UGOLPHI : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
UGOLPHI
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +40 607 €
hausse de 40 607 € (+82,9%), de 48 999 € à 89 606 €
dont Installations, machines et outillage: +21 692 €
- Valeurs disponibles -32 590 €
baisse de 32 590 € (-73,0%), de 44 652 € à 12 062 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-62 750 €) et Dettes commerciales (-30 222 €)
- Stocks et commandes -11 933 €
baisse de 11 933 € (-9,7%), de 122 682 € à 110 750 €
- Créances à un an au plus -8 779 €
baisse de 8 779 € (-20,4%), de 43 136 € à 34 357 €
dont Autres créances: -4 715 €
- Placements de trésorerie -6 344 €
baisse de 6 344 € (-87,4%), de 7 262 € à 917 €
- Dettes commerciales -30 222 €
baisse de 30 222 € (-14,5%), de 208 176 € à 177 954 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -16 460 €
baisse de 16 460 € (-705,7%), de -2 333 € à -18 792 €
- Dettes à plus d'un an +11 956 €
hausse de 11 956 € (+47,7%), de 25 057 € à 37 012 €
- Dettes financières à un an au plus +7 277 €
hausse de 7 277 € (+118,1%), de 6 161 € à 13 438 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +3 810 €
hausse de 3 810 € (+44,2%), de 8 620 € à 12 430 €
- Frais de personnel +25 711 €
hausse de 25 711 € (+13,1%), de 195 641 € à 221 351 €
- Amortissements -5 876 €
baisse de 5 876 € (-21,0%), de 28 019 € à 22 143 €
- Marge brute d'exploitation +4 465 €
hausse de 4 465 € (+1,8%), de 250 083 € à 254 548 €
- Charges financières +2 770 €
hausse de 2 770 € (+26,6%), de 10 400 € à 13 170 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 274 905 € | 255 615 € | -19 289 € | -7,0% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 52 674 € | 93 281 € | +40 607 € | +77,1% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 48 999 € | 89 606 € | +40 607 € | +82,9% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 27 851 € | 49 543 € | +21 692 € | +77,9% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 794 € | 685 € | -109 € | -13,7% |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 20 354 € | 39 378 € | +19 024 € | +93,5% |
| Immobilisations financières | 28 | 3 675 € | 3 675 € | = | 0,0% |
| Actifs circulants | 29/58 | 222 231 € | 162 334 € | -59 897 € | -27,0% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 122 682 € | 110 750 € | -11 933 € | -9,7% |
| Stocks | 30/36 | 122 682 € | 110 750 € | -11 933 € | -9,7% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 43 136 € | 34 357 € | -8 779 € | -20,4% |
| Créances commerciales | 40 | 29 132 € | 25 067 € | -4 065 € | -14,0% |
| Autres créances | 41 | 14 004 € | 9 290 € | -4 715 € | -33,7% |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 7 262 € | 917 € | -6 344 € | -87,4% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 44 652 € | 12 062 € | -32 590 € | -73,0% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 4 499 € | 4 249 € | -250 € | -5,6% |
| Total du passif | 10/49 | 274 905 € | 255 615 € | -19 289 € | -7,0% |
| Capitaux propres | 10/15 | 3 917 € | -12 542 € | -16 460 € | |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 50 € | 50 € | = | 0,0% |
| Réserves disponibles | 133 | 50 € | 50 € | = | 0,0% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -2 333 € | -18 792 € | -16 460 € | -705,7% |
| Dettes | 17/49 | 270 987 € | 268 158 € | -2 830 € | -1,0% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 25 057 € | 37 012 € | +11 956 € | +47,7% |
| Dettes financières | 170/4 | 25 057 € | 37 012 € | +11 956 € | +47,7% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 244 071 € | 228 587 € | -15 484 € | -6,3% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 8 620 € | 12 430 € | +3 810 € | +44,2% |
| Dettes financières | 43 | 6 161 € | 13 438 € | +7 277 € | +118,1% |
| Établissements de crédit | 430/8 | 6 161 € | 13 438 € | +7 277 € | +118,1% |
| Dettes commerciales | 44 | 208 176 € | 177 954 € | -30 222 € | -14,5% |
| Fournisseurs | 440/4 | 208 176 € | 177 954 € | -30 222 € | -14,5% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 21 114 € | 22 760 € | +1 646 € | +7,8% |
| Impôts | 450/3 | 2 270 € | 41 € | -2 229 € | -98,2% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 18 844 € | 22 719 € | +3 874 € | +20,6% |
| Autres dettes | 47/48 | - | 2 006 € | +2 006 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 859 € | 2 558 € | +699 € | +37,6% |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 195 641 € | 221 351 € | +25 711 € | +13,1% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 28 019 € | 22 143 € | -5 876 € | -21,0% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 13 384 € | 14 573 € | +1 189 € | +8,9% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 250 083 € | 254 548 € | +4 465 € | +1,8% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 13 040 € | -3 519 € | -16 559 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 457 € | 229 € | -228 € | -49,9% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 457 € | 229 € | -228 € | -49,9% |
| Charges financières | 65/66B | 10 400 € | 13 170 € | +2 770 € | +26,6% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 10 400 € | 13 170 € | +2 770 € | +26,6% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 3 097 € | -16 460 € | -19 557 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 98 € | - | -98 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 2 999 € | -16 460 € | -19 459 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 2 999 € | -16 460 € | -19 459 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 6 octobre 2026 via checked.be.