DEBEMAS
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés le 08-07-2026 à la BNB les 34 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 120 000 €
Estimé : probablement entre 72 000 € et 210 000 €
Total actif
210 168 €▲ 3,0 %
2024 · 204 109 €
Résultat net
3 082 €
2024 · -1 613 €
Fonds de roulement
130 093 €▲ 22,8 %
2024 · 105 956 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2025, 8 exercicesRésultat d'exploitation
5 549 €
2025
20182025
Résultat net
3 082 €
2025
20182025
Capitaux propres
200 992 €
▲ 1,6 %
2025
20182025
Total actif
210 168 €
▲ 3,0 %
2025
20182025
Dettes
9 021 €
▲ 52,6 %
2025
20182025
Fonds de roulement
130 093 €
▲ 22,8 %
2025
20182025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20182019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation785 €-9 155 €▲ 12×20 032 €▲ 119 %24 681 €▲ 23,2 %30 939 €▲ 25,4 %-8 529 €-355 €▲ 95,8 %5 549 €
Résultat net789 €-9 086 €▲ 12×20 007 €▲ 120 %21 717 €▲ 8,5 %20 887 €▼ 3,8 %-8 617 €-1 613 €▲ 81,3 %3 082 €
Capitaux propres136 444 €-145 529 €▲ 6,7 %165 537 €▲ 13,7 %187 254 €▲ 13,1 %208 141 €▲ 11,2 %199 524 €▼ 4,1 %197 910 €▼ 0,8 %200 992 €▲ 1,6 %
Total actif146 140 €-152 672 €▲ 4,5 %168 795 €▲ 10,6 %194 428 €▲ 15,2 %234 912 €▲ 20,8 %208 534 €▼ 11,2 %204 109 €▼ 2,1 %210 168 €▲ 3,0 %
Dettes8 618 €-6 196 €▼ 28,1 %2 443 €▼ 60,6 %6 492 €▲ 166 %26 221 €▲ 304 %8 591 €▼ 67,2 %5 911 €▼ 31,2 %9 021 €▲ 52,6 %
Fonds de roulement27 158 €-46 287 €▲ 70,4 %76 995 €▲ 66,3 %110 223 €▲ 43,2 %80 524 €▼ 26,9 %86 713 €▲ 7,7 %105 956 €▲ 22,2 %130 093 €▲ 22,8 %
Le résultat d'exploitation de 2025 est un bénéfice de 5 549 €, après une perte de 355 € en 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 210 168 €
Actifs immobilisés
71 054 € ▼ 23,0 %
Actifs circulants
139 114 € ▲ 24,4 %
Passif 210 168 €
Capitaux propres
200 992 € ▲ 1,6 %
Provisions
155 € ▼ 46,0 %
Dettes
9 021 € ▲ 52,6 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 2,9 % à 4,3 %. Les capitaux propres et la dette sont plus élevés.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
26 381 €▲
2024 · 21 487 €
Cash-flow
23 914 €▲
2024 · 20 229 €
Liquidité générale
15,42▼
2024 · 18,92
Taux d'endettement
0,04▲
2024 · 0,03
ROE
1,5 %▲
2024 · -0,8 %
ROA
1,5 %▲
2024 · -0,8 %
Couverture des intérêts
plus de 100
2024 · plus de 100
Dettes ≤ 1 an
9 021 €▲
2024 · 5 911 €
Impôts
4 580 €▲
2024 · 2 779 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 909 € | 72 631 € | 2 208 € | - | - |
| Immobilisations financières | - | - | - | - | 0 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 12 551 € | 16 255 € | 21 626 € | 21 842 € | 20 833 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | - | - | - | 16 008 € | 0 € | - | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 13 906 € | 13 555 € | 12 590 € | 12 551 € | 16 255 € | 21 626 € | 21 842 € | 20 833 € | ▼ 4,6 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 1 865 € | 1 902 € | 2 910 € | 3 315 € | 3 295 € | ▼ 0,6 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | - | - | - | - | 589 € | 0 € | - | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 15 039 € | 23 116 € | 34 389 € | 39 097 € | 49 096 € | 16 596 € | 24 802 € | 29 676 € | ▲ 19,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 785 € | 9 155 € | 20 032 € | 24 681 € | 30 939 € | -8 529 € | -355 € | 5 549 € | - |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 0 € | 195 € | 586 € | 1 502 € | 2 037 € | ▲ 35,6 % |
| Produits financiers récurrents75 | 155 € | - | 0 € | 0 € | 195 € | 586 € | 1 502 € | 2 037 € | ▲ 35,6 % |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 45 € | 232 € | 193 € | 113 € | 56 € | ▼ 50,6 % |
| Charges financières récurrentes65 | 169 € | 85 € | 40 € | 45 € | 232 € | 193 € | 113 € | 56 € | ▼ 50,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 771 € | 9 070 € | 19 991 € | 24 636 € | 30 902 € | -8 135 € | 1 034 € | 7 530 € | ▲ 628 % |
| Prélèvement sur les impôts différés780 | - | - | - | 132 € | 132 € | 132 € | 132 € | 132 € | = |
| Impôts sur le résultat67/77 | 114 € | 117 € | 116 € | 3 051 € | 10 147 € | 613 € | 2 779 € | 4 580 € | ▲ 64,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 789 € | 9 086 € | 20 007 € | 21 717 € | 20 887 € | -8 617 € | -1 613 € | 3 082 € | - |
| Prélèvement sur les réserves immunisées789 | - | - | - | 396 € | 3 640 € | 396 € | 396 € | 396 € | = |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 1 185 € | 9 482 € | 20 403 € | 22 113 € | 24 527 € | -8 221 € | -1 217 € | 3 478 € | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||||
| Total de l'actif20/58 | 146 140 € | 152 672 € | 168 795 € | 194 428 € | 234 912 € | 208 534 € | 204 109 € | 210 168 € | ▲ 3,0 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 111 986 € | 100 189 € | 89 356 € | 77 714 € | 134 090 € | 114 083 € | 92 241 € | 71 054 € | ▼ 23,0 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 111 855 € | 100 057 € | 89 225 € | 77 583 € | 133 959 € | 113 952 € | 92 110 € | 70 923 € | ▼ 23,0 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | - | 76 691 € | 70 200 € | 63 710 € | 57 286 € | 51 481 € | ▼ 10,1 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 892 € | 63 758 € | 50 242 € | 34 824 € | 19 441 € | ▼ 44,2 % |
| Immobilisations financières28 | 131 € | 131 € | 131 € | 131 € | 131 € | 131 € | 131 € | 131 € | = |
| Actifs circulants29/58 | 34 154 € | 52 483 € | 79 439 € | 116 714 € | 100 822 € | 94 450 € | 111 868 € | 139 114 € | ▲ 24,4 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 1 893 € | - | - | - | 9 227 € | 18 113 € | 26 916 € | 48 036 € | ▲ 78,5 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | - | 3 570 € | 1 234 € | 281 € | 28 € | ▼ 90,1 % |
| Autres créances41 | - | - | - | - | 5 657 € | 16 879 € | 26 634 € | 48 008 € | ▲ 80,2 % |
| Placements de trésorerie50/53 | 5 662 € | 17 662 € | 29 672 € | 41 672 € | 53 672 € | 65 816 € | 75 103 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 14 995 € | 21 910 € | 37 029 € | 65 846 € | 31 926 € | 7 156 € | 6 567 € | 86 184 € | ▲ 13× |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | 9 196 € | 5 998 € | 3 364 € | 3 282 € | 4 894 € | ▲ 49,1 % |
| Passif | |||||||||
| Total du passif10/49 | 146 140 € | 152 672 € | 168 795 € | 194 428 € | 234 912 € | 208 534 € | 204 109 € | 210 168 € | ▲ 3,0 % |
| Capitaux propres10/15 | 136 444 € | 145 529 € | 165 537 € | 187 254 € | 208 141 € | 199 524 € | 197 910 € | 200 992 € | ▲ 1,6 % |
| Apport10/11 | 191 392 € | 191 392 € | - | 191 392 € | 191 392 € | 191 392 € | 191 392 € | 191 392 € | = |
| Réserves13 | 8 342 € | 7 946 € | 7 550 € | 7 154 € | 3 513 € | 8 132 € | 6 518 € | 9 600 € | ▲ 47,3 % |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 1 859 € | 1 859 € | 1 859 € | 1 859 € | 1 859 € | = |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | - | 1 859 € | 1 859 € | 1 859 € | 1 859 € | 1 859 € | = |
| Réserves immunisées132 | - | - | - | 5 294 € | 1 654 € | 1 258 € | 862 € | 466 € | ▼ 46,0 % |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | - | - | 5 014 € | 3 797 € | 7 275 € | ▲ 91,6 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -63 290 € | -53 808 € | -33 405 € | -11 292 € | 13 235 € | 0 € | - | - | - |
| Provisions et impôts différés16 | 1 078 € | 947 € | 815 € | 683 € | 551 € | 419 € | 287 € | 155 € | ▼ 46,0 % |
| Impôts différés168 | - | - | - | 683 € | 551 € | 419 € | 287 € | 155 € | ▼ 46,0 % |
| Dettes17/49 | 8 618 € | 6 196 € | 2 443 € | 6 492 € | 26 221 € | 8 591 € | 5 911 € | 9 021 € | ▲ 52,6 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 1 623 € | - | - | - | 5 923 € | 853 € | 0 € | - | - |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | - | 5 923 € | 853 € | 0 € | - | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 6 996 € | 6 196 € | 2 443 € | 6 492 € | 20 298 € | 7 738 € | 5 911 € | 9 021 € | ▲ 52,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | - | 4 986 € | 5 070 € | 853 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Dettes commerciales44 | 2 054 € | 2 113 € | 1 722 € | 1 315 € | 2 115 € | 2 116 € | 1 850 € | 1 924 € | ▲ 4,0 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 1 315 € | 2 115 € | 2 116 € | 1 850 € | 1 924 € | ▲ 4,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 4 701 € | 13 197 € | 552 € | 3 208 € | 7 097 € | ▲ 121 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 3 051 € | 13 197 € | 552 € | 3 208 € | 7 097 € | ▲ 121 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | 1 651 € | 0 € | - | - | - | - |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 475 € | 0 € | - | - | - | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 789 € | 9 086 € | 20 007 € | 21 717 € | 20 887 € | -8 617 € | -1 613 € | 3 082 € | - |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 13 906 € | 13 555 € | 12 590 € | 12 551 € | 16 255 € | 21 626 € | 21 842 € | 20 833 € | ▼ 4,6 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 14 696 € | 22 641 € | 32 597 € | 34 268 € | 37 142 € | 13 009 € | 20 229 € | 23 914 € | ▲ 18,2 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -1 757 € | -1 757 € | -909 € | -72 631 € | -1 619 € | 0 € | 355 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | 6 915 € | 15 119 € | 28 817 € | -33 921 € | -24 769 € | -589 € | 79 616 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 17 041 entreprises avaient le même profil que DEBEMAS aujourd'hui. Deux ans plus tard, 94,3 % existaient encore et 0,5 % avaient fait faillite.
- Micro
- 20 ans ou plus
- solvabilité de 30 % ou plus
- bénéfice sous 5 % du bilan
94,3 %
existait encore
4,9 %
a cessé autrement
0,5 %
a fait faillite
Encore 0,2 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à DEBEMAS : < 0,1 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 17 041 entreprises, pas d'une prévision pour DEBEMAS. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 34 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma micro | 08-07-2026 | 2026-00275314 | |
| 31-12-2024 | schéma micro | 29-08-2025 | 2025-00467003 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 02-10-2024 | 2024-00494384 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 04-07-2023 | 2023-00205080 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 03-06-2022 | 2022-20048398 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 02-06-2021 | 2021-16900142 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 19-06-2020 | 2020-18800184 | |
| 31-12-2018 | schéma micro | 09-08-2019 | 2019-45300431 | |
| 31-12-2017 | schéma micro | 07-08-2018 | 2018-44100158 | |
| 31-12-2016 | schéma micro | 31-08-2017 | 2017-57700098 |