SOFIA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SOFIA
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +2,6 M €
hausse de 2,6 M € (+215,4%), de 1,2 M € à 3,8 M €
- Valeurs disponibles -2,5 M €
baisse de 2,5 M € (-97,8%), de 2,5 M € à 55 144 €
surtout Placements de trésorerie (-2,6 M €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-122 363 €)
- Immobilisations corporelles -64 997 €
baisse de 64 997 € (-9,2%), de 704 416 € à 639 419 €
dont Terrains et constructions: -38 232 €
- Réserves +189 500 €
hausse de 189 500 € (+10,5%), de 1,8 M € à 2,0 M €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -122 363 €
plus mentionné en 2025 (était 122 363 €)
- Produits financiers -1,0 M €
baisse de 1,0 M € (-92,3%), de 1,1 M € à 86 493 €
- Impôts -149 112 €
baisse de 149 112 € (-71,0%), de 210 058 € à 60 946 €
- Marge brute d'exploitation -81 767 €
baisse de 81 767 € (-21,5%), de 381 130 € à 299 363 €
- Charges financières +39 846 €
hausse de 39 846 € (+64267,7%), de 62 € à 39 908 €
- Autres charges d'exploitation +16 719 €
hausse de 16 719 € (+136,1%), de 12 283 € à 29 002 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 4 451 936 € | 4 505 194 € | +53 258 € | +1,2% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 704 416 € | 639 419 € | -64 997 € | -9,2% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 704 416 € | 639 419 € | -64 997 € | -9,2% |
| Terrains et constructions | 22 | 580 705 € | 542 473 € | -38 232 € | -6,6% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 9 955 € | 7 836 € | -2 119 € | -21,3% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 113 756 € | 89 110 € | -24 646 € | -21,7% |
| Actifs circulants | 29/58 | 3 747 520 € | 3 865 775 € | +118 255 € | +3,2% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 25 263 € | 25 368 € | +105 € | +0,4% |
| Créances commerciales | 40 | 12 263 € | 7 481 € | -4 782 € | -39,0% |
| Autres créances | 41 | 13 000 € | 17 887 € | +4 887 € | +37,6% |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 1 200 000 € | 3 785 263 € | +2,6 M € | +215,4% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 2 522 257 € | 55 144 € | -2,5 M € | -97,8% |
| Total du passif | 10/49 | 4 451 936 € | 4 505 194 € | +53 258 € | +1,2% |
| Capitaux propres | 10/15 | 4 283 690 € | 4 473 194 € | +189 504 € | +4,4% |
| Apport | 10/11 | 25 000 € | 25 000 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 1 800 000 € | 1 989 500 € | +189 500 € | +10,5% |
| Réserves disponibles | 133 | 1 800 000 € | 1 989 500 € | +189 500 € | +10,5% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 2 458 690 € | 2 458 694 € | +4 € | 0,0% |
| Dettes | 17/49 | 168 246 € | 32 000 € | -136 246 € | -81,0% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 168 246 € | 32 000 € | -136 246 € | -81,0% |
| Dettes commerciales | 44 | 6 565 € | 32 000 € | +25 435 € | +387,4% |
| Fournisseurs | 440/4 | 6 565 € | 32 000 € | +25 435 € | +387,4% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 122 363 € | - | -122 363 € | |
| Impôts | 450/3 | 122 363 € | - | -122 363 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 39 318 € | - | -39 318 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 200 161 € | - | -200 161 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 68 905 € | 66 496 € | -2 409 € | -3,5% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 12 283 € | 29 002 € | +16 719 € | +136,1% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 381 130 € | 299 363 € | -81 767 € | -21,5% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 299 942 € | 203 865 € | -96 077 € | -32,0% |
| Produits financiers | 75/76B | 1 120 721 € | 86 493 € | -1,0 M € | -92,3% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 120 721 € | 86 493 € | -1,0 M € | -92,3% |
| Charges financières | 65/66B | 62 € | 39 908 € | +39 846 € | +64267,7% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 62 € | 39 908 € | +39 846 € | +64267,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 1 420 601 € | 250 450 € | -1,2 M € | -82,4% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 210 058 € | 60 946 € | -149 112 € | -71,0% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 1 210 543 € | 189 504 € | -1,0 M € | -84,3% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 1 210 543 € | 189 504 € | -1,0 M € | -84,3% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 8 octobre 2026 via checked.be.