CLS
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés 6 jours après le délai Déposés le 6 août 2026, délai 31 juillet 2026 (7 mois après la clôture du 31 décembre 2025, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2026-00387981.
Comptes annuels 2025 déposés le 06-08-2026 à la BNB les 24 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 140 000 €
Estimé : probablement entre 88 000 € et 360 000 €
Total actif
108 880 €▼ 2,4 %
2024 · 111 605 €
Résultat net
11 980 €▲ 29,7 %
2024 · 9 235 €
Fonds de roulement
41 801 €▲ 139 %
2024 · 17 523 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2025, 8 exercicesRésultat d'exploitation
13 210 €
▲ 24,7 %
2025
20182025
Résultat net
11 980 €
▲ 29,7 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Capitaux propres
79 243 €
▲ 17,8 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Total actif
108 880 €
▼ 2,4 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Dettes
29 637 €
▼ 33,2 %
2025
20182025
Fonds de roulement
41 801 €
▲ 139 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Solvabilité
72,8 %
▲ 12,5pp
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Liquidité générale
2,96
▲ 1,39
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Rentabilité des actifs (ROA)
11,0 %
▲ 2,7pp
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Personnel (ETP)
pas de chiffre
2025
20182025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20182019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation-25 043 €--8 040 €▲ 67,9 %-44 653 €▼ 455 %15 228 €1 173 €▼ 92,3 %33 726 €▲ 29×10 591 €▼ 68,6 %13 210 €▲ 24,7 %
Résultat net-24 347 €--7 284 €▲ 70,1 %-44 831 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 515 %15 783 €dans la moitié centrale du secteur1 630 €dans la moitié centrale du secteur▼ 89,7 %32 413 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 20×9 235 €dans la moitié centrale du secteur▼ 71,5 %11 980 €dans la moitié centrale du secteur▲ 29,7 %
Capitaux propres60 316 €-53 033 €▼ 12,1 %8 202 €dans la moitié centrale du secteur▼ 84,5 %23 985 €dans la moitié centrale du secteur▲ 192 %25 615 €dans la moitié centrale du secteur▲ 6,8 %58 028 €dans la moitié centrale du secteur▲ 127 %67 263 €dans la moitié centrale du secteur▲ 15,9 %79 243 €dans la moitié centrale du secteur▲ 17,8 %
Total actif109 834 €-123 455 €▲ 12,4 %89 277 €dans la moitié centrale du secteur▼ 27,7 %93 092 €dans la moitié centrale du secteur▲ 4,3 %102 870 €dans la moitié centrale du secteur▲ 10,5 %157 161 €dans la moitié centrale du secteur▲ 52,8 %111 605 €dans la moitié centrale du secteur▼ 29,0 %108 880 €dans la moitié centrale du secteur▼ 2,4 %
Dettes49 518 €-70 422 €▲ 42,2 %81 075 €▲ 15,1 %69 107 €▼ 14,8 %77 255 €▲ 11,8 %99 133 €▲ 28,3 %44 342 €▼ 55,3 %29 637 €▼ 33,2 %
Fonds de roulement47 734 €-23 267 €▼ 51,3 %-9 570 €en dessous de la moitié centrale du secteur10 761 €dans la moitié centrale du secteur-11 448 €en dessous de la moitié centrale du secteur-1 864 €dans la moitié centrale du secteur▲ 83,7 %17 523 €dans la moitié centrale du secteur41 801 €dans la moitié centrale du secteur▲ 139 %
Solvabilité54,9 %-43,0 %▼ 12,0pp9,2 %dans la moitié centrale du secteur▼ 33,8pp25,8 %dans la moitié centrale du secteur▲ 16,6pp24,9 %dans la moitié centrale du secteur▼ 0,9pp36,9 %dans la moitié centrale du secteur▲ 12,0pp60,3 %dans la moitié centrale du secteur▲ 23,3pp72,8 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 12,5pp
Liquidité générale2,07-1,50▼ 0,570,84en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,661,20dans la moitié centrale du secteur▲ 0,360,83en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,360,98dans la moitié centrale du secteur▲ 0,141,57dans la moitié centrale du secteur▲ 0,592,96dans la moitié centrale du secteur▲ 1,39
Rentabilité des actifs (ROA)-22,2 %--5,9 %▲ 16,3pp-50,2 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 44,3pp17,0 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 67,2pp1,6 %dans la moitié centrale du secteur▼ 15,4pp20,6 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 19,0pp8,3 %dans la moitié centrale du secteur▼ 12,3pp11,0 %dans la moitié centrale du secteur▲ 2,7pp
Personnel (ETP)1,8-1▼ 44,4 %1dans la moitié centrale du secteur=
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Commerce de gros (NACE 46). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est supérieur de 25 % à celui de 2024. C'est un redressement après la baisse de 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 108 880 €
Actifs immobilisés
45 717 € ▼ 27,8 %
Actifs circulants
63 163 € ▲ 30,7 %
Passif 108 880 €
Capitaux propres
79 243 € ▲ 17,8 %
Dettes
29 637 € ▼ 33,2 %
La part des dettes dans le total du bilan recule de 39,7 % à 27,2 %. Les capitaux propres sont plus élevés et la dette est plus faible.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
30 813 €▲
2024 · 28 192 €
Cash-flow
29 583 €▲
2024 · 26 836 €
Liquidité immédiate
2,91▲
2024 · 0,47
Taux d'endettement
0,37▼
2024 · 0,66
ROE
15,1 %▲
2024 · 13,7 %
Couverture des intérêts
30,50▲
2024 · 28,02
Dettes ≤ 1 an
21 362 €▼
2024 · 30 804 €
Dettes > 1 an
8 276 €▼
2024 · 13 517 €
Impôts
1 197 €▲
2024 · 920 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 2 799 € | 32 652 € | 61 994 € | 2 428 € | 588 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 12 367 € | 14 984 € | 15 341 € | 17 601 € | 17 603 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | 318 € | - | - | - | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 7 044 € | 8 641 € | 12 764 € | 12 367 € | 14 984 € | 15 341 € | 17 601 € | 17 603 € | = |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 30 973 € | 835 € | 1 028 € | 866 € | 989 € | ▲ 14,2 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | - | - | - | - | 50 € | - | 545 € | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 21 797 € | 15 256 € | -17 921 € | 58 886 € | 16 992 € | 50 144 € | 29 058 € | 32 346 € | ▲ 11,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | -25 043 € | -8 040 € | -44 653 € | 15 228 € | 1 173 € | 33 726 € | 10 591 € | 13 210 € | ▲ 24,7 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 1 170 € | 789 € | 736 € | 570 € | 977 € | ▲ 71,4 % |
| Produits financiers récurrents75 | 1 479 € | 1 547 € | 512 € | 1 170 € | 789 € | 736 € | 570 € | 977 € | ▲ 71,4 % |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 615 € | 332 € | 749 € | 1 006 € | 1 010 € | ▲ 0,4 % |
| Charges financières récurrentes65 | 783 € | 790 € | 689 € | 615 € | 332 € | 749 € | 1 006 € | 1 010 € | ▲ 0,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | -24 347 € | -7 284 € | -44 831 € | 15 783 € | 1 630 € | 33 713 € | 10 155 € | 13 177 € | ▲ 29,8 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | - | - | - | - | - | 1 300 € | 920 € | 1 197 € | ▲ 30,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -24 347 € | -7 284 € | -44 831 € | 15 783 € | 1 630 € | 32 413 € | 9 235 € | 11 980 € | ▲ 29,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | -24 347 € | -7 284 € | -44 831 € | 15 783 € | 1 630 € | 32 413 € | 9 235 € | 11 980 € | ▲ 29,7 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||||
| Total de l'actif20/58 | 109 834 € | 123 455 € | 89 277 € | 93 092 € | 102 870 € | 157 161 € | 111 605 € | 108 880 € | ▼ 2,4 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 17 400 € | 53 400 € | 38 389 € | 27 748 € | 45 416 € | 78 450 € | 63 277 € | 45 717 € | ▼ 27,8 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 17 400 € | 53 400 € | 38 389 € | 27 748 € | 45 416 € | 78 450 € | 63 277 € | 45 717 € | ▼ 27,8 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | 2 562 € | 11 453 € | 10 584 € | 9 896 € | 7 184 € | ▼ 27,4 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 25 186 € | 33 963 € | 67 867 € | 53 381 € | 38 533 € | ▼ 27,8 % |
| Actifs circulants29/58 | 92 434 € | 70 054 € | 50 888 € | 65 344 € | 57 455 € | 78 711 € | 48 328 € | 63 163 € | ▲ 30,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 5 591 € | 1 593 € | 988 € | 42 038 € | 576 € | 1 087 € | 33 869 € | 894 € | ▼ 97,4 % |
| Stocks30/36 | - | - | - | 42 038 € | 576 € | 1 087 € | 33 869 € | 894 € | ▼ 97,4 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 67 288 € | 56 744 € | 48 251 € | 14 899 € | 55 492 € | 74 129 € | 6 177 € | 40 765 € | ▲ 560 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 10 729 € | 53 311 € | 71 515 € | 1 000 € | 33 819 € | ▲ 34× |
| Autres créances41 | - | - | - | 4 170 € | 2 181 € | 2 614 € | 5 177 € | 6 947 € | ▲ 34,2 % |
| Placements de trésorerie50/53 | 37 € | 37 € | 6 € | 19 € | 19 € | 0 € | 24 € | - | - |
| Valeurs disponibles54/58 | 19 378 € | 11 681 € | 629 € | 8 387 € | 1 367 € | 2 582 € | 7 136 € | 20 245 € | ▲ 184 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | - | - | 913 € | 1 123 € | 1 259 € | ▲ 12,1 % |
| Passif | |||||||||
| Total du passif10/49 | 109 834 € | 123 455 € | 89 277 € | 93 092 € | 102 870 € | 157 161 € | 111 605 € | 108 880 € | ▼ 2,4 % |
| Capitaux propres10/15 | 60 316 € | 53 033 € | 8 202 € | 23 985 € | 25 615 € | 58 028 € | 67 263 € | 79 243 € | ▲ 17,8 % |
| Apport10/11 | 12 200 € | 12 200 € | - | 12 200 € | 12 200 € | 12 200 € | 12 200 € | 12 200 € | = |
| Réserves13 | 83 860 € | 83 860 € | 23 860 € | 23 860 € | 23 860 € | 36 860 € | 46 060 € | 58 030 € | ▲ 26,0 % |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | = |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | = |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | 22 000 € | 22 000 € | 35 000 € | 44 200 € | 56 170 € | ▲ 27,1 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -35 744 € | -43 027 € | -27 858 € | -12 075 € | -10 445 € | 8 968 € | 9 003 € | 9 013 € | ▲ 0,1 % |
| Dettes17/49 | 49 518 € | 70 422 € | 81 075 € | 69 107 € | 77 255 € | 99 133 € | 44 342 € | 29 637 € | ▼ 33,2 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 4 818 € | 23 635 € | 20 618 € | 14 525 € | 8 353 € | 18 549 € | 13 517 € | 8 276 € | ▼ 38,8 % |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | 14 525 € | 8 353 € | 18 549 € | 13 517 € | 8 276 € | ▼ 38,8 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 44 700 € | 46 787 € | 60 458 € | 54 582 € | 68 902 € | 80 574 € | 30 804 € | 21 362 € | ▼ 30,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | 6 093 € | 6 172 € | 4 830 € | 5 032 € | 5 242 € | ▲ 4,2 % |
| Dettes commerciales44 | 19 216 € | 12 938 € | 29 978 € | 6 777 € | 5 935 € | 2 342 € | 11 215 € | 2 827 € | ▼ 74,8 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 6 777 € | 5 935 € | 2 342 € | 11 215 € | 2 827 € | ▼ 74,8 % |
| Acomptes reçus sur commandes46 | - | - | - | - | - | - | - | 8 690 € | - |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 81 € | 215 € | 1 414 € | 2 324 € | 2 580 € | ▲ 11,0 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 81 € | 215 € | 1 414 € | 2 324 € | 2 580 € | ▲ 11,0 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 41 632 € | 56 581 € | 71 988 € | 12 234 € | 2 024 € | ▼ 83,5 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | - | - | 10 € | 20 € | - | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -24 347 € | -7 284 € | -44 831 € | 15 783 € | 1 630 € | 32 413 € | 9 235 € | 11 980 € | ▲ 29,7 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 7 044 € | 8 641 € | 12 764 € | 12 367 € | 14 984 € | 15 341 € | 17 601 € | 17 603 € | = |
| Flux d'exploitation (approximation) | -17 303 € | 1 357 € | -32 066 € | 28 150 € | 16 615 € | 47 754 € | 26 836 € | 29 583 € | ▲ 10,2 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -44 641 € | 2 247 € | -1 726 € | -32 652 € | -48 375 € | -2 428 € | -43 € | ▲ 98,2 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | -7 697 € | -11 051 € | 7 758 € | -7 020 € | 1 214 € | 4 554 € | 13 109 € | ▲ 188 % |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 31 368 entreprises avaient le même profil que CLS aujourd'hui. Deux ans plus tard, 93,5 % existaient encore et 0,5 % avaient fait faillite.
- Micro
- 20 ans ou plus
- solvabilité de 30 % ou plus
- bénéfice d'au moins 5 % du bilan
93,5 %
existait encore
5,9 %
a cessé autrement
0,5 %
a fait faillite
Encore 0,1 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à CLS : 0,3 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 31 368 entreprises, pas d'une prévision pour CLS. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 24 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma micro | 06-08-2026 | 2026-00387981 | |
| 31-12-2024 | schéma micro | 09-09-2025 | 2025-00488331 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 30-09-2024 | 2024-00486432 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 29-09-2023 | 2023-00464900 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 20-12-2022 | 2022-20546172 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 28-01-2022 | 2022-03200303 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 30-10-2020 | 2020-65900163 | |
| 31-12-2018 | schéma micro | 19-07-2019 | 2019-34900434 | |
| 31-12-2017 | schéma micro | 31-07-2018 | 2018-41800259 | |
| 31-12-2016 | schéma micro | 18-08-2017 | 2017-44400369 |