CELAME
ActifFinances · exercice 2025, schéma abrégé
Comptes annuels 2025 déposés le 15-07-2026 à la BNB les 5 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 190 000 €
Estimé : probablement entre 140 000 € et 290 000 €
Marge EBIT
Non repris dans ce dépôt
Résultat net
28 732 €▲ 5,2 %
2024 · 27 311 €
Fonds de roulement
-82 524 €▲ 29,8 %
2024 · -117 496 €
Aperçu pluriannuel
2021 à 2025, 5 exercicesRésultat d'exploitation
64 146 €
▲ 26,0 %
2025
20212025
Résultat net
28 732 €
▲ 5,2 %
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Capitaux propres
236 989 €
▲ 13,8 %
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Total actif
497 150 €
▲ 10,4 %
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Dettes
260 162 €
▲ 7,5 %
2025
20212025
Fonds de roulement
-82 524 €
▲ 29,8 %
2025
quart inférieur du secteur
20212025
Solvabilité
47,7 %
▲ 1,4pp
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Liquidité générale
0,67
▲ 0,20
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Rentabilité des actifs (ROA)
5,8 %
▼ 0,3pp
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Personnel (ETP)
0,4
▼ 20,0 %
2025
moitié centrale du secteur
20212025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20212022202320242025
Résultat d'exploitation178 658 €-92 310 €▼ 48,3 %82 059 €▼ 11,1 %50 923 €▼ 37,9 %64 146 €▲ 26,0 %
Résultat net126 506 €dans la moitié centrale du secteur-59 610 €dans la moitié centrale du secteur▼ 52,9 %48 653 €dans la moitié centrale du secteur▼ 18,4 %27 311 €dans la moitié centrale du secteur▼ 43,9 %28 732 €dans la moitié centrale du secteur▲ 5,2 %
Capitaux propres131 506 €dans la moitié centrale du secteur-191 115 €dans la moitié centrale du secteur▲ 45,3 %239 768 €dans la moitié centrale du secteur▲ 25,5 %208 256 €dans la moitié centrale du secteur▼ 13,1 %236 989 €dans la moitié centrale du secteur▲ 13,8 %
Total actif356 772 €en dessous de la moitié centrale du secteur-384 202 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 7,7 %428 431 €dans la moitié centrale du secteur▲ 11,5 %450 196 €dans la moitié centrale du secteur▲ 5,1 %497 150 €dans la moitié centrale du secteur▲ 10,4 %
Dettes225 266 €-193 086 €▼ 14,3 %188 662 €▼ 2,3 %241 940 €▲ 28,2 %260 162 €▲ 7,5 %
Fonds de roulement-62 207 €dans la moitié centrale du secteur--65 992 €dans la moitié centrale du secteur▼ 6,1 %-61 544 €dans la moitié centrale du secteur▲ 6,7 %-117 496 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 90,9 %-82 524 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 29,8 %
Solvabilité36,9 %dans la moitié centrale du secteur-49,7 %dans la moitié centrale du secteur▲ 12,9pp56,0 %dans la moitié centrale du secteur▲ 6,2pp46,3 %dans la moitié centrale du secteur▼ 9,7pp47,7 %dans la moitié centrale du secteur▲ 1,4pp
Liquidité générale0,24en dessous de la moitié centrale du secteur-0,46en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,220,53en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,070,47en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,060,67dans la moitié centrale du secteur▲ 0,20
Rentabilité des actifs (ROA)35,5 %au-dessus de la moitié centrale du secteur-15,5 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 19,9pp11,4 %dans la moitié centrale du secteur▼ 4,2pp6,1 %dans la moitié centrale du secteur▼ 5,3pp5,8 %dans la moitié centrale du secteur▼ 0,3pp
Personnel (ETP)0,3en dessous de la moitié centrale du secteur-1dans la moitié centrale du secteur▲ 233 %0,3en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 70,0 %0,5en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 66,7 %0,4dans la moitié centrale du secteur▼ 20,0 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Sièges sociaux & conseil (NACE 70). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est supérieur de 26 % à celui de 2024. C'est un redressement après la baisse de 2024.
Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 497 150 €
Actifs immobilisés
330 281 € ▼ 4,3 %
Actifs circulants
166 870 € ▲ 58,7 %
Passif 497 150 €
Capitaux propres
236 989 € ▲ 13,8 %
Dettes
260 162 € ▲ 7,5 %
La part des dettes dans le total du bilan recule de 53,7 % à 52,3 %. Les capitaux propres et la dette sont plus élevés.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
74 168 €▲
2024 · 65 485 €
Cash-flow
38 755 €▼
2024 · 41 874 €
Taux d'endettement
1,10▼
2024 · 1,16
ROE
12,1 %▼
2024 · 13,1 %
Couverture des intérêts
3,07▼
2024 · 12,33
Dettes ≤ 1 an
249 393 €▲
2024 · 222 650 €
Dettes > 1 an
10 768 €▼
2024 · 19 290 €
Impôts
17 858 €▼
2024 · 19 233 €
Frais de personnel
15 776 €▼
2024 · 41 678 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 1 | 1 | - | 1 | 1 |
| à temps plein | 1 | 1 | - | 0 | 0 |
| à temps partiel | 0 | 0 | - | 1 | 1 |
| en équivalents temps plein | 1 | 1 | - | 0,4 | 0,4 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 0,3 | 1 | 0,3 | 0,5 | 0,4 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 1 | 1 | - | 1 | 1 |
| Entrées | 1 | - | 0 | 2 | - |
| Sorties | 0 | - | 1 | 1 | - |
Source : bilan social des comptes annuels 2021 à 2025
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 45 307 € | - | 30 372 € | - | - |
| Immobilisations financières | 300 000 € | - | 28 000 € | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 8 431 € | 9 355 € | 13 149 € | 14 563 € | 10 023 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | - | 20 650 € | 0 € | - | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | 8 364 € | 35 824 € | 15 134 € | 41 678 € | 15 776 € | ▼ 62,1 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 8 431 € | 9 355 € | 13 149 € | 14 563 € | 10 023 € | ▼ 31,2 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | 14 842 € | 9 077 € | 17 793 € | 11 909 € | 5 436 € | ▼ 54,4 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | 210 295 € | 146 567 € | 128 134 € | 119 072 € | 95 379 € | ▼ 19,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 178 658 € | 92 310 € | 82 059 € | 50 923 € | 64 146 € | ▲ 26,0 % |
| Produits financiers75/76B | 0 € | 112 € | 905 € | 931 € | 6 570 € | ▲ 606 % |
| Produits financiers récurrents75 | 0 € | 112 € | 905 € | 931 € | 6 570 € | ▲ 606 % |
| Charges financières65/66B | 1 277 € | 4 085 € | 8 207 € | 5 309 € | 24 125 € | ▲ 354 % |
| Charges financières récurrentes65 | 1 277 € | 4 085 € | 8 207 € | 5 309 € | 24 125 € | ▲ 354 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 177 381 € | 88 337 € | 74 757 € | 46 544 € | 46 590 € | ▲ 0,1 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 50 875 € | 28 727 € | 26 104 € | 19 233 € | 17 858 € | ▼ 7,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 126 506 € | 59 610 € | 48 653 € | 27 311 € | 28 732 € | ▲ 5,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 126 506 € | 59 610 € | 48 653 € | 27 311 € | 28 732 € | ▲ 5,2 % |
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||||
| Total de l'actif20/58 | 356 772 € | 384 202 € | 428 431 € | 450 196 € | 497 150 € | ▲ 10,4 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 336 877 € | 327 521 € | 359 605 € | 345 043 € | 330 281 € | ▼ 4,3 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 36 877 € | 27 521 € | 31 605 € | 17 043 € | 2 281 € | ▼ 86,6 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | 22 326 € | 12 303 € | 2 281 € | ▼ 81,5 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | 36 877 € | 27 521 € | 9 279 € | 4 739 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Immobilisations financières28 | 300 000 € | 300 000 € | 328 000 € | 328 000 € | 328 000 € | = |
| Actifs circulants29/58 | 19 895 € | 56 680 € | 68 825 € | 105 153 € | 166 870 € | ▲ 58,7 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 11 027 € | 42 955 € | 47 287 € | 90 153 € | 150 364 € | ▲ 66,8 % |
| Créances commerciales40 | 11 027 € | 32 895 € | 37 102 € | 44 098 € | 35 150 € | ▼ 20,3 % |
| Autres créances41 | - | 10 059 € | 10 185 € | 46 055 € | 115 214 € | ▲ 150 % |
| Placements de trésorerie50/53 | - | - | 15 000 € | 15 000 € | 15 000 € | = |
| Valeurs disponibles54/58 | 8 868 € | 13 726 € | 6 538 € | 0 € | 6 € | - |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | - | 1 500 € | - |
| Passif | ||||||
| Total du passif10/49 | 356 772 € | 384 202 € | 428 431 € | 450 196 € | 497 150 € | ▲ 10,4 % |
| Capitaux propres10/15 | 131 506 € | 191 115 € | 239 768 € | 208 256 € | 236 989 € | ▲ 13,8 % |
| Apport10/11 | 5 000 € | 5 000 € | 5 000 € | 5 000 € | 5 000 € | = |
| Réserves13 | 126 506 € | 186 115 € | 234 768 € | 203 256 € | 231 989 € | ▲ 14,1 % |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | 15 000 € | 15 000 € | 15 000 € | = |
| Acquisition d'actions propres1312 | - | - | 15 000 € | 15 000 € | 15 000 € | = |
| Réserves disponibles133 | 126 506 € | 186 115 € | 219 768 € | 188 256 € | 216 989 € | ▲ 15,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | - | - | - | 0 € | 0 € | - |
| Dettes17/49 | 225 266 € | 193 086 € | 188 662 € | 241 940 € | 260 162 € | ▲ 7,5 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 143 060 € | 70 278 € | 58 293 € | 19 290 € | 10 768 € | ▼ 44,2 % |
| Dettes financières170/4 | 26 057 € | 17 773 € | 35 032 € | 19 290 € | 10 768 € | ▼ 44,2 % |
| Autres dettes178/9 | 117 003 € | 52 505 € | 23 260 € | 0 € | - | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 82 102 € | 122 673 € | 130 369 € | 222 650 € | 249 393 € | ▲ 12,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | 8 128 € | 8 284 € | 0 € | - | - | - |
| Dettes financières43 | 33 367 € | 25 000 € | 33 301 € | 20 911 € | 13 691 € | ▼ 34,5 % |
| Établissements de crédit430/8 | 33 367 € | 25 000 € | 33 301 € | 20 911 € | 13 691 € | ▼ 34,5 % |
| Dettes commerciales44 | - | 9 999 € | 26 124 € | 38 309 € | 110 648 € | ▲ 189 % |
| Fournisseurs440/4 | - | 9 999 € | 26 124 € | 38 309 € | 110 648 € | ▲ 189 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | 40 607 € | 79 390 € | 70 945 € | 113 430 € | 123 029 € | ▲ 8,5 % |
| Impôts450/3 | 39 387 € | 72 610 € | 70 945 € | 107 157 € | 119 320 € | ▲ 11,4 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | 1 220 € | 6 780 € | 0 € | 6 274 € | 3 709 € | ▼ 40,9 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 50 000 € | 2 025 € | ▼ 96,0 % |
| Comptes de régularisation492/3 | 104 € | 136 € | 0 € | - | - | - |
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 126 506 € | 59 610 € | 48 653 € | 27 311 € | 28 732 € | ▲ 5,2 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 8 431 € | 9 355 € | 13 149 € | 14 563 € | 10 023 € | ▼ 31,2 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 134 937 € | 68 965 € | 61 802 € | 41 874 € | 38 755 € | ▼ 7,4 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | 0 € | -45 233 € | 0 € | 4 739 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | 4 858 € | -7 188 € | -6 538 € | 6 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Dépôts à la Banque nationale (5)
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma abrégé | 15-07-2026 | 2026-00294683 | |
| 31-12-2024 | schéma complet | 25-08-2025 | 2025-00396603 | |
| 31-12-2023 | schéma complet | 05-07-2024 | 2024-00211530 | |
| 31-12-2022 | schéma complet | 30-08-2023 | 2023-00391720 | |
| 31-12-2021 | schéma complet | 26-08-2022 | 2022-20332626 |