DOST
ActifFinances · exercice 2024, schéma complet
Comptes annuels 2025 pas encore déposés, délai expiré le 31 juillet 2026 Exercice clôturé le 31 décembre 2025. Les comptes doivent être déposés au plus tard 7 mois après la clôture (CSA art. 3:10). Source : BNB, dépôts, situation au 5 novembre 2026.
Comptes annuels 2024 déposés le 23-07-2025 PDF les 23 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 1,2 M €
Estimé : probablement entre 900 000 € et 1,6 M €
Marge EBIT
Non repris dans ce dépôt
Résultat net
26 877 €▼ 30,4 %
2023 · 38 605 €
Fonds de roulement
103 628 €▲ 77,7 %
2023 · 58 330 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2024, 7 exercicesRésultat d'exploitation
58 390 €
▲ 27,6 %
2024
20182024
Résultat net
26 877 €
▼ 30,4 %
2024
moitié centrale du secteur
20182024
Capitaux propres
174 276 €
▲ 47,9 %
2024
moitié centrale du secteur
20182024
Total actif
639 856 €
▲ 75,9 %
2024
moitié centrale du secteur
20182024
Dettes
465 580 €
▲ 89,4 %
2024
20182024
Fonds de roulement
103 628 €
▲ 77,7 %
2024
moitié centrale du secteur
20182024
Solvabilité
27,2 %
▼ 5,2 pts
2024
moitié centrale du secteur
20182024
Liquidité générale
1,69
▲ 0,44
2024
moitié centrale du secteur
20182024
Rentabilité des actifs (ROA)
4,2 %
▼ 6,4 pts
2024
moitié centrale du secteur
20182024
Personnel (ETP)
1
▼ 50,0 %
2024
quart inférieur du secteur
20182024
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste2018201920202021202220232024
Résultat d'exploitation-14 321 €--8 150 €▲ 43,1 %6 018 €21 782 €▲ 262 %37 634 €▲ 72,8 %45 743 €▲ 21,5 %58 390 €▲ 27,6 %
Résultat net-23 920 €--16 916 €▲ 29,3 %2 407 €dans la moitié centrale du secteur12 049 €dans la moitié centrale du secteur▲ 401 %37 782 €dans la moitié centrale du secteur▲ 214 %38 605 €dans la moitié centrale du secteur▲ 2,2 %26 877 €dans la moitié centrale du secteur▼ 30,4 %
Capitaux propres53 426 €-36 510 €▼ 31,7 %38 917 €dans la moitié centrale du secteur▲ 6,6 %46 462 €dans la moitié centrale du secteur▲ 19,4 %84 244 €dans la moitié centrale du secteur▲ 81,3 %117 849 €dans la moitié centrale du secteur▲ 39,9 %174 276 €dans la moitié centrale du secteur▲ 47,9 %
Total actif288 817 €-322 630 €▲ 11,7 %356 312 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 10,4 %502 801 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 41,1 %352 298 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 29,9 %363 706 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 3,2 %639 856 €dans la moitié centrale du secteur▲ 75,9 %
Dettes235 391 €-286 120 €▲ 21,6 %317 395 €▲ 10,9 %456 339 €▲ 43,8 %268 054 €▼ 41,3 %245 857 €▼ 8,3 %465 580 €▲ 89,4 %
Fonds de roulement-36 844 €--71 202 €▼ 93,3 %-76 057 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 6,8 %-43 384 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 43,0 %2 037 €dans la moitié centrale du secteur58 330 €dans la moitié centrale du secteur▲ 29×103 628 €dans la moitié centrale du secteur▲ 77,7 %
Solvabilité18,5 %-11,3 %▼ 7,2 pts10,9 %dans la moitié centrale du secteur▼ 0,4 pts9,2 %dans la moitié centrale du secteur▼ 1,7 pts23,9 %dans la moitié centrale du secteur▲ 14,7 pts32,4 %dans la moitié centrale du secteur▲ 8,5 pts27,2 %dans la moitié centrale du secteur▼ 5,2 pts
Liquidité générale0,78-0,68▼ 0,100,72en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,040,89dans la moitié centrale du secteur▲ 0,171,01dans la moitié centrale du secteur▲ 0,121,26dans la moitié centrale du secteur▲ 0,251,69dans la moitié centrale du secteur▲ 0,44
Rentabilité des actifs (ROA)-8,3 %--5,2 %▲ 3,0 pts0,7 %dans la moitié centrale du secteur▲ 5,9 pts2,4 %dans la moitié centrale du secteur▲ 1,7 pts10,7 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 8,3 pts10,6 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 0,1 pts4,2 %dans la moitié centrale du secteur▼ 6,4 pts
Personnel (ETP)21,3dans la moitié centrale du secteur▼ 35,0 %1,1▼ 15,4 %2en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 81,8 %2en dessous de la moitié centrale du secteur=1en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 50,0 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Commerce de détail (NACE 47). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2024 est supérieur de 28 % à celui de 2023 et le plus élevé depuis 2018. C'est la sixième hausse d'affilée.
Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2024 en couleur, 2023 en barre grise dessous
Actif 639 856 €
Actifs immobilisés
386 737 € ▲ 393 %
Actifs circulants
253 118 € ▼ 11,3 %
Passif 639 856 €
Capitaux propres
174 276 € ▲ 47,9 %
Dettes
465 580 € ▲ 89,4 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 67,6 % à 72,8 %. Les capitaux propres et la dette sont plus élevés.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
92 194 €▲
2023 · 73 368 €
Cash-flow
60 681 €▼
2023 · 66 229 €
Liquidité immédiate
0,39▼
2023 · 0,47
Taux d'endettement
2,67▲
2023 · 2,09
ROE
15,4 %▼
2023 · 32,8 %
Couverture des intérêts
3,67▲
2023 · -17,48
Dettes ≤ 1 an
149 490 €▼
2023 · 226 923 €
Dettes > 1 an
316 090 €▲
2023 · 18 934 €
Impôts
6 851 €▼
2023 · 11 732 €
Frais de personnel
29 442 €▼
2023 · 69 705 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 | 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 2 | 3 | - | - |
| à temps plein | 1 | 1 | - | - |
| à temps partiel | 1 | 2 | - | - |
| en équivalents temps plein | 1,5 | 2 | - | - |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 1,1 | 2 | 2,1 | 0,8 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 2 | 3 | 1 | - |
| Entrées | 1 | 2 | - | 0 |
| Sorties | 0 | 1 | - | 3 |
Source : bilan social des comptes annuels 2021 à 2024
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 23 793 € | 17 449 € | 1 629 € | 298 721 € |
| Immobilisations financières | 1 € | - | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 36 783 € | 42 566 € | 27 625 € | 33 804 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2024 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers60/61 | - | - | - | - | - | 2,8 M € | - | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | 0,03 M € | 0,05 M € | 0,07 M € | 0,03 M € | ▼ 57,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 0,03 M € | 0,03 M € | 0,04 M € | 0,04 M € | 0,04 M € | 0,03 M € | 0,03 M € | ▲ 22,4 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 0,007 M € | 0,006 M € | 0,002 M € | 0,02 M € | ▲ 885 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | 0,05 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,09 M € | 0,1 M € | 0,1 M € | 0,1 M € | ▼ 5,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | -0,01 M € | -0,008 M € | 0,006 M € | 0,02 M € | 0,04 M € | 0,05 M € | 0,06 M € | ▲ 27,6 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 7 € | 0 € | 396 € | 453 € | ▲ 14,2 % |
| Produits financiers récurrents75 | - | 4 € | 0,006 M € | 7 € | 0 € | 396 € | 453 € | ▲ 14,2 % |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 0,006 M € | 0,003 M € | -0,004 M € | 0,03 M € | - |
| Charges financières récurrentes65 | 0,009 M € | 0,009 M € | 0,009 M € | 0,006 M € | 0,003 M € | -0,004 M € | 0,03 M € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | -0,02 M € | -0,02 M € | 0,003 M € | 0,02 M € | 0,03 M € | 0,05 M € | 0,03 M € | ▼ 33,0 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 228 € | 6 € | 195 € | 0,004 M € | -0,003 M € | 0,01 M € | 0,007 M € | ▼ 41,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -0,02 M € | -0,02 M € | 0,002 M € | 0,01 M € | 0,04 M € | 0,04 M € | 0,03 M € | ▼ 30,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | -0,02 M € | -0,02 M € | 0,002 M € | 0,01 M € | 0,04 M € | 0,04 M € | 0,03 M € | ▼ 30,4 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||||||
| Total de l'actif20/58 | 288 817 € | 322 630 € | 356 312 € | 502 801 € | 352 298 € | 363 706 € | 639 856 € | ▲ 75,9 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 159 018 € | 170 936 € | 157 188 € | 144 199 € | 119 082 € | 78 453 € | 386 737 € | ▲ 393 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 110 012 € | 126 929 € | 113 179 € | 100 189 € | 75 072 € | 49 076 € | 357 360 € | ▲ 628 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | - | - | - | - | 333 007 € | - |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | - | 9 817 € | 8 116 € | 8 094 € | ▼ 0,3 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 45 417 € | 35 366 € | 20 245 € | 4 718 € | ▼ 76,7 % |
| Location-financement et droits similaires25 | - | - | - | 15 709 € | - | - | - | - |
| Autres immobilisations corporelles26 | - | - | - | 39 063 € | 29 889 € | 20 715 € | 11 541 € | ▼ 44,3 % |
| Immobilisations financières28 | 49 006 € | 44 006 € | 44 009 € | 44 010 € | 44 010 € | 29 378 € | 29 378 € | = |
| Actifs circulants29/58 | 129 799 € | 151 695 € | 199 124 € | 358 602 € | 233 216 € | 285 253 € | 253 118 € | ▼ 11,3 % |
| Créances à plus d'un an29 | - | - | - | - | - | 33 000 € | - | - |
| Autres créances291 | - | - | - | - | - | 33 000 € | - | - |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 89 283 € | 113 276 € | 142 044 € | 224 744 € | 186 492 € | 179 280 € | 194 336 € | ▲ 8,4 % |
| Stocks30/36 | - | - | - | 224 744 € | 186 492 € | 179 280 € | 194 336 € | ▲ 8,4 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 22 972 € | 28 592 € | 44 617 € | 122 673 € | 33 342 € | 35 382 € | 49 480 € | ▲ 39,8 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 85 329 € | - | 15 000 € | - | - |
| Autres créances41 | - | - | - | 37 344 € | 33 342 € | 20 382 € | 49 480 € | ▲ 143 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 15 365 € | 7 761 € | 11 612 € | 11 185 € | 10 121 € | 36 872 € | 8 418 € | ▼ 77,2 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | - | 3 262 € | 719 € | 884 € | ▲ 23,0 % |
| Passif | ||||||||
| Total du passif10/49 | 288 817 € | 322 630 € | 356 312 € | 502 801 € | 352 298 € | 363 706 € | 639 856 € | ▲ 75,9 % |
| Capitaux propres10/15 | 53 426 € | 36 510 € | 38 917 € | 46 462 € | 84 244 € | 117 849 € | 174 276 € | ▲ 47,9 % |
| Apport10/11 | 19 000 € | 19 000 € | 19 000 € | 19 000 € | 19 000 € | 19 000 € | 19 000 € | = |
| En dehors du capital11 | - | - | - | 19 000 € | 19 000 € | 19 000 € | 19 000 € | = |
| Autres1109/19 | - | - | - | 19 000 € | 19 000 € | 19 000 € | 19 000 € | = |
| Réserves13 | 1 900 € | 1 900 € | 1 900 € | 1 900 € | 1 900 € | 1 900 € | 1 900 € | = |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 1 900 € | 1 900 € | 1 900 € | 1 900 € | = |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | - | 1 900 € | 1 900 € | 1 900 € | 1 900 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | 32 526 € | 15 610 € | 18 017 € | 25 562 € | 63 344 € | 96 949 € | 123 826 € | ▲ 27,7 % |
| Subsides en capital15 | - | - | - | - | - | - | 29 550 € | - |
| Dettes17/49 | 235 391 € | 286 120 € | 317 395 € | 456 339 € | 268 054 € | 245 857 € | 465 580 € | ▲ 89,4 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 64 410 € | 63 224 € | 42 214 € | 54 353 € | 36 874 € | 18 934 € | 316 090 € | ▲ 17× |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | 54 353 € | 36 874 € | 18 934 € | 316 090 € | ▲ 17× |
| Dettes à un an au plus42/48 | 166 642 € | 222 896 € | 275 181 € | 401 986 € | 231 180 € | 226 923 € | 149 490 € | ▼ 34,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | 30 359 € | 14 209 € | 12 088 € | 29 777 € | ▲ 146 % |
| Dettes financières43 | - | - | - | 14 664 € | 5 627 € | 5 851 € | 6 085 € | ▲ 4,0 % |
| Établissements de crédit430/8 | - | - | - | 14 664 € | 5 627 € | 5 851 € | 6 085 € | ▲ 4,0 % |
| Dettes commerciales44 | 48 467 € | 67 721 € | 89 704 € | 219 694 € | 172 390 € | 147 966 € | 78 895 € | ▼ 46,7 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 219 694 € | 172 390 € | 147 966 € | 78 895 € | ▼ 46,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 22 476 € | 13 247 € | 20 134 € | 17 425 € | ▼ 13,5 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 9 477 € | 209 € | 11 732 € | 13 582 € | ▲ 15,8 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | 12 999 € | 13 037 € | 8 403 € | 3 843 € | ▼ 54,3 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 114 793 € | 25 708 € | 40 882 € | 17 308 € | ▼ 57,7 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -23 920 € | -16 916 € | 2 407 € | 12 049 € | 37 782 € | 38 605 € | 26 877 € | ▼ 30,4 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 27 938 € | 31 291 € | 35 613 € | 36 783 € | 42 566 € | 27 625 € | 33 804 € | ▲ 22,4 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 4 019 € | 14 374 € | 38 020 € | 48 832 € | 80 348 € | 66 229 € | 60 681 € | ▼ 8,4 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -43 208 € | -21 866 € | -23 794 € | -17 449 € | 13 004 € | -342 088 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | -7 605 € | 3 851 € | -428 € | -1 063 € | 26 750 € | -28 453 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 3 984 entreprises avaient le même profil que DOST aujourd'hui. Deux ans plus tard, 96,5 % existaient encore et 1,1 % avaient fait faillite.
- Micro
- 20 ans ou plus
- solvabilité de 10 à 30 %
- bénéfice sous 5 % du bilan
96,5 %
existait encore
2,3 %
a cessé autrement
1,1 %
a fait faillite
La probabilité de faillite propre à DOST est plus élevée : 4,4 % dans les 12 mois. Elle repose sur bien plus de données sur DOST que le seul profil.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 3 984 entreprises, pas d'une prévision pour DOST. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 23 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2024 | schéma complet | 23-07-2025 | 2025-00305451 | |
| 31-12-2023 | schéma complet | 17-01-2025 | 2025-00006959 | |
| 31-12-2022 | schéma complet | 28-07-2023 | 2023-00302637 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 31-08-2022 | 2022-20408642 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 16-08-2021 | 2021-49200037 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 22-09-2020 | 2020-54900298 | |
| 31-12-2018 | schéma micro | 30-08-2019 | 2019-60200466 | |
| 31-12-2017 | schéma micro | 31-08-2018 | 2018-57600441 | |
| 31-12-2016 | schéma complet | 17-07-2017 | 2017-31900039 | |
| 31-12-2015 | schéma complet | 17-08-2016 | 2016-43500059 |