Cella
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés le 27-02-2026 PDF les 10 dépôts
Capitaux propres
128 539 €=
2024 · 128 539 €
Total actif
505 567 €▼ 5,8 %
2024 · 536 744 €
Résultat net
0 €▼ 100 %
2024 · 1 512 €
Fonds de roulement
-301 193 €▼ 13,1 %
2021 · -266 218 €
Aperçu pluriannuel
2019 à 2025, 7 exercicesRésultat d'exploitation
0 €
▼ 100 %
2025
20192025
Résultat net
0 €
▼ 100 %
2025
quart inférieur du secteur
20192025
Capitaux propres
128 539 €
=
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Total actif
505 567 €
▼ 5,8 %
2025
quart supérieur du secteur
20192025
Dettes
352 028 €
▼ 8,1 %
2025
20192025
Fonds de roulement
pas de chiffre
2025
20192025
Solvabilité
25,4 %
▲ 1,5pp
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Liquidité générale
pas de chiffre
2025
20192025
Rentabilité des actifs (ROA)
0,0 %
▼ 0,3pp
2025
quart inférieur du secteur
20192025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste2019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation13 406 €-2 342 €▼ 82,5 %9 448 €▲ 303 %35 544 €▲ 276 %44 997 €▲ 26,6 %2 078 €▼ 95,4 %0 €▼ 100 %
Résultat net13 392 €-2 342 €dans la moitié centrale du secteur▼ 82,5 %6 228 €dans la moitié centrale du secteur▲ 166 %30 225 €dans la moitié centrale du secteur▲ 385 %38 519 €dans la moitié centrale du secteur▲ 27,4 %1 512 €dans la moitié centrale du secteur▼ 96,1 %0 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 100 %
Capitaux propres49 713 €-52 055 €dans la moitié centrale du secteur▲ 4,7 %58 283 €dans la moitié centrale du secteur▲ 12,0 %88 508 €dans la moitié centrale du secteur▲ 51,9 %127 027 €dans la moitié centrale du secteur▲ 43,5 %128 539 €dans la moitié centrale du secteur▲ 1,2 %128 539 €dans la moitié centrale du secteur=
Total actif521 744 €-400 358 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 23,3 %524 179 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 30,9 %544 405 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 3,9 %468 727 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 13,9 %536 744 €dans la moitié centrale du secteur▲ 14,5 %505 567 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 5,8 %
Dettes472 031 €-348 303 €▼ 26,2 %465 896 €▲ 33,8 %455 897 €▼ 2,1 %316 700 €▼ 30,5 %383 205 €▲ 21,0 %352 028 €▼ 8,1 %
Fonds de roulement-250 446 €--348 104 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 39,0 %-266 218 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 23,5 %-301 193 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 13,1 %
Solvabilité9,5 %-13,0 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 3,5pp11,1 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 1,9pp16,3 %dans la moitié centrale du secteur▲ 5,1pp27,1 %dans la moitié centrale du secteur▲ 10,8pp23,9 %dans la moitié centrale du secteur▼ 3,2pp25,4 %dans la moitié centrale du secteur▲ 1,5pp
Liquidité générale0,33-0,00en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,330,43en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,430,34en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,09
Rentabilité des actifs (ROA)2,6 %-0,6 %dans la moitié centrale du secteur▼ 2,0pp1,2 %dans la moitié centrale du secteur▲ 0,6pp5,6 %dans la moitié centrale du secteur▲ 4,4pp8,2 %dans la moitié centrale du secteur▲ 2,7pp0,3 %dans la moitié centrale du secteur▼ 7,9pp0,0 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,3pp
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de NACE 82. Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est nul, contre 2 078 € en 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma abrégé ou micro ne les exige pas.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 505 567 €
Actifs immobilisés
469 325 € =
Actifs circulants
36 242 € ▼ 46,2 %
Passif 505 567 €
Capitaux propres
128 539 € =
Provisions
25 000 € =
Dettes
352 028 € ▼ 8,1 %
La part des dettes dans le total du bilan recule de 71,4 % à 69,6 %. La dette est plus faible.
Chiffres clés et ratios
Taux d'endettement
2,74▼
2024 · 2,98
ROE
0,0 %▼
2024 · 1,2 %
Dettes > 1 an
352 028 €▼
2024 · 383 205 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Investissements
| Poste | 31-07-2022 | 31-07-2023 | 31-07-2024 | 31-07-2025 |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 65 200 € | 82 609 € | 17 470 € | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | - | 20 455 € | - | - |
Source : annexe des comptes annuels 2022 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 22 068 € | - | 75 658 € | - | 20 455 € | - | - | - |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises)635/8 | - | - | - | -5 000 € | 25 000 € | - | - | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 35 474 € | 2 342 € | 85 106 € | 30 544 € | 90 452 € | 2 078 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 13 406 € | 2 342 € | 9 448 € | 35 544 € | 44 997 € | 2 078 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Charges financières récurrentes65 | 14 € | - | - | - | - | - | - | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 13 392 € | 2 342 € | 9 448 € | 35 544 € | 44 997 € | 2 078 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 0 € | - | 3 220 € | 5 319 € | 6 478 € | 566 € | - | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 13 392 € | 2 342 € | 6 228 € | 30 225 € | 38 519 € | 1 512 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 13 392 € | 2 342 € | 6 228 € | 30 225 € | 38 519 € | 1 512 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||||||
| Total de l'actif20/58 | 521 744 € | 400 358 € | 524 179 € | 544 405 € | 468 727 € | 536 744 € | 505 567 € | ▼ 5,8 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 400 159 € | 400 159 € | 324 501 € | 389 701 € | 451 855 € | 469 325 € | 469 325 € | = |
| Immobilisations corporelles22/27 | 400 159 € | 400 159 € | 324 501 € | 389 701 € | 451 855 € | 469 325 € | 469 325 € | = |
| Terrains et constructions22 | - | - | - | 380 666 € | 451 855 € | 469 325 € | 469 325 € | = |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 9 035 € | - | - | - | - |
| Actifs circulants29/58 | 121 585 € | 199 € | 199 678 € | 154 704 € | 16 872 € | 67 419 € | 36 242 € | ▼ 46,2 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 25 262 € | - | - | - | - | - | - | - |
| Valeurs disponibles54/58 | 96 323 € | 199 € | 199 678 € | 154 704 € | 16 872 € | 67 419 € | 36 242 € | ▼ 46,2 % |
| Passif | ||||||||
| Total du passif10/49 | 521 744 € | 400 358 € | 524 179 € | 544 405 € | 468 727 € | 536 744 € | 505 567 € | ▼ 5,8 % |
| Capitaux propres10/15 | 49 713 € | 52 055 € | 58 283 € | 88 508 € | 127 027 € | 128 539 € | 128 539 € | = |
| Apport10/11 | 20 000 € | 20 000 € | 20 000 € | 20 000 € | 20 000 € | 20 000 € | 20 000 € | = |
| Capital10 | - | - | - | 20 000 € | 20 000 € | 20 000 € | - | - |
| Capital souscrit100 | - | - | - | 20 000 € | 20 000 € | 20 000 € | - | - |
| Réserves13 | 29 713 € | 32 055 € | 38 283 € | 68 508 € | 107 027 € | 108 539 € | 108 539 € | = |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 68 508 € | 107 027 € | 108 539 € | - | - |
| Réserve légale130 | - | - | - | 68 508 € | 107 027 € | 108 539 € | - | - |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | - | - | - | 108 539 € | - |
| Provisions et impôts différés16 | - | - | - | - | 25 000 € | 25 000 € | 25 000 € | = |
| Provisions pour risques et charges160/5 | - | - | - | - | 25 000 € | 25 000 € | 25 000 € | = |
| Grosses réparations et gros entretien162 | - | - | - | - | 25 000 € | 25 000 € | 25 000 € | = |
| Dettes17/49 | 472 031 € | 348 303 € | 465 896 € | 455 897 € | 316 700 € | 383 205 € | 352 028 € | ▼ 8,1 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 100 000 € | - | - | - | 316 700 € | 383 205 € | 352 028 € | ▼ 8,1 % |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | - | 316 700 € | 383 205 € | 352 028 € | ▼ 8,1 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 372 031 € | 348 303 € | 465 896 € | 455 897 € | - | - | - | - |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | 455 897 € | - | - | - | - |
| Dettes commerciales44 | 14 776 € | - | - | - | - | - | - | - |
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 13 392 € | 2 342 € | 6 228 € | 30 225 € | 38 519 € | 1 512 € | 0 € | ▼ 100 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 22 068 € | - | 75 658 € | - | 20 455 € | - | - | - |
| Flux d'exploitation (approximation) | 35 460 € | 2 342 € | 81 886 € | 30 225 € | 58 974 € | 1 512 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | 0 € | 0 € | -65 200 € | -82 609 € | -17 470 € | 0 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | -96 124 € | 199 479 € | -44 974 € | -137 832 € | 50 547 € | -31 177 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 4 107 entreprises avaient le même profil que Cella aujourd'hui. Deux ans plus tard, 98,0 % existaient encore et 1,0 % avaient fait faillite.
- Petite
- 10 à 20 ans
- solvabilité de 10 à 30 %
- bénéfice sous 5 % du bilan
98,0 %
existait encore
0,9 %
a cessé autrement
1,0 %
a fait faillite
Encore 0,2 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à Cella : 0,1 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 4 107 entreprises, pas d'une prévision pour Cella. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Dépôts à la Banque nationale (10)
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-07-2025 | schéma micro | 27-02-2026 | 2026-00045376 | |
| 31-07-2024 | schéma abrégé | 28-02-2025 | 2025-00042844 | |
| 31-07-2023 | schéma micro | 16-02-2024 | 2024-00032173 | |
| 31-07-2022 | schéma micro | 21-02-2023 | 2023-00030698 | |
| 31-07-2021 | schéma micro | 20-02-2022 | 2022-06600062 | |
| 31-07-2020 | schéma micro | 19-02-2021 | 2021-06100282 | |
| 31-07-2019 | schéma abrégé | 15-01-2020 | 2020-01500248 | |
| 31-07-2018 | schéma micro | 27-01-2019 | 2019-02500485 | |
| 31-07-2017 | schéma micro | 01-01-2018 | 2018-00600345 | |
| 31-07-2016 | schéma abrégé | 20-01-2017 | 2017-01800215 |