SOFIS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SOFIS
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -9 692 €
baisse de 9 692 € (-94,7%), de 10 232 € à 540 €
- Immobilisations corporelles +9 612 €
hausse de 9 612 € (+3,9%), de 245 227 € à 254 840 €
dont Installations, machines et outillage: +16 527 €
- Valeurs disponibles -7 900 €
baisse de 7 900 € (-78,6%), de 10 049 € à 2 149 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-25 226 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-19 713 €)
- Créances à un an au plus +4 929 €
hausse de 4 929 € (+136,4%), de 3 613 € à 8 543 €
dont Créances commerciales: +4 950 €
- Réserves +34 528 €
hausse de 34 528 € (+41,1%), de 83 952 € à 118 480 €
dont Réserves disponibles: +34 528 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -19 713 €
baisse de 19 713 € (-82,8%), de 23 805 € à 4 092 €
dont Impôts: -19 713 €
- Dettes à plus d'un an -18 361 €
baisse de 18 361 € (-12,3%), de 148 695 € à 130 334 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -14 662 €
baisse de 14 662 € (-44,4%), de 33 023 € à 18 361 €
- Dettes commerciales +13 025 €
hausse de 13 025 € (+198,6%), de 6 560 € à 19 584 €
- Impôts -10 988 €
baisse de 10 988 € (-56,9%), de 19 299 € à 8 311 €
- Marge brute d'exploitation -7 084 €
baisse de 7 084 € (-9,6%), de 73 993 € à 66 908 €
- Charges financières +3 177 €
hausse de 3 177 € (+95,6%), de 3 323 € à 6 500 €
- Amortissements +1 561 €
hausse de 1 561 € (+11,1%), de 14 052 € à 15 614 €
- Autres charges d'exploitation +1 074 €
hausse de 1 074 € (+115,5%), de 930 € à 2 004 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 308 361 € | 305 311 € | -3 050 € | -1,0% |
| Frais d'établissement | 20 | 39 240 € | 39 240 € | = | 0,0% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 245 227 € | 254 840 € | +9 612 € | +3,9% |
| Immobilisations incorporelles | 21 | - | 0 € | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 245 227 € | 254 840 € | +9 612 € | +3,9% |
| Terrains et constructions | 22 | 244 864 € | 235 436 € | -9 429 € | -3,9% |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 16 527 € | +16 527 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 363 € | 2 877 € | +2 514 € | +692,4% |
| Actifs circulants | 29/58 | 23 894 € | 11 232 € | -12 662 € | -53,0% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 3 613 € | 8 543 € | +4 929 € | +136,4% |
| Créances commerciales | 40 | 3 593 € | 8 543 € | +4 950 € | +137,8% |
| Autres créances | 41 | 20 € | 0 € | -20 € | -100,0% |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 10 232 € | 540 € | -9 692 € | -94,7% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 10 049 € | 2 149 € | -7 900 € | -78,6% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 0 € | = | |
| Total du passif | 10/49 | 308 361 € | 305 311 € | -3 050 € | -1,0% |
| Capitaux propres | 10/15 | 90 152 € | 124 680 € | +34 528 € | +38,3% |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0% |
| Capital | 10 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0% |
| Capital souscrit | 100 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 83 952 € | 118 480 € | +34 528 € | +41,1% |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0% |
| Réserve légale | 130 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0% |
| Réserves immunisées | 132 | 9 329 € | 9 329 € | = | 0,0% |
| Réserves disponibles | 133 | 72 763 € | 107 291 € | +34 528 € | +47,5% |
| Dettes | 17/49 | 218 210 € | 180 631 € | -37 578 € | -17,2% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 148 695 € | 130 334 € | -18 361 € | -12,3% |
| Dettes financières | 170/4 | 148 695 € | 130 334 € | -18 361 € | -12,3% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 69 515 € | 50 298 € | -19 217 € | -27,6% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 33 023 € | 18 361 € | -14 662 € | -44,4% |
| Dettes commerciales | 44 | 6 560 € | 19 584 € | +13 025 € | +198,6% |
| Fournisseurs | 440/4 | 6 560 € | 19 584 € | +13 025 € | +198,6% |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 6 050 € | 0 € | -6 050 € | -100,0% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 23 805 € | 4 092 € | -19 713 € | -82,8% |
| Impôts | 450/3 | 23 805 € | 4 092 € | -19 713 € | -82,8% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 0 € | = | |
| Autres dettes | 47/48 | 77 € | 8 260 € | +8 184 € | +10682,2% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 14 052 € | 15 614 € | +1 561 € | +11,1% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 930 € | 2 004 € | +1 074 € | +115,5% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 73 993 € | 66 908 € | -7 084 € | -9,6% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 59 010 € | 49 291 € | -9 720 € | -16,5% |
| Produits financiers | 75/76B | 184 € | 48 € | -136 € | -73,9% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 184 € | 48 € | -136 € | -73,9% |
| Charges financières | 65/66B | 3 323 € | 6 500 € | +3 177 € | +95,6% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 323 € | 6 500 € | +3 177 € | +95,6% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 55 871 € | 42 839 € | -13 033 € | -23,3% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 19 299 € | 8 311 € | -10 988 € | -56,9% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 36 573 € | 34 528 € | -2 045 € | -5,6% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 36 573 € | 34 528 € | -2 045 € | -5,6% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 5 octobre 2026 via checked.be.