Dr. Annelien Tits : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Dr. Annelien Tits
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +50 000 €
nouveau en 2025 : 50 000 €
- Valeurs disponibles -13 700 €
baisse de 13 700 € (-22,6 %), de 60 569 € à 46 869 €
surtout Placements de trésorerie (-50 000 €) et Créances à un an au plus (-10 783 €)
- Créances à un an au plus +10 783 €
hausse de 10 783 € (+171 %), de 6 308 € à 17 091 €
dont Créances commerciales : +6 883 €
- Comptes de régularisation (actif) +4 599 €
hausse de 4 599 € (+1 993 %), de 231 € à 4 830 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +47 333 €
hausse de 47 333 € (+101 %), de 46 653 € à 93 986 €
- Autres dettes +2 461 €
hausse de 2 461 € (+185 %), de 1 328 € à 3 788 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +1 504 €
hausse de 1 504 € (+20,9 %), de 7 200 € à 8 704 €
- Amortissements -1 231 €
baisse de 1 231 € (-84,3 %), de 1 460 € à 229 €
- Impôts +904 €
hausse de 904 € (+7,4 %), de 12 200 € à 13 104 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 67 336 € | 118 790 € | +51 454 € | +76,4 % |
| Frais d'établissement | 20 | - | 0 € | = | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 229 € | - | -229 € | |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 229 € | - | -229 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 67 108 € | 118 790 € | +51 682 € | +77,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 6 308 € | 17 091 € | +10 783 € | +171 % |
| Créances commerciales | 40 | 3 308 € | 10 191 € | +6 883 € | +208 % |
| Autres créances | 41 | 3 000 € | 6 900 € | +3 900 € | +130 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 50 000 € | +50 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 60 569 € | 46 869 € | -13 700 € | -22,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 231 € | 4 830 € | +4 599 € | +1 993 % |
| Total du passif | 10/49 | 67 336 € | 118 790 € | +51 454 € | +76,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 51 653 € | 98 986 € | +47 333 € | +91,6 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| En dehors du capital | 11 | 5 000 € | - | -5 000 € | |
| Autres | 1109/19 | 5 000 € | - | -5 000 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 46 653 € | 93 986 € | +47 333 € | +101 % |
| Dettes | 17/49 | 15 683 € | 19 804 € | +4 121 € | +26,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 15 072 € | 18 992 € | +3 920 € | +26,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 6 544 € | 6 499 € | -45 € | -0,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 6 544 € | 6 499 € | -45 € | -0,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 7 200 € | 8 704 € | +1 504 € | +20,9 % |
| Impôts | 450/3 | 7 200 € | 8 704 € | +1 504 € | +20,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 328 € | 3 788 € | +2 461 € | +185 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 611 € | 812 € | +201 € | +32,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 460 € | 229 € | -1 231 € | -84,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 141 € | - | -141 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 60 515 € | 60 930 € | +415 € | +0,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 58 915 € | 60 702 € | +1 787 € | +3,0 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 1 € | +1 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 1 € | +1 € | |
| Charges financières | 65/66B | 62 € | 266 € | +204 € | +331 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 62 € | 266 € | +204 € | +331 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 58 853 € | 60 437 € | +1 584 € | +2,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 12 200 € | 13 104 € | +904 € | +7,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 46 653 € | 47 333 € | +680 € | +1,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 46 653 € | 47 333 € | +680 € | +1,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 15 octobre 2026 via checked.be.