-141 438 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 12,0 %146 176 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 3,3 %147 162 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 0,7 %147 336 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 0,1 %102 172 €dans la moitié centrale du secteur▼ 30,7 %105 132 €dans la moitié centrale du secteur▲ 2,9 %
Total actif210 912 €-184 580 €dans la moitié centrale du secteur▼ 12,5 %182 728 €dans la moitié centrale du secteur▼ 1,0 %189 819 €dans la moitié centrale du secteur▲ 3,9 %176 885 €dans la moitié centrale du secteur▼ 6,8 %156 510 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 11,5 %184 186 €dans la moitié centrale du secteur▲ 17,7 %
Dettes84 618 €-43 142 €▼ 49,0 %36 552 €▼ 15,3 %42 657 €▲ 16,7 %29 549 €▼ 30,7 %54 337 €▲ 83,9 %79 054 €▲ 45,5 %
Fonds de roulement113 542 €-131 007 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 15,4 %109 733 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 16,2 %96 535 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 12,0 %86 204 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 10,7 %74 069 €dans la moitié centrale du secteur▼ 14,1 %81 222 €dans la moitié centrale du secteur▲ 9,7 %
Solvabilité59,9 %-76,6 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 16,7pp80,0 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 3,4pp77,5 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 2,5pp83,3 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 5,8pp65,3 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 18,0pp57,1 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 8,2pp
Liquidité générale2,34-4,04au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,694,00au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 0,033,26au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 0,743,92au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 0,652,68au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 1,242,06au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 0,62
Rentabilité des actifs (ROA)12,9 %-14,4 %dans la moitié centrale du secteur▲ 1,5pp10,3 %dans la moitié centrale du secteur▼ 4,2pp6,8 %dans la moitié centrale du secteur▼ 3,4pp0,1 %dans la moitié centrale du secteur▼ 6,7pp-28,9 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 29,0pp1,6 %dans la moitié centrale du secteur▲ 30,5pp
Personnel (ETP)0,7-0,7en dessous de la moitié centrale du secteur=1▲ 42,9 %1=1=0en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 100 %0en dessous de la moitié centrale du secteur
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Restauration (NACE 56). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est un bénéfice de 6 213 €, après une perte de 43 472 € en 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma abrégé ou micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 184 186 €
Actifs immobilisés
26 493 € ▼ 31,0 %
Actifs circulants
157 693 € ▲ 33,5 %
Passif 184 186 €
Capitaux propres
105 132 € ▲ 2,9 %
Dettes
79 054 € ▲ 45,5 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 34,7 % à 42,9 %. Les capitaux propres et la dette sont plus élevés.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
18 094 €▲
2024 · -30 380 €
Cash-flow
14 841 €▲
2024 · -32 072 €
Liquidité immédiate
1,90▼
2024 · 2,39
Taux d'endettement
0,75▲
2024 · 0,53
ROE
2,8 %▲
2024 · -44,2 %
Couverture des intérêts
5,39▲
2024 · -11,96
Dettes ≤ 1 an
76 471 €▲
2024 · 44 066 €
Impôts
0 €▼
2024 · 168 €
Frais de personnel
279 €▼
2024 · 52 872 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 30-09-2021 | 30-09-2022 | 30-09-2023 |
|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 1 | 1 | 1 |
| à temps partiel | 1 | 1 | 1 |
| en équivalents temps plein | 0,7 | 0,7 | 0,8 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 0,7 | 0,7 | 0,8 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 1 | 1 | 1 |
Source : bilan social des comptes annuels 2021 à 2023
Investissements
| Poste | 30-09-2021 | 30-09-2022 | 30-09-2023 | 30-09-2024 | 30-09-2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 20 977 € | 16 418 € | 12 394 € | 2 958 € | - |
| Immobilisations financières | 11 569 € | - | 1 055 € | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 6 534 € | 2 234 € | 2 944 € | 13 092 € | 11 881 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | 55 207 € | 68 572 € | 65 612 € | 52 872 € | 279 € | ▼ 99,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 11 379 € | 6 690 € | 6 534 € | 2 234 € | 2 944 € | 13 092 € | 11 881 € | ▼ 9,2 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | 4 394 € | 1 470 € | 4 043 € | 841 € | 1 189 € | ▲ 41,4 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | 96 494 € | 101 102 € | 86 531 € | 86 358 € | 73 696 € | 23 333 € | 19 562 € | ▼ 16,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 30 800 € | 33 197 € | 20 396 € | 14 082 € | 1 097 € | -43 472 € | 6 213 € | - |
| Produits financiers75/76B | - | - | 39 € | 333 € | 1 059 € | 1 016 € | 102 € | ▼ 90,0 % |
| Produits financiers récurrents75 | - | 1 € | 39 € | 333 € | 1 059 € | 1 016 € | 102 € | ▼ 90,0 % |
| Charges financières65/66B | - | - | 476 € | 1 222 € | 1 395 € | 2 540 € | 3 355 € | ▲ 32,1 % |
| Charges financières récurrentes65 | 276 € | 772 € | 476 € | 1 222 € | 1 395 € | 2 540 € | 3 355 € | ▲ 32,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 30 524 € | 32 426 € | 19 959 € | 13 193 € | 761 € | -44 995 € | 2 960 € | - |
| Impôts sur le résultat67/77 | 3 323 € | 5 782 € | 1 221 € | 207 € | 587 € | 168 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 27 201 € | 26 644 € | 18 738 € | 12 986 € | 174 € | -45 164 € | 2 960 € | - |
| Prélèvement sur les réserves immunisées789 | - | - | - | - | - | - | 17 500 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 27 201 € | 26 644 € | 18 738 € | 12 986 € | 174 € | -45 164 € | 20 460 € | - |
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||||||
| Total de l'actif20/58 | 210 912 € | 184 580 € | 182 728 € | 189 819 € | 176 885 € | 156 510 € | 184 186 € | ▲ 17,7 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 12 752 € | 10 431 € | 36 443 € | 50 627 € | 61 132 € | 38 374 € | 26 493 € | ▼ 31,0 % |
| Immobilisations incorporelles21 | - | - | - | - | 0 € | - | - | - |
| Immobilisations corporelles22/27 | 12 752 € | 10 431 € | 24 874 € | 39 058 € | 48 508 € | 38 374 € | 26 493 € | ▼ 31,0 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | 19 806 € | 39 058 € | 48 508 € | 18 577 € | 13 174 € | ▼ 29,1 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | 5 068 € | - | - | 17 567 € | 11 337 € | ▼ 35,5 % |
| Autres immobilisations corporelles26 | - | - | - | - | - | 2 231 € | 1 983 € | ▼ 11,1 % |
| Immobilisations financières28 | - | - | 11 569 € | 11 569 € | 12 624 € | 0 € | - | - |
| Actifs circulants29/58 | 198 160 € | 174 149 € | 146 285 € | 139 192 € | 115 753 € | 118 135 € | 157 693 € | ▲ 33,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 929 € | 1 013 € | 1 002 € | 4 416 € | 12 755 € | 12 755 € | 12 755 € | = |
| Stocks30/36 | - | - | 1 002 € | 4 416 € | 12 755 € | 12 755 € | 12 755 € | = |
| Créances à un an au plus40/41 | 80 000 € | 1 802 € | 6 341 € | 7 082 € | 7 249 € | 10 219 € | 90 970 € | ▲ 790 % |
| Créances commerciales40 | - | - | 585 € | 82 € | 767 € | 5 190 € | 6 965 € | ▲ 34,2 % |
| Autres créances41 | - | - | 5 756 € | 7 000 € | 6 482 € | 5 028 € | 84 006 € | ▲ 17× |
| Valeurs disponibles54/58 | 117 231 € | 171 334 € | 138 942 € | 127 694 € | 95 749 € | 93 361 € | 53 967 € | ▼ 42,2 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | - | - | 1 801 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Passif | ||||||||
| Total du passif10/49 | 210 912 € | 184 580 € | 182 728 € | 189 819 € | 176 885 € | 156 510 € | 184 186 € | ▲ 17,7 % |
| Capitaux propres10/15 | 126 294 € | 141 438 € | 146 176 € | 147 162 € | 147 336 € | 102 172 € | 105 132 € | ▲ 2,9 % |
| Apport10/11 | 6 321 € | 6 321 € | 6 321 € | 6 321 € | 6 321 € | 6 321 € | 6 321 € | = |
| Réserves13 | 119 973 € | 135 117 € | 139 855 € | 140 841 € | 141 015 € | 95 851 € | 98 811 € | ▲ 3,1 % |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | - | - | - |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | - | - | - |
| Réserves immunisées132 | - | - | 17 500 € | 17 500 € | 17 500 € | 17 500 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Réserves disponibles133 | - | - | 120 495 € | 121 481 € | 121 655 € | 78 351 € | 98 811 € | ▲ 26,1 % |
| Dettes17/49 | 84 618 € | 43 142 € | 36 552 € | 42 657 € | 29 549 € | 54 337 € | 79 054 € | ▲ 45,5 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 84 618 € | 43 142 € | 36 552 € | 42 657 € | 29 549 € | 44 066 € | 76 471 € | ▲ 73,5 % |
| Dettes commerciales44 | 38 207 € | 15 886 € | 10 030 € | 6 585 € | 12 599 € | 31 726 € | 70 736 € | ▲ 123 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | 10 030 € | 6 585 € | 12 599 € | 31 726 € | 70 736 € | ▲ 123 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | 7 522 € | 19 061 € | 16 950 € | 12 340 € | 5 735 € | ▼ 53,5 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 11 432 € | 14 788 € | 10 663 € | 5 735 € | ▼ 46,2 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | 7 522 € | 7 629 € | 2 162 € | 1 677 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | 19 000 € | 17 011 € | - | - | - | - |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | - | - | 10 271 € | 2 583 € | ▼ 74,9 % |
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 27 201 € | 26 644 € | 18 738 € | 12 986 € | 174 € | -45 164 € | 2 960 € | - |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 11 379 € | 6 690 € | 6 534 € | 2 234 € | 2 944 € | 13 092 € | 11 881 € | ▼ 9,2 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 38 580 € | 33 334 € | 25 272 € | 15 220 € | 3 118 € | -32 072 € | 14 841 € | - |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -4 369 € | -32 546 € | -16 418 € | -13 449 € | 9 666 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | 54 103 € | -32 392 € | -11 248 € | -31 945 € | -2 388 € | -39 393 € | ▼ 1 549 % |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 17 041 entreprises avaient le même profil que FRéGALL aujourd'hui. Deux ans plus tard, 94,3 % existaient encore et 0,5 % avaient fait faillite.
- Micro
- 20 ans ou plus
- solvabilité de 30 % ou plus
- bénéfice sous 5 % du bilan
94,3 %
existait encore
4,9 %
a cessé autrement
0,5 %
a fait faillite
Encore 0,2 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
La probabilité de faillite propre à FRéGALL est plus élevée : 0,8 % dans les 12 mois. Elle repose sur bien plus de données sur FRéGALL que le seul profil.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 17 041 entreprises, pas d'une prévision pour FRéGALL. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 25 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 30-09-2025 | schéma abrégé | 27-03-2026 | 2026-00064159 | |
| 30-09-2024 | schéma abrégé | 14-10-2025 | 2025-00544710 | |
| 30-09-2023 | schéma micro | 19-05-2024 | 2024-00090525 | |
| 30-09-2022 | schéma micro | 18-05-2023 | 2023-00089725 | |
| 30-09-2021 | schéma micro | 02-06-2022 | 2022-20043598 | |
| 30-09-2020 | schéma micro | 30-05-2021 | 2021-17400483 | |
| 30-09-2019 | schéma micro | 09-04-2021 | 2021-10100078 | |
| 30-09-2018 | schéma micro | 07-04-2021 | 2021-09900001 | |
| 30-09-2017 | schéma micro | 28-02-2020 | 2020-05900325 | |
| 30-09-2016 | schéma abrégé | 28-07-2019 | 2019-40100469 |