ESSENTIAL PHARMA
ActifFinances · exercice 2025, schéma abrégé
Comptes annuels 2025 déposés le 09-07-2026 à la BNB les 4 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 640 000 €
Estimé : probablement entre 440 000 € et 1,2 M €
Marge EBIT
Non repris dans ce dépôt
Résultat net
-26 834 €
2024 · 26 736 €
Fonds de roulement
67 907 €▼ 32,4 %
2024 · 100 456 €
Aperçu pluriannuel
2022 à 2025, 4 exercicesRésultat d'exploitation
-19 117 €
2025
20222025
Résultat net
-26 834 €
2025
quart inférieur du secteur
20222025
Capitaux propres
102 710 €
▼ 20,7 %
2025
moitié centrale du secteur
20222025
Total actif
430 671 €
▼ 6,9 %
2025
moitié centrale du secteur
20222025
Dettes
327 961 €
▼ 1,6 %
2025
20222025
Fonds de roulement
67 907 €
▼ 32,4 %
2025
moitié centrale du secteur
20222025
Solvabilité
23,8 %
▼ 4,1pp
2025
moitié centrale du secteur
20222025
Liquidité générale
1,45
▼ 0,30
2025
moitié centrale du secteur
20222025
Rentabilité des actifs (ROA)
-6,2 %
▼ 12,0pp
2025
quart inférieur du secteur
20222025
Personnel (ETP)
2
▼ 9,1 %
2025
moitié centrale du secteur
20222025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste2022202320242025
Résultat d'exploitation64 251 €-60 772 €▼ 5,4 %38 623 €▼ 36,4 %-19 117 €
Résultat net46 512 €au-dessus de la moitié centrale du secteur-46 296 €dans la moitié centrale du secteur▼ 0,5 %26 736 €dans la moitié centrale du secteur▼ 42,3 %-26 834 €en dessous de la moitié centrale du secteur
Capitaux propres56 512 €dans la moitié centrale du secteur-102 808 €dans la moitié centrale du secteur▲ 81,9 %129 544 €dans la moitié centrale du secteur▲ 26,0 %102 710 €dans la moitié centrale du secteur▼ 20,7 %
Total actif452 542 €au-dessus de la moitié centrale du secteur-484 241 €dans la moitié centrale du secteur▲ 7,0 %462 833 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 4,4 %430 671 €dans la moitié centrale du secteur▼ 6,9 %
Dettes396 031 €-381 433 €▼ 3,7 %333 289 €▼ 12,6 %327 961 €▼ 1,6 %
Fonds de roulement61 280 €dans la moitié centrale du secteur-84 007 €dans la moitié centrale du secteur▲ 37,1 %100 456 €dans la moitié centrale du secteur▲ 19,6 %67 907 €dans la moitié centrale du secteur▼ 32,4 %
Solvabilité12,5 %dans la moitié centrale du secteur-21,2 %dans la moitié centrale du secteur▲ 8,7pp28,0 %dans la moitié centrale du secteur▲ 6,8pp23,8 %dans la moitié centrale du secteur▼ 4,1pp
Liquidité générale1,49dans la moitié centrale du secteur-1,61dans la moitié centrale du secteur▲ 0,121,75dans la moitié centrale du secteur▲ 0,141,45dans la moitié centrale du secteur▼ 0,30
Rentabilité des actifs (ROA)10,3 %dans la moitié centrale du secteur-9,6 %dans la moitié centrale du secteur▼ 0,7pp5,8 %dans la moitié centrale du secteur▼ 3,8pp-6,2 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 12,0pp
Personnel (ETP)1,9en dessous de la moitié centrale du secteur2,2en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 15,8 %2dans la moitié centrale du secteur▼ 9,1 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Commerce de détail (NACE 47). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est une perte de 19 117 €, après un bénéfice de 38 623 € en 2024. C'est le résultat le plus faible depuis 2022.
Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 430 671 €
Actifs immobilisés
211 014 € ▼ 7,6 %
Actifs circulants
219 657 € ▼ 6,3 %
Passif 430 671 €
Capitaux propres
102 710 € ▼ 20,7 %
Dettes
327 961 € ▼ 1,6 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 72,0 % à 76,2 %. Les capitaux propres et la dette sont plus faibles.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
18 471 €▼
2024 · 74 945 €
Cash-flow
10 755 €▼
2024 · 63 058 €
Liquidité immédiate
0,61▼
2024 · 0,86
Taux d'endettement
3,19▲
2024 · 2,57
ROE
-26,1 %▼
2024 · 20,6 %
Couverture des intérêts
2,41▼
2024 · 11,54
Dettes ≤ 1 an
151 750 €▲
2024 · 133 952 €
Dettes > 1 an
176 211 €▼
2024 · 199 336 €
Impôts
359 €▼
2024 · 5 832 €
Frais de personnel
101 316 €▲
2024 · 98 417 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 3 | 4 | 3 |
| à temps plein | 1 | 1 | 1 |
| à temps partiel | 2 | 3 | 2 |
| en équivalents temps plein | 2 | 2,5 | 2 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 1,9 | 2,2 | 2 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 3 | 4 | 3 |
| Entrées | 2 | 3 | 0 |
| Sorties | 2 | 2 | 1 |
Source : bilan social des comptes annuels 2023 à 2025
Sûretés et garanties
| Poste | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Dettes garanties par les pouvoirs publics belges | - | - | - | 117 122 € |
Source : annexe des comptes annuels 2022 à 2025 (état des dettes et droits et engagements hors bilan)
Investissements
| Poste | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 88 430 € | 23 733 € | 1 764 € | 20 178 € |
| Immobilisations incorporelles | 208 000 € | 5 908 € | 849 € | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 31 723 € | 33 273 € | 36 323 € | 37 588 € |
Source : annexe des comptes annuels 2022 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | 69 356 € | 91 336 € | 98 417 € | 101 316 € | ▲ 2,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 31 723 € | 33 273 € | 36 323 € | 37 588 € | ▲ 3,5 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | 492 € | 5 654 € | 9 103 € | 18 081 € | ▲ 98,6 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | 165 822 € | 191 035 € | 182 465 € | 137 868 € | ▼ 24,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 64 251 € | 60 772 € | 38 623 € | -19 117 € | - |
| Produits financiers75/76B | 616 € | 626 € | 439 € | 308 € | ▼ 29,8 % |
| Produits financiers récurrents75 | 616 € | 626 € | 439 € | 308 € | ▼ 29,8 % |
| Charges financières65/66B | 4 625 € | 6 755 € | 6 494 € | 7 666 € | ▲ 18,0 % |
| Charges financières récurrentes65 | 4 625 € | 6 755 € | 6 494 € | 7 666 € | ▲ 18,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 60 242 € | 54 644 € | 32 568 € | -26 475 € | - |
| Impôts sur le résultat67/77 | 13 730 € | 8 347 € | 5 832 € | 359 € | ▼ 93,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 46 512 € | 46 296 € | 26 736 € | -26 834 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 46 512 € | 46 296 € | 26 736 € | -26 834 € | - |
| Poste | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||
| Total de l'actif20/58 | 452 542 € | 484 241 € | 462 833 € | 430 671 € | ▼ 6,9 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 265 766 € | 262 134 € | 228 425 € | 211 014 € | ▼ 7,6 % |
| Immobilisations incorporelles21 | 185 433 € | 169 808 € | 147 629 € | 124 577 € | ▼ 15,6 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 80 333 € | 92 325 € | 80 796 € | 86 437 € | ▲ 7,0 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | 49 365 € | 52 821 € | 46 254 € | 38 246 € | ▼ 17,3 % |
| Autres immobilisations corporelles26 | 30 968 € | 39 504 € | 34 541 € | 48 192 € | ▲ 39,5 % |
| Actifs circulants29/58 | 186 776 € | 222 108 € | 234 408 € | 219 657 € | ▼ 6,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 74 275 € | 104 722 € | 118 935 € | 127 067 € | ▲ 6,8 % |
| Stocks30/36 | 74 275 € | 104 722 € | 118 935 € | 127 067 € | ▲ 6,8 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 28 245 € | 41 668 € | 48 503 € | 50 343 € | ▲ 3,8 % |
| Créances commerciales40 | 27 992 € | 41 668 € | 46 881 € | 48 763 € | ▲ 4,0 % |
| Autres créances41 | 253 € | - | 1 622 € | 1 580 € | ▼ 2,6 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 80 082 € | 68 156 € | 63 150 € | 40 035 € | ▼ 36,6 % |
| Comptes de régularisation490/1 | 4 174 € | 7 562 € | 3 821 € | 2 211 € | ▼ 42,1 % |
| Passif | |||||
| Total du passif10/49 | 452 542 € | 484 241 € | 462 833 € | 430 671 € | ▼ 6,9 % |
| Capitaux propres10/15 | 56 512 € | 102 808 € | 129 544 € | 102 710 € | ▼ 20,7 % |
| Apport10/11 | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | = |
| Réserves13 | 45 455 € | 45 455 € | 45 455 € | 45 455 € | = |
| Réserves immunisées132 | 45 455 € | - | - | - | - |
| Réserves disponibles133 | - | 45 455 € | 45 455 € | 45 455 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | 1 057 € | 47 354 € | 74 089 € | 47 256 € | ▼ 36,2 % |
| Dettes17/49 | 396 031 € | 381 433 € | 333 289 € | 327 961 € | ▼ 1,6 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 268 534 € | 243 333 € | 199 336 € | 176 211 € | ▼ 11,6 % |
| Dettes financières170/4 | 268 534 € | 243 333 € | 199 336 € | 176 211 € | ▼ 11,6 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 125 496 € | 138 100 € | 133 952 € | 151 750 € | ▲ 13,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | 37 109 € | 40 532 € | 41 059 € | 42 098 € | ▲ 2,5 % |
| Dettes commerciales44 | 35 829 € | 43 964 € | 47 380 € | 77 020 € | ▲ 62,6 % |
| Fournisseurs440/4 | 35 829 € | 43 964 € | 47 380 € | 77 020 € | ▲ 62,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | 18 940 € | 21 285 € | 18 193 € | 13 168 € | ▼ 27,6 % |
| Impôts450/3 | 14 137 € | 10 888 € | 5 832 € | 359 € | ▼ 93,9 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | 4 803 € | 10 397 € | 12 361 € | 12 809 € | ▲ 3,6 % |
| Autres dettes47/48 | 33 618 € | 32 320 € | 27 320 € | 19 464 € | ▼ 28,8 % |
| Comptes de régularisation492/3 | 2 000 € | - | - | - | - |
| Poste | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 46 512 € | 46 296 € | 26 736 € | -26 834 € | - |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 31 723 € | 33 273 € | 36 323 € | 37 588 € | ▲ 3,5 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 78 235 € | 79 570 € | 63 058 € | 10 755 € | ▼ 82,9 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -29 641 € | -2 614 € | -20 178 € | ▼ 672 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | -11 926 € | -5 006 € | -23 115 € | ▼ 362 % |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 1 548 entreprises avaient le même profil que ESSENTIAL PHARMA aujourd'hui. Deux ans plus tard, 91,3 % existaient encore et 4,3 % avaient fait faillite.
- Micro
- 5 à 10 ans
- solvabilité de 10 à 30 %
- petite perte
91,3 %
existait encore
3,9 %
a cessé autrement
4,3 %
a fait faillite
Encore 0,5 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à ESSENTIAL PHARMA : 1,5 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 1 548 entreprises, pas d'une prévision pour ESSENTIAL PHARMA. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.