FLORIS
ActifFinances · exercice 2025, schéma complet
Comptes annuels 2025 déposés le 20-07-2026 à la BNB les 48 dépôts
Chiffre d'affaires
56,2 M €▼ 6,1 %
2024 · 59,9 M €
Marge EBIT
-0,5 %▲ 0,8 pts
2024 · -1,4 %
Résultat net
-246 710 €▲ 68,9 %
2024 · -792 063 €
Fonds de roulement
-2,8 M €▼ 0,6 %
2024 · -2,8 M €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2025, 8 exercicesChiffre d'affaires
56,2 M €
▼ 6,1 %
2025
20182025
Résultat d'exploitation
-294 227 €
▲ 63,9 %
2025
20182025
Résultat net
-246 710 €
▲ 68,9 %
2025
quart inférieur du secteur
20182025
Marge EBIT
-0,5 %
▲ 0,8 pts
2025
20182025
Capitaux propres
-387 896 €
▼ 286 %
2025
quart inférieur du secteur
20182025
Total actif
14,7 M €
▲ 6,8 %
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Dettes
15,1 M €
▲ 8,9 %
2025
20182025
Fonds de roulement
-2,8 M €
▼ 0,6 %
2025
quart inférieur du secteur
20182025
Solvabilité
-2,6 %
▼ 1,9 pts
2025
quart inférieur du secteur
20182025
Liquidité générale
0,81
▲ 0,02
2025
quart inférieur du secteur
20182025
Rentabilité des actifs (ROA)
-1,7 %
▲ 4,1 pts
2025
quart inférieur du secteur
20182025
Personnel (ETP)
58,9
▼ 7,5 %
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20182019202020212022202320242025
Chiffre d'affaires46,1 M €-40,7 M €▼ 11,7 %37,5 M €▼ 7,9 %56,8 M €▲ 51,6 %62,3 M €▲ 9,7 %59,3 M €▼ 4,8 %59,9 M €▲ 0,9 %56,2 M €▼ 6,1 %
Résultat d'exploitation-1,3 M €--0,6 M €▲ 57,2 %0,3 M €1,8 M €▲ 488 %-0,08 M €0,4 M €-0,8 M €-0,3 M €▲ 63,9 %
Résultat net-1,5 M €--0,7 M €▲ 56,2 %0,3 M €dans la moitié centrale du secteur1,6 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 473 %-0,09 M €en dessous de la moitié centrale du secteur0,4 M €dans la moitié centrale du secteur-0,8 M €en dessous de la moitié centrale du secteur-0,2 M €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 68,9 %
Marge EBIT-2,8 %--1,4 %▲ 1,5 pts0,8 %▲ 2,2 pts3,2 %▲ 2,4 pts-0,1 %▼ 3,4 pts0,7 %▲ 0,8 pts-1,4 %▼ 2,0 pts-0,5 %▲ 0,8 pts
Capitaux propres-0,6 M €--1,3 M €▼ 122 %-1,0 M €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 18,8 %0,5 M €dans la moitié centrale du secteur0,4 M €dans la moitié centrale du secteur▼ 24,0 %0,7 M €dans la moitié centrale du secteur▲ 81,3 %-0,1 M €en dessous de la moitié centrale du secteur-0,4 M €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 286 %
Total actif16,7 M €-11,0 M €▼ 34,1 %11,3 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 2,5 %11,3 M €dans la moitié centrale du secteur▲ 0,4 %14,0 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 23,3 %13,5 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 3,3 %13,8 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,9 %14,7 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 6,8 %
Dettes17,3 M €-12,3 M €▼ 28,9 %12,3 M €▲ 0,3 %10,8 M €▼ 12,4 %13,6 M €▲ 25,6 %12,8 M €▼ 5,8 %13,9 M €▲ 8,5 %15,1 M €▲ 8,9 %
Fonds de roulement-3,6 M €--4,2 M €▼ 19,0 %-4,0 M €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 5,5 %-2,6 M €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 36,3 %-2,6 M €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 2,4 %-2,3 M €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 12,8 %-2,8 M €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 22,4 %-2,8 M €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,6 %
Solvabilité-3,5 %--11,7 %▼ 8,2 pts-9,2 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 2,4 pts4,7 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 13,9 pts2,9 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 1,8 pts5,4 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 2,5 pts-0,7 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 6,2 pts-2,6 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 1,9 pts
Liquidité générale0,77-0,60▼ 0,160,64en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,040,75en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,110,80en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,050,82en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,020,80en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,020,81en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,02
Rentabilité des actifs (ROA)-9,1 %--6,0 %▲ 3,0 pts2,5 %dans la moitié centrale du secteur▲ 8,5 pts14,3 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 11,8 pts-0,6 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 14,9 pts2,7 %dans la moitié centrale du secteur▲ 3,4 pts-5,8 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 8,5 pts-1,7 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 4,1 pts
Personnel (ETP)66,3-57,1▼ 13,9 %55,4au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 3,0 %44,4au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 19,9 %63,9au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 43,9 %64,9au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,6 %63,7au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 1,8 %58,9au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 7,5 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Commerce de gros (NACE 46). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est une perte de 294 227 €, plus faible que la perte de 815 094 € en 2024.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 14,7 M €
Actifs immobilisés
2,6 M € ▼ 8,5 %
Actifs circulants
12,1 M € ▲ 10,9 %
Passif
Capitaux propres-387 896 €
Dettes15,1 M €
Les capitaux propres sont négatifs. Les dettes (15,1 M €) dépassent le total du bilan (14,7 M €).
Chiffres clés et ratios
EBITDA
222 761 €▲
2024 · -294 939 €
Cash-flow
270 278 €▲
2024 · -271 908 €
Liquidité immédiate
0,60▲
2024 · 0,55
Couverture des intérêts
3,32▲
2024 · -6,33
Dettes ≤ 1 an
14,9 M €▲
2024 · 13,7 M €
Dettes > 1 an
200 061 €▲
2024 · 173 081 €
Impôts
4 022 €▼
2024 · 4 648 €
Crédit clients
28 jours▲
2024 · 16 jours
Crédit fournisseurs
91 jours▲
2024 · 79 jours
Frais de personnel
3,2 M €▼
2024 · 3,5 M €
Le taux d'endettement n'est pas affiché, car les capitaux propres sont négatifs. Des dettes divisées par des capitaux propres négatifs ne disent rien.
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Ventilation du chiffre d'affaires
Par marché géographique 2020
- België 34 824 153 €92,9 %
- EU 2 637 270 €7,0 %
- Andere 11 144 €0,0 %
Total 37 472 568 €
Source : comptes 2020, page 21, dépôt 2021-26000061
Personnel
| Poste | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 45 | 67 | 70 | 67 | 60 |
| à temps plein | 37 | 59 | 60 | 56 | 49 |
| à temps partiel | 8 | 8 | 10 | 11 | 11 |
| en équivalents temps plein | 42,6 | 64,2 | 66,7 | 63,4 | 55,7 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 44,4 | 63,9 | 64,9 | 63,7 | 58,9 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 40 | 64 | 68 | 67 | 60 |
| Entrées | 9 | 32 | 14 | 3 | 9 |
| Sorties | 20 | 10 | 11 | 6 | 16 |
| Intérimaires, nombre moyen | 5,2 | 6,6 | 3,2 | 2,8 | 3,8 |
| Heures de formation | 640 | 961 | 1 003 | 1 580 | 1 074 |
Source : bilan social des comptes annuels 2021 à 2025
Sûretés et garanties
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dettes garanties par des sûretés réelles sur les actifs propres | 1,4 M € | 1,1 M € | 641 503 € | 252 617 € | 308 540 € |
| Hypothèques, montant de l'inscription | 3,8 M € | 3,8 M € | 3,8 M € | 3,8 M € | 2,3 M € |
| Mandats hypothécaires | 7,7 M € | 7,7 M € | 7,7 M € | 7,7 M € | 7,7 M € |
| Valeur comptable des actifs grevés d'hypothèques | 3,0 M € | 2,7 M € | 2,4 M € | 2,1 M € | 1,8 M € |
| Gage sur fonds de commerce | 941 376 € | 941 376 € | 941 376 € | 941 376 € | 941 376 € |
| Mandats de mise en gage du fonds de commerce | 2,2 M € | 2,2 M € | 2,2 M € | 2,2 M € | 2,2 M € |
| Gage sur d'autres actifs, montant garanti | 24 790 € | 60 946 € | 43 891 € | 28 109 € | 14 682 € |
| Valeur comptable des autres actifs gagés | 25 283 € | 61 462 € | 43 646 € | 25 904 € | 14 391 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des dettes et droits et engagements hors bilan)
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 96 823 € | 221 171 € | 200 430 € | 119 482 € | 272 085 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 441 494 € | 480 898 € | 486 756 € | 520 156 € | 516 989 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Commissaire
Le commissaire est Moore Audit.
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Émoluments pour le contrôle | 9 500 € | 9 500 € | 9 500 € | 9 500 € | 10 000 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (relations avec le commissaire)
Subsides et aides
Autorités flamandes
2023 à 2025 · 3 mentions · 2 504 € octroyés · 2 504 € versés| Année | Mentions | Octroyé | Payé |
|---|---|---|---|
| 2025 | 1 | 1 039 € | 1 039 € |
| 2024 | 1 | 1 258 € | 1 258 € |
| 2023 | 1 | 207 € | 207 € |
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ventes et prestations70/76A | - | - | - | 56,8 M € | 62,3 M € | 59,4 M € | 59,9 M € | 56,2 M € | ▼ 6,2 % |
| Chiffre d'affaires70 | 46,1 M € | 40,7 M € | 37,5 M € | 56,8 M € | 62,3 M € | 59,3 M € | 59,9 M € | 56,2 M € | ▼ 6,1 % |
| Autres produits d'exploitation74 | - | - | - | 0,01 M € | 0,003 M € | 0,05 M € | 0,08 M € | 0,05 M € | ▼ 43,0 % |
| Coût des ventes et des prestations60/66A | - | - | - | 55,0 M € | 62,4 M € | 59,0 M € | 60,8 M € | 56,5 M € | ▼ 6,9 % |
| Approvisionnements et marchandises60 | - | - | - | 48,2 M € | 52,5 M € | 49,1 M € | 50,6 M € | 47,1 M € | ▼ 6,9 % |
| Achats600/8 | - | - | - | 48,7 M € | 53,3 M € | 49,1 M € | 50,5 M € | 46,9 M € | ▼ 7,0 % |
| Stocks : réduction (augmentation)609 | - | - | - | -0,5 M € | -0,8 M € | -0,08 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | ▲ 10,7 % |
| Services et biens divers61 | - | - | - | 4,2 M € | 6,1 M € | 5,8 M € | 5,8 M € | 5,4 M € | ▼ 6,6 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | 2,1 M € | 3,2 M € | 3,5 M € | 3,5 M € | 3,2 M € | ▼ 7,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,4 M € | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,5 M € | ▼ 0,6 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises)631/4 | - | - | - | -0,1 M € | -0,2 M € | -0,05 M € | 0,08 M € | 0,02 M € | ▼ 71,9 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 0,2 M € | 0,4 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | ▼ 8,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | -1,3 M € | -0,6 M € | 0,3 M € | 1,8 M € | -0,08 M € | 0,4 M € | -0,8 M € | -0,3 M € | ▲ 63,9 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | ▲ 16,3 % |
| Produits financiers récurrents75 | 0,1 M € | 0,1 M € | 0,1 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | ▲ 16,3 % |
| Produits des immobilisations financières750 | - | - | - | - | - | 0,001 M € | 261 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Produits des actifs circulants751 | - | - | - | 0,1 M € | 0,09 M € | 0,1 M € | 0,1 M € | 0,1 M € | ▲ 23,0 % |
| Autres produits financiers752/9 | - | - | - | 0,05 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | ▲ 5,6 % |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 0,3 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,1 M € | 0,1 M € | ▲ 1,3 % |
| Charges financières récurrentes65 | 0,4 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,3 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,1 M € | 0,1 M € | ▲ 1,3 % |
| Charges des dettes650 | 0,2 M € | 0,06 M € | 0,07 M € | 0,07 M € | 0,05 M € | 0,06 M € | 0,05 M € | 0,07 M € | ▲ 44,2 % |
| Réductions de valeur sur actifs circulants autres que stocks, commandes en cours et créances commerciales : dotations (reprises)651 | - | - | - | - | - | - | 0,007 M € | -0,007 M € | - |
| Autres charges financières652/9 | - | - | - | 0,2 M € | 0,1 M € | 0,1 M € | 0,08 M € | 0,07 M € | ▼ 7,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | -1,5 M € | -0,7 M € | 0,3 M € | 1,7 M € | -0,08 M € | 0,4 M € | -0,8 M € | -0,2 M € | ▲ 69,2 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 0,003 M € | 0,002 M € | 0,003 M € | 0,06 M € | 0,004 M € | 0,004 M € | 0,005 M € | 0,004 M € | ▼ 13,5 % |
| Impôts670/3 | - | - | - | 0,06 M € | 0,004 M € | 0,004 M € | 0,005 M € | 0,004 M € | ▼ 13,5 % |
| Régularisations d'impôts et reprises de provisions fiscales77 | - | - | - | - | 0 € | 0 € | - | - | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -1,5 M € | -0,7 M € | 0,3 M € | 1,6 M € | -0,09 M € | 0,4 M € | -0,8 M € | -0,2 M € | ▲ 68,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | -1,5 M € | -0,7 M € | 0,3 M € | 1,6 M € | -0,09 M € | 0,4 M € | -0,8 M € | -0,2 M € | ▲ 68,9 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||||
| Total de l'actif20/58 | 16,7 M € | 11,0 M € | 11,3 M € | 11,3 M € | 14,0 M € | 13,5 M € | 13,8 M € | 14,7 M € | ▲ 6,8 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 5,1 M € | 4,6 M € | 4,2 M € | 3,8 M € | 3,6 M € | 3,3 M € | 2,9 M € | 2,6 M € | ▼ 8,5 % |
| Immobilisations incorporelles21 | 0,02 M € | 0,06 M € | 0,04 M € | 0,03 M € | 0,02 M € | 0,005 M € | 0 € | - | - |
| Immobilisations corporelles22/27 | 5,1 M € | 4,5 M € | 4,1 M € | 3,8 M € | 3,5 M € | 3,3 M € | 2,9 M € | 2,6 M € | ▼ 8,5 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | - | 3,6 M € | 3,3 M € | 2,9 M € | 2,5 M € | 2,2 M € | ▼ 13,7 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | 0,1 M € | 0,2 M € | 0,3 M € | 0,3 M € | 0,4 M € | ▲ 28,8 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | - | - | 0,001 M € | 0,01 M € | 0,007 M € | ▼ 45,8 % |
| Location-financement et droits similaires25 | - | - | - | 0,03 M € | 0,06 M € | 0,04 M € | 0,03 M € | 0,01 M € | ▼ 44,4 % |
| Autres immobilisations corporelles26 | - | - | - | - | - | - | - | 0,02 M € | - |
| Immobilisations financières28 | 0,001 M € | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Actifs circulants29/58 | 11,6 M € | 6,4 M € | 7,1 M € | 7,5 M € | 10,4 M € | 10,2 M € | 10,9 M € | 12,1 M € | ▲ 10,9 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 2,4 M € | 2,3 M € | 2,2 M € | 2,7 M € | 3,5 M € | 3,5 M € | 3,4 M € | 3,2 M € | ▼ 5,8 % |
| Stocks30/36 | - | - | - | 2,7 M € | 3,5 M € | 3,5 M € | 3,4 M € | 3,2 M € | ▼ 5,8 % |
| Marchandises34 | - | - | - | 2,7 M € | 3,5 M € | 3,5 M € | 3,4 M € | 3,2 M € | ▼ 5,8 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 8,9 M € | 4,0 M € | 4,7 M € | 4,6 M € | 6,7 M € | 6,3 M € | 7,4 M € | 8,8 M € | ▲ 18,4 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 2,2 M € | 2,5 M € | 2,9 M € | 2,7 M € | 4,2 M € | ▲ 57,6 % |
| Autres créances41 | - | - | - | 2,4 M € | 4,2 M € | 3,3 M € | 4,7 M € | 4,6 M € | ▼ 3,9 % |
| Placements de trésorerie50/53 | - | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | = |
| Autres placements51/53 | - | - | - | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | = |
| Valeurs disponibles54/58 | 0,3 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,3 M € | 0,4 M € | 0,09 M € | 0,1 M € | ▲ 16,8 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | 0,001 M € | 0,001 M € | 0,001 M € | 0,005 M € | 0,004 M € | ▼ 17,4 % |
| Passif | |||||||||
| Total du passif10/49 | 16,7 M € | 11,0 M € | 11,3 M € | 11,3 M € | 14,0 M € | 13,5 M € | 13,8 M € | 14,7 M € | ▲ 6,8 % |
| Capitaux propres10/15 | -0,6 M € | -1,3 M € | -1,0 M € | 0,5 M € | 0,4 M € | 0,7 M € | -0,1 M € | -0,4 M € | ▼ 286 % |
| Apport10/11 | 0,5 M € | 0,5 M € | - | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,5 M € | = |
| Réserves13 | 0,02 M € | 0,02 M € | 0,02 M € | 0,02 M € | 0,02 M € | 0,03 M € | 0 € | - | - |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 0,02 M € | 0,02 M € | 0 € | - | - | - |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | - | 0,02 M € | 0,02 M € | 0 € | - | - | - |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | 106 € | 106 € | 0,03 M € | 0 € | - | - |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -1,5 M € | -2,2 M € | -1,9 M € | -0,3 M € | -0,4 M € | 0 € | -0,8 M € | -1,0 M € | ▼ 32,3 % |
| Subsides en capital15 | - | - | - | 0,3 M € | 0,3 M € | 0,3 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | ▼ 19,4 % |
| Dettes17/49 | 17,3 M € | 12,3 M € | 12,3 M € | 10,8 M € | 13,6 M € | 12,8 M € | 13,9 M € | 15,1 M € | ▲ 8,9 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 2,1 M € | 1,6 M € | 1,2 M € | 0,7 M € | 0,5 M € | 0,3 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | ▲ 15,6 % |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | 0,7 M € | 0,5 M € | 0,3 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | ▲ 15,6 % |
| Dettes de location-financement et dettes assimilées172 | - | - | - | 0,01 M € | 0,04 M € | 0,03 M € | 0,01 M € | 0,003 M € | ▼ 79,9 % |
| Établissements de crédit173 | - | - | - | 0,7 M € | 0,5 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | ▲ 24,4 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 15,2 M € | 10,6 M € | 11,1 M € | 10,1 M € | 13,0 M € | 12,5 M € | 13,7 M € | 14,9 M € | ▲ 8,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,4 M € | 0,08 M € | 0,1 M € | ▲ 36,4 % |
| Dettes financières43 | - | - | - | 0,2 M € | 0,07 M € | 0 € | - | 0,4 M € | - |
| Établissements de crédit430/8 | - | - | - | 0,2 M € | 0,07 M € | 0 € | - | 0,4 M € | - |
| Dettes commerciales44 | 14,0 M € | 8,7 M € | 7,9 M € | 8,1 M € | 11,0 M € | 10,7 M € | 12,3 M € | 13,1 M € | ▲ 6,6 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 8,1 M € | 11,0 M € | 10,7 M € | 12,3 M € | 13,1 M € | ▲ 6,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 0,6 M € | 0,8 M € | 0,8 M € | 0,7 M € | 0,7 M € | ▼ 3,9 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 0,4 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | 0,3 M € | 0,3 M € | ▲ 13,2 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | 0,2 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | ▼ 15,1 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 0,7 M € | 0,7 M € | 0,6 M € | 0,6 M € | 0,6 M € | ▼ 1,7 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | - | - | 0,002 M € | 0,002 M € | 0,001 M € | ▼ 11,9 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -1,5 M € | -0,7 M € | 0,3 M € | 1,6 M € | -0,09 M € | 0,4 M € | -0,8 M € | -0,2 M € | ▲ 68,9 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,4 M € | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,5 M € | ▼ 0,6 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | -1,0 M € | -0,1 M € | 0,7 M € | 2,1 M € | 0,4 M € | 0,9 M € | -0,3 M € | 0,3 M € | - |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -0,02 M € | -0,02 M € | -0,1 M € | -0,2 M € | -0,2 M € | -0,1 M € | -0,3 M € | ▼ 128 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | -0,2 M € | 0,007 M € | 0,05 M € | 0,04 M € | 0,1 M € | -0,3 M € | 0,01 M € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 139 entreprises avaient le même profil que FLORIS aujourd'hui. Deux ans plus tard, 95,7 % existaient encore et 2,2 % avaient fait faillite.
- Moyenne
- 20 ans ou plus
- capitaux propres négatifs
- petite perte
95,7 %
existait encore
2,2 %
a cessé autrement
2,2 %
a fait faillite
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à FLORIS : 2,1 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 139 entreprises, pas d'une prévision pour FLORIS. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 48 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma complet | 20-07-2026 | 2026-00338376 | |
| 31-12-2024 | schéma complet | 29-08-2025 | 2025-00472476 | |
| 31-12-2023 | schéma complet | 01-07-2024 | 2024-00203881 | |
| 31-12-2022 | schéma complet | 27-06-2023 | 2023-00175782 | |
| 31-12-2021 | schéma complet | 30-06-2022 | 2022-20111229 | |
| 31-12-2020 | schéma complet | 29-06-2021 | 2021-26000061 | |
| 31-12-2019 | schéma complet | 24-07-2020 | 2020-33100473 | |
| 31-12-2018 | schéma complet | 12-08-2019 | 2019-45500048 | |
| 31-12-2017 | schéma complet | 31-07-2018 | 2018-42800570 | |
| 31-12-2016 | schéma complet | 03-08-2017 | 2017-41500439 |