SPIRITS BY DESIGN : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SPIRITS BY DESIGN
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -82 538 €
baisse de 82 538 € (-74,2%), de 111 265 € à 28 727 €
dont Créances commerciales: -77 298 €
- Immobilisations financières -62 700 €
baisse de 62 700 € (-97,6%), de 64 250 € à 1 550 €
- Stocks et commandes -36 119 €
baisse de 36 119 € (-51,6%), de 70 000 € à 33 881 €
- Immobilisations corporelles -28 112 €
baisse de 28 112 € (-5,8%), de 484 224 € à 456 112 €
dont Terrains et constructions: -29 340 €
- Valeurs disponibles -15 692 €
baisse de 15 692 € (-74,1%), de 21 187 € à 5 495 €
surtout Résultat de l'exercice (-99 297 €) et Dettes commerciales (-39 147 €)
- Réserves -99 297 €
baisse de 99 297 € (-69,7%), de 142 521 € à 43 224 €
- Dettes commerciales -39 147 €
baisse de 39 147 € (-99,1%), de 39 517 € à 370 €
- Dettes à plus d'un an -36 235 €
baisse de 36 235 € (-10,1%), de 359 512 € à 323 277 €
- Dettes financières à un an au plus -23 041 €
baisse de 23 041 € (-18,7%), de 123 041 € à 100 000 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -15 582 €
baisse de 15 582 € (-30,1%), de 51 817 € à 36 235 €
- Charges financières +62 487 €
hausse de 62 487 € (+442,4%), de 14 125 € à 76 612 €
dont Charges financières non récurrentes: +62 699 €
- Marge brute d'exploitation -40 991 €
baisse de 40 991 € (-62,6%), de 65 523 € à 24 532 €
- Amortissements -4 255 €
baisse de 4 255 € (-12,3%), de 34 707 € à 30 453 €
- Frais de personnel -2 597 €
baisse de 2 597 € (-20,4%), de 12 736 € à 10 139 €
Du résultat de 2025 à celui de 2026
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2025 et 2026 et du résultat 2026 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2025 | 2026 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 752 171 € | 527 277 € | -224 894 € | -29,9% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 548 474 € | 457 662 € | -90 812 € | -16,6% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 484 224 € | 456 112 € | -28 112 € | -5,8% |
| Terrains et constructions | 22 | 481 566 € | 452 226 € | -29 340 € | -6,1% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 0 € | - | = | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 785 € | 0 € | -1 785 € | -100,0% |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 873 € | 3 885 € | +3 013 € | +345,2% |
| Immobilisations financières | 28 | 64 250 € | 1 550 € | -62 700 € | -97,6% |
| Actifs circulants | 29/58 | 203 697 € | 69 616 € | -134 081 € | -65,8% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 70 000 € | 33 881 € | -36 119 € | -51,6% |
| Stocks | 30/36 | 70 000 € | 33 881 € | -36 119 € | -51,6% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 111 265 € | 28 727 € | -82 538 € | -74,2% |
| Créances commerciales | 40 | 106 025 € | 28 727 € | -77 298 € | -72,9% |
| Autres créances | 41 | 5 240 € | 0 € | -5 240 € | -100,0% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 21 187 € | 5 495 € | -15 692 € | -74,1% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 244 € | 1 512 € | +268 € | +21,5% |
| Total du passif | 10/49 | 752 171 € | 527 277 € | -224 894 € | -29,9% |
| Capitaux propres | 10/15 | 162 521 € | 63 224 € | -99 297 € | -61,1% |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 142 521 € | 43 224 € | -99 297 € | -69,7% |
| Réserves disponibles | 133 | 142 521 € | 43 224 € | -99 297 € | -69,7% |
| Dettes | 17/49 | 589 650 € | 464 053 € | -125 596 € | -21,3% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 359 512 € | 323 277 € | -36 235 € | -10,1% |
| Dettes financières | 170/4 | 359 512 € | 323 277 € | -36 235 € | -10,1% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 230 138 € | 140 776 € | -89 361 € | -38,8% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 51 817 € | 36 235 € | -15 582 € | -30,1% |
| Dettes financières | 43 | 123 041 € | 100 000 € | -23 041 € | -18,7% |
| Établissements de crédit | 430/8 | 123 041 € | 100 000 € | -23 041 € | -18,7% |
| Dettes commerciales | 44 | 39 517 € | 370 € | -39 147 € | -99,1% |
| Fournisseurs | 440/4 | 39 517 € | 370 € | -39 147 € | -99,1% |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 0 € | - | = | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 5 872 € | 4 172 € | -1 700 € | -29,0% |
| Impôts | 450/3 | 4 934 € | 4 138 € | -797 € | -16,1% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 938 € | 34 € | -904 € | -96,4% |
| Autres dettes | 47/48 | 9 890 € | 0 € | -9 890 € | -100,0% |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 26 508 € | 65 057 € | +38 550 € | +145,4% |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 12 736 € | 10 139 € | -2 597 € | -20,4% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 34 707 € | 30 453 € | -4 255 € | -12,3% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 709 € | 6 458 € | -251 € | -3,7% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 65 523 € | 24 532 € | -40 991 € | -62,6% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 11 370 € | -22 518 € | -33 888 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 1 € | 46 € | +45 € | +7258,1% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 € | 46 € | +45 € | +7258,1% |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 0 € | - | = | |
| Charges financières | 65/66B | 14 125 € | 76 612 € | +62 487 € | +442,4% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 14 125 € | 13 913 € | -212 € | -1,5% |
| Charges financières non récurrentes | 66B | - | 62 699 € | +62 699 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -2 754 € | -99 084 € | -96 330 € | -3498,0% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 344 € | 213 € | -131 € | -38,1% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -3 098 € | -99 297 € | -96 199 € | -3105,2% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -3 098 € | -99 297 € | -96 199 € | -3105,2% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 mars 2025 et le 31 mars 2026. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 septembre 2026 via checked.be.