De Biertuin
Faillite ouverteFinances · exercice 2023, schéma micro
Comptes annuels 2023 déposés le 09-07-2024 PDF les 7 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 630 000 €
Estimé : probablement entre 530 000 € et 770 000 €
Total actif
265 468 €▲ 83,7 %
2022 · 144 473 €
Résultat net
-2 357 €
2022 · 41 588 €
Fonds de roulement
-23 853 €▼ 257 %
2022 · -6 682 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2023, 6 exercicesRésultat d'exploitation
2 854 €
▼ 95,1 %
2023
20182023
Résultat net
-2 357 €
2023
moitié centrale du secteur
20182023
Capitaux propres
86 493 €
▼ 2,7 %
2023
quart supérieur du secteur
20182023
Total actif
265 468 €
▲ 83,7 %
2023
quart supérieur du secteur
20182023
Dettes
178 976 €
▲ 222 %
2023
20182023
Fonds de roulement
-23 853 €
▼ 257 %
2023
moitié centrale du secteur
20182023
Solvabilité
32,6 %
▼ 28,9pp
2023
moitié centrale du secteur
20182023
Liquidité générale
0,87
▼ 0,01
2023
moitié centrale du secteur
20182023
Rentabilité des actifs (ROA)
-0,9 %
▼ 29,7pp
2023
moitié centrale du secteur
20182023
Personnel (ETP)
15,6
▼ 1,3 %
2023
20182023
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste201820192020202120222023
Résultat d'exploitation-10 064 €-35 959 €34 845 €▼ 3,1 %96 608 €▲ 177 %57 705 €▼ 40,3 %2 854 €▼ 95,1 %
Résultat net-15 984 €-5 263 €27 189 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 417 %75 451 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 178 %41 588 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 44,9 %-2 357 €dans la moitié centrale du secteur
Capitaux propres-36 669 €--26 806 €▲ 26,9 %383 €dans la moitié centrale du secteur75 834 €dans la moitié centrale du secteur▲ 198×88 850 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 17,2 %86 493 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 2,7 %
Total actif104 007 €-119 481 €▲ 14,9 %101 766 €dans la moitié centrale du secteur▼ 14,8 %149 415 €dans la moitié centrale du secteur▲ 46,8 %144 473 €dans la moitié centrale du secteur▼ 3,3 %265 468 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 83,7 %
Dettes140 676 €-146 288 €▲ 4,0 %101 383 €▼ 30,7 %73 581 €▼ 27,4 %55 623 €▼ 24,4 %178 976 €▲ 222 %
Fonds de roulement-78 577 €--78 284 €▲ 0,4 %-40 663 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 48,1 %11 942 €dans la moitié centrale du secteur-6 682 €dans la moitié centrale du secteur-23 853 €dans la moitié centrale du secteur▼ 257 %
Solvabilité-35,3 %--22,4 %▲ 12,8pp0,4 %dans la moitié centrale du secteur▲ 22,8pp50,8 %dans la moitié centrale du secteur▲ 50,4pp61,5 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 10,7pp32,6 %dans la moitié centrale du secteur▼ 28,9pp
Liquidité générale0,44-0,46▲ 0,020,59dans la moitié centrale du secteur▲ 0,131,16dans la moitié centrale du secteur▲ 0,570,88dans la moitié centrale du secteur▼ 0,280,87dans la moitié centrale du secteur▼ 0,01
Rentabilité des actifs (ROA)-15,4 %-4,4 %▲ 19,8pp26,7 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 22,3pp50,5 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 23,8pp28,8 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 21,7pp-0,9 %dans la moitié centrale du secteur▼ 29,7pp
Personnel (ETP)4,45,1au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 15,9 %8,8▲ 72,5 %15,8▲ 79,5 %15,6▼ 1,3 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Restauration (NACE 56). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2023 est inférieur de 95 % à celui de 2022 et le plus faible depuis 2019. C'est la deuxième baisse d'affilée.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2023 en couleur, 2022 en barre grise dessous
Actif 265 468 €
Actifs immobilisés
111 021 € ▲ 16,2 %
Actifs circulants
154 447 € ▲ 216 %
Passif 265 468 €
Capitaux propres
86 493 € ▼ 2,7 %
Dettes
178 976 € ▲ 222 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 38,5 % à 67,4 %. Les capitaux propres sont plus faibles et la dette est plus élevée.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
14 838 €▼
2022 · 73 367 €
Cash-flow
9 627 €▼
2022 · 57 250 €
Liquidité immédiate
0,80▲
2022 · 0,78
Taux d'endettement
2,07▲
2022 · 0,63
ROE
-2,7 %▼
2022 · 46,8 %
Couverture des intérêts
3,20▼
2022 · 26,72
Dettes ≤ 1 an
178 300 €▲
2022 · 55 623 €
Impôts
669 €▼
2022 · 13 372 €
Frais de personnel
175 473 €▲
2022 · 160 007 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 |
|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 13 | 15 | 26 |
| à temps plein | 2 | 4 | 4 |
| à temps partiel | 11 | 11 | 22 |
| en équivalents temps plein | 4,9 | 6,9 | 13,2 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 4,4 | 6,6 | 9 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 1 | 2 | 9 |
| Entrées | - | 54 | 96 |
| Sorties | - | 52 | 85 |
Source : bilan social des comptes annuels 2021 à 2023
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 60 695 € | 47 303 € | 18 387 € |
| Immobilisations incorporelles | - | - | 50 000 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 7 997 € | 15 662 € | 11 984 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2023 (état des immobilisations)
Subsides et aides
Autorités flamandes
2023 à 2024 · 2 mentions · 795 € octroyés · 688 € versés| Année | Mentions | Octroyé | Payé |
|---|---|---|---|
| 2024 | 1 | 501 € | 501 € |
| 2023 | 1 | 294 € | 187 € |
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | - | - | - | - | 2 332 € | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | 109 957 € | 160 007 € | 175 473 € | ▲ 9,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 4 929 € | 7 343 € | 8 484 € | 7 997 € | 15 662 € | 11 984 € | ▼ 23,5 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 3 238 € | 4 458 € | 4 696 € | ▲ 5,3 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | - | - | 560 € | - | 22 567 € | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 141 816 € | 186 560 € | 134 454 € | 218 359 € | 237 832 € | 217 573 € | ▼ 8,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | -10 064 € | 35 959 € | 34 845 € | 96 608 € | 57 705 € | 2 854 € | ▼ 95,1 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 8 € | 1 € | 88 € | ▲ 176× |
| Produits financiers récurrents75 | 1 € | - | 22 € | 8 € | 1 € | 88 € | ▲ 176× |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 2 344 € | 2 746 € | 4 630 € | ▲ 68,6 % |
| Charges financières récurrentes65 | 5 921 € | 30 587 € | 6 919 € | 2 344 € | 2 746 € | 4 630 € | ▲ 68,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | -15 984 € | 5 372 € | 27 947 € | 94 272 € | 54 960 € | -1 688 € | - |
| Impôts sur le résultat67/77 | - | 109 € | 758 € | 18 821 € | 13 372 € | 669 € | ▼ 95,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -15 984 € | 5 263 € | 27 189 € | 75 451 € | 41 588 € | -2 357 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | -15 984 € | 5 263 € | 27 189 € | 75 451 € | 41 588 € | -2 357 € | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||
| Total de l'actif20/58 | 104 007 € | 119 481 € | 101 766 € | 149 415 € | 144 473 € | 265 468 € | ▲ 83,7 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 41 908 € | 51 478 € | 42 994 € | 63 892 € | 95 532 € | 111 021 € | ▲ 16,2 % |
| Immobilisations incorporelles21 | - | - | - | - | - | 49 562 € | - |
| Immobilisations corporelles22/27 | 36 808 € | 46 378 € | 37 894 € | 58 792 € | 90 432 € | 56 359 € | ▼ 37,7 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | - | 15 000 € | 12 890 € | - | - |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | 14 347 € | 47 636 € | 45 393 € | ▼ 4,7 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 27 453 € | 28 038 € | 10 967 € | ▼ 60,9 % |
| Autres immobilisations corporelles26 | - | - | - | 1 992 € | 1 868 € | - | - |
| Immobilisations financières28 | 5 100 € | 5 100 € | 5 100 € | 5 100 € | 5 100 € | 5 100 € | = |
| Actifs circulants29/58 | 62 099 € | 68 003 € | 58 772 € | 85 523 € | 48 941 € | 154 447 € | ▲ 216 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 8 906 € | 9 782 € | 1 250 € | 3 429 € | 5 604 € | 12 446 € | ▲ 122 % |
| Stocks30/36 | - | - | - | 3 429 € | 5 604 € | 12 446 € | ▲ 122 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 12 270 € | 33 334 € | 39 458 € | 42 434 € | 37 329 € | 29 845 € | ▼ 20,1 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 12 434 € | 7 642 € | 26 514 € | ▲ 247 % |
| Autres créances41 | - | - | - | 30 000 € | 29 687 € | 3 331 € | ▼ 88,8 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 40 923 € | 24 888 € | 17 739 € | 38 999 € | 5 155 € | 109 813 € | ▲ 21× |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | 662 € | 852 € | 2 344 € | ▲ 175 % |
| Passif | |||||||
| Total du passif10/49 | 104 007 € | 119 481 € | 101 766 € | 149 415 € | 144 473 € | 265 468 € | ▲ 83,7 % |
| Capitaux propres10/15 | -36 669 € | -26 806 € | 383 € | 75 834 € | 88 850 € | 86 493 € | ▼ 2,7 % |
| Apport10/11 | 6 200 € | 10 800 € | - | 10 800 € | 10 800 € | 10 800 € | = |
| Réserves13 | - | - | - | 65 034 € | 78 050 € | 78 050 € | = |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | 65 034 € | 78 050 € | 78 050 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -42 869 € | -37 606 € | -10 417 € | - | - | -2 357 € | - |
| Dettes17/49 | 140 676 € | 146 288 € | 101 383 € | 73 581 € | 55 623 € | 178 976 € | ▲ 222 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 140 676 € | 146 288 € | 99 435 € | 73 581 € | 55 623 € | 178 300 € | ▲ 221 % |
| Dettes commerciales44 | 37 950 € | 79 883 € | 56 786 € | 41 614 € | 12 830 € | 137 269 € | ▲ 970 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 41 614 € | 12 830 € | 137 269 € | ▲ 970 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 31 902 € | 42 794 € | 40 673 € | ▼ 5,0 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 27 300 € | 31 677 € | 6 584 € | ▼ 79,2 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | 4 602 € | 11 117 € | 34 089 € | ▲ 207 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 65 € | - | 359 € | - |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | - | - | 675 € | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -15 984 € | 5 263 € | 27 189 € | 75 451 € | 41 588 € | -2 357 € | - |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 4 929 € | 7 343 € | 8 484 € | 7 997 € | 15 662 € | 11 984 € | ▼ 23,5 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | -11 055 € | 12 606 € | 35 673 € | 83 448 € | 57 250 € | 9 627 € | ▼ 83,2 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -16 913 € | 0 € | -28 895 € | -47 303 € | -27 473 € | ▲ 41,9 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | -16 035 € | -7 149 € | 21 260 € | -33 844 € | 104 657 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Dépôts à la Banque nationale (7)
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2023 | schéma micro | 09-07-2024 | 2024-00232447 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 31-07-2023 | 2023-00313254 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 22-07-2022 | 2022-20219805 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 03-08-2021 | 2021-46000463 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 19-08-2020 | 2020-42600038 | |
| 31-12-2018 | schéma micro | 27-11-2019 | 2019-74900501 | |
| 31-12-2017 | schéma micro | 19-12-2018 | 2018-74600270 |