DÉ-BU
ActifFinances · exercice 2025, schéma abrégé
Comptes annuels 2025 déposés le 09-07-2026 à la BNB les 3 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 1,7 M €
Estimé : probablement entre 1,6 M € et 2,4 M €
Marge EBIT
Non repris dans ce dépôt
Résultat net
-23 329 €▼ 30,6 %
2024 · -17 857 €
Fonds de roulement
-86 180 €▼ 12,7 %
2024 · -76 435 €
Aperçu pluriannuel
2023 à 2025, 3 exercicesRésultat d'exploitation
-4 138 €
▲ 49,6 %
2025
20232025
Résultat net
-23 329 €
▼ 30,6 %
2025
quart inférieur du secteur
20232025
Capitaux propres
-48 951 €
▼ 91,0 %
2025
quart inférieur du secteur
20232025
Total actif
155 337 €
▲ 27,9 %
2025
moitié centrale du secteur
20232025
Dettes
204 288 €
▲ 38,9 %
2025
20232025
Fonds de roulement
-86 180 €
▼ 12,7 %
2025
quart inférieur du secteur
20232025
Solvabilité
-31,5 %
▼ 10,4pp
2025
quart inférieur du secteur
20232025
Liquidité générale
0,58
▲ 0,11
2025
moitié centrale du secteur
20232025
Rentabilité des actifs (ROA)
-15,0 %
▼ 0,3pp
2025
quart inférieur du secteur
20232025
Personnel (ETP)
15
▲ 42,9 %
2025
quart supérieur du secteur
20232025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste202320242025
Résultat d'exploitation-2 664 €--8 218 €▼ 208 %-4 138 €▲ 49,6 %
Résultat net-12 765 €dans la moitié centrale du secteur--17 857 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 39,9 %-23 329 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 30,6 %
Capitaux propres-7 765 €en dessous de la moitié centrale du secteur--25 622 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 230 %-48 951 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 91,0 %
Total actif177 341 €dans la moitié centrale du secteur-121 412 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 31,5 %155 337 €dans la moitié centrale du secteur▲ 27,9 %
Dettes185 106 €-147 034 €▼ 20,6 %204 288 €▲ 38,9 %
Fonds de roulement-56 945 €dans la moitié centrale du secteur--76 435 €dans la moitié centrale du secteur▼ 34,2 %-86 180 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 12,7 %
Solvabilité-4,4 %dans la moitié centrale du secteur--21,1 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 16,7pp-31,5 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 10,4pp
Liquidité générale0,68dans la moitié centrale du secteur-0,47en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,200,58dans la moitié centrale du secteur▲ 0,11
Rentabilité des actifs (ROA)-7,2 %dans la moitié centrale du secteur--14,7 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 7,5pp-15,0 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,3pp
Personnel (ETP)8,8dans la moitié centrale du secteur-10,5dans la moitié centrale du secteur▲ 19,3 %15au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 42,9 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Restauration (NACE 56). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est une perte de 4 138 €, plus faible que la perte de 8 218 € en 2024.
Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 155 337 €
Actifs immobilisés
37 229 € ▼ 29,5 %
Actifs circulants
118 108 € ▲ 72,1 %
Passif
Capitaux propres-48 951 €
Dettes204 288 €
Les capitaux propres sont négatifs. Les dettes (204 288 €) dépassent le total du bilan (155 337 €).
Chiffres clés et ratios
EBITDA
561 €▲
2024 · -1 056 €
Cash-flow
-18 629 €▼
2024 · -10 695 €
Liquidité immédiate
0,47▲
2024 · 0,37
Couverture des intérêts
0,03▲
2024 · -0,11
Dettes ≤ 1 an
204 288 €▲
2024 · 145 075 €
Impôts
175 €▼
2024 · 180 €
Frais de personnel
684 327 €▲
2024 · 528 284 €
Le taux d'endettement n'est pas affiché, car les capitaux propres sont négatifs. Des dettes divisées par des capitaux propres négatifs ne disent rien.
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 19 | 17 | 26 |
| à temps plein | - | 3 | 4 |
| à temps partiel | 19 | 14 | 22 |
| en équivalents temps plein | 10,6 | 10,2 | 14,4 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 8,8 | 10,5 | 15 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 16 | 11 | 13 |
| Entrées | 50 | 66 | 201 |
| Sorties | 31 | 68 | 192 |
Source : bilan social des comptes annuels 2023 à 2025
Investissements
| Poste | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 5 403 € | 1 806 € | 31 612 € |
| Immobilisations incorporelles | 50 000 € | - | - |
| Immobilisations financières | 5 765 € | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 3 041 € | 7 162 € | 4 699 € |
Source : annexe des comptes annuels 2023 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | - | 537 € | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | 391 148 € | 528 284 € | 684 327 € | ▲ 29,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 3 041 € | 7 162 € | 4 699 € | ▼ 34,4 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | 2 802 € | 503 € | 523 € | ▲ 3,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | - | 42 993 € | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 394 326 € | 527 731 € | 728 404 € | ▲ 38,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | -2 664 € | -8 218 € | -4 138 € | ▲ 49,6 % |
| Produits financiers75/76B | 20 € | 11 € | 6 € | ▼ 48,1 % |
| Produits financiers récurrents75 | 20 € | 11 € | 6 € | ▼ 48,1 % |
| Charges financières65/66B | 9 975 € | 9 470 € | 19 020 € | ▲ 101 % |
| Charges financières récurrentes65 | 9 975 € | 9 470 € | 19 020 € | ▲ 101 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | -12 620 € | -17 678 € | -23 153 € | ▼ 31,0 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 145 € | 180 € | 175 € | ▼ 2,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -12 765 € | -17 857 € | -23 329 € | ▼ 30,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | -12 765 € | -17 857 € | -23 329 € | ▼ 30,6 % |
| Poste | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||
| Total de l'actif20/58 | 177 341 € | 121 412 € | 155 337 € | ▲ 27,9 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 58 128 € | 52 772 € | 37 229 € | ▼ 29,5 % |
| Immobilisations incorporelles21 | 47 993 € | 42 993 € | - | - |
| Immobilisations corporelles22/27 | 4 369 € | 4 013 € | 31 464 € | ▲ 684 % |
| Installations, machines et outillage23 | 3 420 € | 2 122 € | 25 744 € | ▲ 12× |
| Mobilier et matériel roulant24 | 950 € | 1 891 € | 5 719 € | ▲ 202 % |
| Immobilisations financières28 | 5 765 € | 5 765 € | 5 765 € | = |
| Actifs circulants29/58 | 119 213 € | 68 640 € | 118 108 € | ▲ 72,1 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 17 514 € | 14 752 € | 21 192 € | ▲ 43,7 % |
| Stocks30/36 | 17 514 € | 14 752 € | 21 192 € | ▲ 43,7 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 401 € | 76 € | 538 € | ▲ 607 % |
| Créances commerciales40 | 273 € | 76 € | - | - |
| Autres créances41 | 128 € | - | 538 € | - |
| Valeurs disponibles54/58 | 100 869 € | 50 767 € | 86 051 € | ▲ 69,5 % |
| Comptes de régularisation490/1 | 429 € | 3 045 € | 10 327 € | ▲ 239 % |
| Passif | ||||
| Total du passif10/49 | 177 341 € | 121 412 € | 155 337 € | ▲ 27,9 % |
| Capitaux propres10/15 | -7 765 € | -25 622 € | -48 951 € | ▼ 91,0 % |
| Apport10/11 | 5 000 € | 5 000 € | 5 000 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -12 765 € | -30 622 € | -53 951 € | ▼ 76,2 % |
| Dettes17/49 | 185 106 € | 147 034 € | 204 288 € | ▲ 38,9 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 8 808 € | 1 819 € | - | - |
| Dettes financières170/4 | 8 808 € | 1 819 € | - | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 176 158 € | 145 075 € | 204 288 € | ▲ 40,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | 6 550 € | 6 989 € | 1 819 € | ▼ 74,0 % |
| Dettes commerciales44 | 108 579 € | 53 880 € | 95 488 € | ▲ 77,2 % |
| Fournisseurs440/4 | 108 579 € | 53 880 € | 95 488 € | ▲ 77,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | 60 849 € | 82 616 € | 106 421 € | ▲ 28,8 % |
| Impôts450/3 | 74 € | 7 871 € | 14 734 € | ▲ 87,2 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | 60 775 € | 74 745 € | 91 687 € | ▲ 22,7 % |
| Autres dettes47/48 | 179 € | 1 590 € | 561 € | ▼ 64,7 % |
| Comptes de régularisation492/3 | 140 € | 140 € | - | - |
| Poste | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -12 765 € | -17 857 € | -23 329 € | ▼ 30,6 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 3 041 € | 7 162 € | 4 699 € | ▼ 34,4 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | -9 724 € | -10 695 € | -18 629 € | ▼ 74,2 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -1 806 € | 10 844 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | -50 102 € | 35 284 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 490 entreprises avaient le même profil que DÉ-BU aujourd'hui. Deux ans plus tard, 88,8 % existaient encore et 6,7 % avaient fait faillite.
- Petite
- 2 à 5 ans
- capitaux propres négatifs
- perte d'au moins 10 % du bilan
88,8 %
existait encore
3,9 %
a cessé autrement
6,7 %
a fait faillite
Encore 0,6 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à DÉ-BU : 2,5 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 490 entreprises, pas d'une prévision pour DÉ-BU. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.