CELSIUS
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés 25 jours après le délai Déposés le 25 août 2026, délai 31 juillet 2026 (7 mois après la clôture du 31 décembre 2025, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2026-00450468.
Comptes annuels 2025 déposés le 25-08-2026 à la BNB les 5 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 270 000 €
Estimé : probablement entre 200 000 € et 310 000 €
Total actif
577 331 €▲ 2,7 %
2024 · 562 153 €
Résultat net
623 €▼ 36,4 %
2024 · 980 €
Fonds de roulement
-140 308 €▼ 51,7 %
2024 · -92 471 €
Aperçu pluriannuel
2021 à 2025, 5 exercicesRésultat d'exploitation
14 883 €
▲ 59,7 %
2025
20212025
Résultat net
623 €
▼ 36,4 %
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Capitaux propres
37 537 €
=
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Total actif
577 331 €
▲ 2,7 %
2025
quart supérieur du secteur
20212025
Dettes
539 794 €
▲ 2,9 %
2025
20212025
Fonds de roulement
-140 308 €
▼ 51,7 %
2025
quart inférieur du secteur
20212025
Solvabilité
6,5 %
▼ 0,2pp
2025
quart inférieur du secteur
20212025
Liquidité générale
0,13
▼ 0,13
2025
quart inférieur du secteur
20212025
Rentabilité des actifs (ROA)
0,1 %
▼ 0,1pp
2025
quart inférieur du secteur
20212025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20212022202320242025
Résultat d'exploitation3 195 €-21 458 €▲ 572 %12 870 €▼ 40,0 %9 318 €▼ 27,6 %14 883 €▲ 59,7 %
Résultat net-659 €en dessous de la moitié centrale du secteur-11 669 €dans la moitié centrale du secteur9 011 €dans la moitié centrale du secteur▼ 22,8 %980 €dans la moitié centrale du secteur▼ 89,1 %623 €dans la moitié centrale du secteur▼ 36,4 %
Capitaux propres18 336 €en dessous de la moitié centrale du secteur-29 205 €dans la moitié centrale du secteur▲ 59,3 %37 416 €dans la moitié centrale du secteur▲ 28,1 %37 537 €dans la moitié centrale du secteur▲ 0,3 %37 537 €dans la moitié centrale du secteur=
Total actif149 871 €dans la moitié centrale du secteur-324 859 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 117 %356 579 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 9,8 %562 153 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 57,7 %577 331 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 2,7 %
Dettes131 535 €-295 654 €▲ 125 %319 162 €▲ 8,0 %524 616 €▲ 64,4 %539 794 €▲ 2,9 %
Fonds de roulement-66 180 €en dessous de la moitié centrale du secteur--47 002 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 29,0 %-34 329 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 27,0 %-92 471 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 169 %-140 308 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 51,7 %
Solvabilité12,2 %en dessous de la moitié centrale du secteur-9,0 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 3,2pp10,5 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 1,5pp6,7 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 3,8pp6,5 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,2pp
Liquidité générale0,34en dessous de la moitié centrale du secteur-0,49en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,150,50en dessous de la moitié centrale du secteur=0,26en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,230,13en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,13
Rentabilité des actifs (ROA)-0,4 %en dessous de la moitié centrale du secteur-3,6 %dans la moitié centrale du secteur▲ 4,0pp2,5 %dans la moitié centrale du secteur▼ 1,1pp0,2 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 2,4pp0,1 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,1pp
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Travaux de construction spécialisés (NACE 43). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est supérieur de 60 % à celui de 2024. C'est un redressement après la baisse de 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 577 331 €
Actifs immobilisés
555 811 € ▲ 5,1 %
Actifs circulants
21 520 € ▼ 35,2 %
Passif 577 331 €
Capitaux propres
37 537 € =
Dettes
539 794 € ▲ 2,9 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 93,3 % à 93,5 %. La dette est plus élevée.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
44 440 €▲
2024 · 23 471 €
Cash-flow
30 179 €▲
2024 · 15 133 €
Liquidité immédiate
0,13▼
2024 · 0,26
Taux d'endettement
14,38▲
2024 · 13,98
ROE
1,7 %▼
2024 · 2,6 %
Couverture des intérêts
3,25▲
2024 · 3,14
Dettes ≤ 1 an
161 828 €▲
2024 · 125 679 €
Dettes > 1 an
377 966 €▼
2024 · 398 937 €
Impôts
574 €▼
2024 · 1 383 €
Frais de personnel
48 €▼
2024 · 2 340 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 145 427 € | 176 386 € | 57 212 € | 220 365 € | 561 774 € |
| Immobilisations financières | 735 € | - | - | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 7 546 € | 12 297 € | 13 584 € | 14 153 € | 29 557 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation non récurrents76A | 1 813 € | - | - | - | 8 625 € | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | 518 € | 48 € | 1 935 € | 2 340 € | 48 € | ▼ 98,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 7 546 € | 12 297 € | 13 584 € | 14 153 € | 29 557 € | ▲ 109 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | 11 650 € | 631 € | 1 329 € | 508 € | 1 757 € | ▲ 246 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | 2 966 € | - | - | - | - | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 25 876 € | 34 434 € | 29 718 € | 26 320 € | 46 244 € | ▲ 75,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 3 195 € | 21 458 € | 12 870 € | 9 318 € | 14 883 € | ▲ 59,7 % |
| Produits financiers75/76B | 478 € | - | 580 € | 523 € | 5 € | ▼ 99,0 % |
| Produits financiers récurrents75 | 478 € | - | 580 € | 523 € | 5 € | ▼ 99,0 % |
| Charges financières65/66B | 4 067 € | 6 632 € | 1 469 € | 7 478 € | 13 691 € | ▲ 83,1 % |
| Charges financières récurrentes65 | 4 067 € | 6 632 € | 1 469 € | 7 478 € | 13 691 € | ▲ 83,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | -394 € | 14 827 € | 11 982 € | 2 363 € | 1 197 € | ▼ 49,3 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 266 € | 3 157 € | 2 971 € | 1 383 € | 574 € | ▼ 58,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -659 € | 11 669 € | 9 011 € | 980 € | 623 € | ▼ 36,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | -659 € | 11 669 € | 9 011 € | 980 € | 623 € | ▼ 36,4 % |
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||||
| Total de l'actif20/58 | 149 871 € | 324 859 € | 356 579 € | 562 153 € | 577 331 € | ▲ 2,7 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 115 751 € | 279 105 € | 322 733 € | 528 945 € | 555 811 € | ▲ 5,1 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 115 016 € | 279 105 € | 322 733 € | 528 945 € | 555 811 € | ▲ 5,1 % |
| Terrains et constructions22 | 69 933 € | 66 505 € | 63 076 € | 59 648 € | 534 303 € | ▲ 796 % |
| Installations, machines et outillage23 | 2 199 € | 1 964 € | 1 730 € | 1 495 € | 4 898 € | ▲ 228 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | 30 040 € | 32 360 € | 24 674 € | 15 394 € | 16 610 € | ▲ 7,9 % |
| Immobilisations en cours et acomptes versés27 | 12 844 € | 178 275 € | 233 253 € | 452 408 € | - | - |
| Immobilisations financières28 | 735 € | - | - | - | - | - |
| Actifs circulants29/58 | 34 119 € | 45 754 € | 33 846 € | 33 208 € | 21 520 € | ▼ 35,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 1 137 € | 187 € | 187 € | 187 € | 187 € | = |
| Stocks30/36 | 1 137 € | 187 € | 187 € | 187 € | 187 € | = |
| Créances à un an au plus40/41 | 7 235 € | 20 441 € | 11 932 € | 8 978 € | 9 210 € | ▲ 2,6 % |
| Créances commerciales40 | 4 357 € | 15 750 € | 5 088 € | 8 951 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Autres créances41 | 2 878 € | 4 691 € | 6 844 € | 28 € | 9 210 € | ▲ 332× |
| Valeurs disponibles54/58 | 22 761 € | 25 126 € | 20 333 € | 22 480 € | 11 253 € | ▼ 49,9 % |
| Comptes de régularisation490/1 | 2 986 € | - | 1 393 € | 1 562 € | 870 € | ▼ 44,3 % |
| Passif | ||||||
| Total du passif10/49 | 149 871 € | 324 859 € | 356 579 € | 562 153 € | 577 331 € | ▲ 2,7 % |
| Capitaux propres10/15 | 18 336 € | 29 205 € | 37 416 € | 37 537 € | 37 537 € | = |
| Apport10/11 | 6 200 € | 6 200 € | 6 200 € | 6 200 € | 6 200 € | = |
| Réserves13 | 13 295 € | 13 295 € | 13 295 € | 13 295 € | 13 295 € | = |
| Réserves indisponibles130/1 | 620 € | - | - | - | - | - |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | 620 € | - | - | - | - | - |
| Réserves disponibles133 | 12 675 € | 13 295 € | 13 295 € | 13 295 € | 13 295 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -1 159 € | 9 710 € | 17 921 € | 18 042 € | 18 042 € | = |
| Dettes17/49 | 131 535 € | 295 654 € | 319 162 € | 524 616 € | 539 794 € | ▲ 2,9 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 31 236 € | 202 898 € | 250 987 € | 398 937 € | 377 966 € | ▼ 5,3 % |
| Dettes financières170/4 | 31 236 € | 202 898 € | 250 987 € | 398 937 € | 377 966 € | ▼ 5,3 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 100 299 € | 92 756 € | 68 175 € | 125 679 € | 161 828 € | ▲ 28,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | 4 800 € | 10 339 € | 5 169 € | 23 232 € | 20 971 € | ▼ 9,7 % |
| Dettes commerciales44 | 13 465 € | 43 622 € | 39 389 € | 44 942 € | 25 798 € | ▼ 42,6 % |
| Fournisseurs440/4 | 13 465 € | 43 622 € | 39 389 € | 44 942 € | 25 798 € | ▼ 42,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | 779 € | 3 566 € | 6 398 € | 7 724 € | 4 653 € | ▼ 39,8 % |
| Impôts450/3 | 779 € | 3 566 € | 6 398 € | 7 724 € | 4 653 € | ▼ 39,8 % |
| Autres dettes47/48 | 81 255 € | 35 230 € | 17 219 € | 49 780 € | 110 405 € | ▲ 122 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | 0 € | 0 € | - |
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -659 € | 11 669 € | 9 011 € | 980 € | 623 € | ▼ 36,4 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 7 546 € | 12 297 € | 13 584 € | 14 153 € | 29 557 € | ▲ 109 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 6 887 € | 23 967 € | 22 595 € | 15 133 € | 30 179 € | ▲ 99,4 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -175 651 € | -57 212 € | -220 365 € | -56 423 € | ▲ 74,4 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | 2 366 € | -4 793 € | 2 147 € | -11 227 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 1 448 entreprises avaient le même profil que CELSIUS aujourd'hui. Deux ans plus tard, 95,6 % existaient encore et 2,0 % avaient fait faillite.
- Petite
- 10 à 20 ans
- solvabilité sous 10 %
- bénéfice sous 5 % du bilan
95,6 %
existait encore
2,1 %
a cessé autrement
2,0 %
a fait faillite
Encore 0,3 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à CELSIUS : 0,4 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 1 448 entreprises, pas d'une prévision pour CELSIUS. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.