COOL
ActifFinances · exercice 2024, schéma micro
Comptes annuels 2025 pas encore déposés, délai expiré le 31 juillet 2026 Exercice clôturé le 31 décembre 2025. Les comptes doivent être déposés au plus tard 7 mois après la clôture (CSA art. 3:10). Source : BNB, dépôts, situation au 4 novembre 2026.
Comptes annuels 2024 déposés le 27-10-2025 PDF les 19 dépôts
Chiffre d'affaires
131 650 €▲ 21,4 %
2021 · 108 440 €
Marge EBIT
10,8 %▲ 9,7pp
2021 · 1,1 %
Résultat net
-16 393 €
2023 · 7 995 €
Fonds de roulement
78 696 €▼ 16,2 %
2023 · 93 930 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2024, 6 exercicesChiffre d'affaires
pas de chiffre
2024
20182024
Résultat d'exploitation
-22 010 €
2024
20182024
Résultat net
-16 393 €
2024
quart inférieur du secteur
20182024
Marge EBIT
pas de chiffre
2024
20182024
Capitaux propres
82 404 €
▼ 16,6 %
2024
moitié centrale du secteur
20182024
Total actif
134 903 €
▼ 15,4 %
2024
moitié centrale du secteur
20182024
Dettes
52 499 €
▼ 13,4 %
2024
20182024
Fonds de roulement
78 696 €
▼ 16,2 %
2024
quart supérieur du secteur
20182024
Solvabilité
61,1 %
▼ 0,9pp
2024
quart supérieur du secteur
20182024
Liquidité générale
2,50
▼ 0,05
2024
quart supérieur du secteur
20182024
Rentabilité des actifs (ROA)
-12,2 %
▼ 17,2pp
2024
quart inférieur du secteur
20182024
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste201820192020202120232024
Chiffre d'affaires295 444 €-159 101 €▼ 46,1 %144 677 €▼ 9,1 %108 440 €▼ 25,0 %131 650 €-
Résultat d'exploitation71 524 €--15 486 €46 711 €1 181 €▼ 97,5 %14 242 €--22 010 €
Résultat net61 121 €--16 078 €40 275 €au-dessus de la moitié centrale du secteur-615 €dans la moitié centrale du secteur7 995 €dans la moitié centrale du secteur--16 393 €en dessous de la moitié centrale du secteur
Marge EBIT24,2 %--9,7 %▼ 33,9pp32,3 %▲ 42,0pp1,1 %▼ 31,2pp10,8 %-
Capitaux propres61 600 €-45 523 €▼ 26,1 %85 798 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 88,5 %85 182 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 0,7 %98 861 €au-dessus de la moitié centrale du secteur-82 404 €dans la moitié centrale du secteur▼ 16,6 %
Total actif130 650 €-86 317 €▼ 33,9 %117 888 €dans la moitié centrale du secteur▲ 36,6 %137 047 €dans la moitié centrale du secteur▲ 16,3 %159 505 €dans la moitié centrale du secteur-134 903 €dans la moitié centrale du secteur▼ 15,4 %
Dettes69 050 €-40 795 €▼ 40,9 %32 091 €▼ 21,3 %51 865 €▲ 61,6 %60 644 €-52 499 €▼ 13,4 %
Fonds de roulement60 496 €-33 972 €▼ 43,8 %68 968 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 103 %74 451 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 8,0 %93 930 €au-dessus de la moitié centrale du secteur-78 696 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 16,2 %
Solvabilité47,1 %-52,7 %▲ 5,6pp72,8 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 20,0pp62,2 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 10,6pp62,0 %au-dessus de la moitié centrale du secteur-61,1 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 0,9pp
Liquidité générale2,16-1,84▼ 0,323,15au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,312,44au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 0,712,55au-dessus de la moitié centrale du secteur-2,50au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 0,05
Rentabilité des actifs (ROA)46,8 %--18,6 %▼ 65,4pp34,2 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 52,8pp-0,4 %dans la moitié centrale du secteur▼ 34,6pp5,0 %dans la moitié centrale du secteur--12,2 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 17,2pp
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Restauration (NACE 56). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2024 est une perte de 22 010 €, après un bénéfice de 14 242 € en 2023. C'est le résultat le plus faible depuis 2019.
Composition du bilan
2024 en couleur, 2023 en barre grise dessous
Actif 134 903 €
Actifs immobilisés
3 708 € ▼ 24,8 %
Actifs circulants
131 195 € ▼ 15,1 %
Passif 134 903 €
Capitaux propres
82 404 € ▼ 16,6 %
Dettes
52 499 € ▼ 13,4 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 38,0 % à 38,9 %. Les capitaux propres et la dette sont plus faibles.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
-20 788 €▼
2023 · 16 902 €
Cash-flow
-15 171 €▼
2023 · 10 655 €
Liquidité immédiate
2,46▼
2023 · 2,52
Taux d'endettement
0,64▲
2023 · 0,61
ROE
-19,9 %▼
2023 · 8,1 %
Couverture des intérêts
-16,72▼
2023 · 26,20
Dettes ≤ 1 an
52 499 €▼
2023 · 60 644 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Investissements
| Poste | 2021 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 760 € | 599 € | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 6 859 € | 2 661 € | 1 222 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2024 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2023 | 2024 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires70 | 295 444 € | 159 101 € | 144 677 € | 108 440 € | 131 650 € | - | - |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers60/61 | - | - | - | 106 818 € | 116 814 € | - | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | 193 € | - | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 13 417 € | 13 385 € | 6 501 € | 6 859 € | 2 661 € | 1 222 € | ▼ 54,1 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 3 981 € | 4 874 € | 5 651 € | ▲ 15,9 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | 92 204 € | 2 633 € | 57 076 € | 12 213 € | 21 776 € | -15 137 € | - |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 71 524 € | -15 486 € | 46 711 € | 1 181 € | 14 242 € | -22 010 € | - |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 6 386 € | 6 563 € | 7 637 € | ▲ 16,4 % |
| Produits financiers récurrents75 | 4 164 € | 5 440 € | 6 399 € | 5 787 € | 6 482 € | 7 637 € | ▲ 17,8 % |
| Produits financiers non récurrents76B | - | - | - | 599 € | 81 € | - | - |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 2 442 € | 6 434 € | 2 020 € | ▼ 68,6 % |
| Charges financières récurrentes65 | 586 € | 995 € | 548 € | 2 442 € | 645 € | 1 244 € | ▲ 92,8 % |
| Charges financières non récurrentes66B | - | - | - | - | 5 788 € | 776 € | ▼ 86,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 74 628 € | -11 339 € | 50 075 € | 5 125 € | 14 372 € | -16 393 € | - |
| Impôts sur le résultat67/77 | 13 507 € | 4 738 € | 9 800 € | 5 740 € | 6 377 € | - | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 61 121 € | -16 078 € | 40 275 € | -615 € | 7 995 € | -16 393 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 61 121 € | -16 078 € | 40 275 € | -615 € | 7 995 € | -16 393 € | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2023 | 2024 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||
| Total de l'actif20/58 | 130 650 € | 86 317 € | 117 888 € | 137 047 € | 159 505 € | 134 903 € | ▼ 15,4 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 18 045 € | 11 888 € | 16 830 € | 10 731 € | 4 930 € | 3 708 € | ▼ 24,8 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 16 655 € | 10 498 € | 15 440 € | 9 341 € | 3 540 € | 2 318 € | ▼ 34,5 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | - | 3 531 € | 2 227 € | 1 479 € | ▼ 33,6 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | 172 € | - | - | - |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 5 639 € | 1 314 € | 839 € | ▼ 36,1 % |
| Immobilisations financières28 | 1 390 € | 1 390 € | 1 390 € | 1 390 € | 1 390 € | 1 390 € | = |
| Actifs circulants29/58 | 112 605 € | 74 430 € | 101 059 € | 126 316 € | 154 574 € | 131 195 € | ▼ 15,1 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 2 685 € | 1 136 € | 940 € | 2 047 € | 2 047 € | 2 047 € | = |
| Stocks30/36 | - | - | - | 2 047 € | 2 047 € | 2 047 € | = |
| Créances à un an au plus40/41 | 78 811 € | 53 816 € | 78 107 € | 76 554 € | 133 562 € | 110 877 € | ▼ 17,0 % |
| Autres créances41 | - | - | - | 76 554 € | 133 562 € | 110 877 € | ▼ 17,0 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 13 304 € | 926 € | 4 009 € | 29 835 € | 843 € | 52 € | ▼ 93,9 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | 17 879 € | 18 122 € | 18 218 € | ▲ 0,5 % |
| Passif | |||||||
| Total du passif10/49 | 130 650 € | 86 317 € | 117 888 € | 137 047 € | 159 505 € | 134 903 € | ▼ 15,4 % |
| Capitaux propres10/15 | 61 600 € | 45 523 € | 85 798 € | 85 182 € | 98 861 € | 82 404 € | ▼ 16,6 % |
| Apport10/11 | 7 200 € | 7 200 € | 7 200 € | 7 200 € | 7 200 € | 7 200 € | = |
| Capital10 | - | - | - | 7 200 € | 7 200 € | 7 200 € | = |
| Capital souscrit100 | - | - | - | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | = |
| Capital non appelé101 | - | - | - | 11 400 € | 11 400 € | 11 400 € | = |
| Réserves13 | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | = |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | = |
| Réserve légale130 | - | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | 52 540 € | 36 463 € | 76 738 € | 76 122 € | 89 801 € | 73 344 € | ▼ 18,3 % |
| Dettes17/49 | 69 050 € | 40 795 € | 32 091 € | 51 865 € | 60 644 € | 52 499 € | ▼ 13,4 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 4 297 € | 337 € | - | - | - | - | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 52 109 € | 40 457 € | 32 091 € | 51 865 € | 60 644 € | 52 499 € | ▼ 13,4 % |
| Dettes financières43 | - | - | - | 3 550 € | 9 555 € | - | - |
| Établissements de crédit430/8 | - | - | - | 3 550 € | 9 555 € | - | - |
| Dettes commerciales44 | 3 832 € | 3 393 € | 282 € | 4 480 € | 12 562 € | 14 686 € | ▲ 16,9 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 4 480 € | 12 562 € | 14 686 € | ▲ 16,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 43 835 € | 38 527 € | 37 813 € | ▼ 1,9 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 43 835 € | 36 527 € | 37 813 € | ▲ 3,5 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | - | 2 000 € | - | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2023 | 2024 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 61 121 € | -16 078 € | 40 275 € | -615 € | 7 995 € | -16 393 € | - |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 13 417 € | 13 385 € | 6 501 € | 6 859 € | 2 661 € | 1 222 € | ▼ 54,1 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 74 538 € | -2 692 € | 46 777 € | 6 243 € | 10 655 € | -15 171 € | - |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -7 227 € | -11 443 € | -760 € | - | 0 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | -12 378 € | 3 083 € | 25 826 € | - | -791 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 5 831 entreprises avaient le même profil que COOL aujourd'hui. Deux ans plus tard, 84,6 % existaient encore et 1,7 % avaient fait faillite.
- Micro
- 20 ans ou plus
- solvabilité de 30 % ou plus
- perte d'au moins 10 % du bilan
84,6 %
existait encore
13,4 %
a cessé autrement
1,7 %
a fait faillite
Encore 0,3 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
La probabilité de faillite propre à COOL est plus élevée : 5,1 % dans les 12 mois. Elle repose sur bien plus de données sur COOL que le seul profil.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 5 831 entreprises, pas d'une prévision pour COOL. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 19 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2024 | schéma micro | 27-10-2025 | 2025-00550353 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 30-09-2024 | 2024-00482600 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 31-12-2022 | 2023-20554280 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 02-12-2021 | 2021-79400022 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 14-12-2020 | 2020-75400039 | |
| 31-12-2018 | schéma micro | 30-12-2019 | 2019-77800061 | |
| 31-12-2017 | schéma micro | 19-12-2018 | 2018-75400369 | |
| 31-12-2016 | schéma complet | 25-08-2017 | 2017-48400440 | |
| 31-12-2015 | schéma complet | 19-09-2016 | 2016-60200451 | |
| 31-12-2014 | schéma complet | 19-08-2015 | 2015-44400292 |