RUBY CUBE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
RUBY CUBE
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -10 445 €
baisse de 10 445 € (-68,3%), de 15 299 € à 4 854 €
dont Autres créances: -14 482 €
- Valeurs disponibles -1 384 €
baisse de 1 384 € (-3,4%), de 41 260 € à 39 877 €
surtout Apports, distributions et autres (-16 927 €) et Autres dettes (-9 159 €)
- Immobilisations corporelles -1 014 €
baisse de 1 014 € (-25,9%), de 3 916 € à 2 901 €
dont Autres immobilisations corporelles: -756 €
- Autres dettes -9 159 €
baisse de 9 159 € (-40,0%), de 22 898 € à 13 739 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -4 836 €
baisse de 4 836 € (-14,6%), de 33 149 € à 28 314 €
dont Impôts: -4 016 €
- Dettes commerciales +1 752 €
hausse de 1 752 € (+379,8%), de 461 € à 2 214 €
- Marge brute d'exploitation +4 441 €
hausse de 4 441 € (+22,6%), de 19 611 € à 24 052 €
- Impôts +961 €
hausse de 961 € (+22,0%), de 4 359 € à 5 320 €
- Produits financiers -820 €
baisse de 820 € (-100,0%), de 820 € à 0 €
- Amortissements +375 €
hausse de 375 € (+58,7%), de 639 € à 1 014 €
- Autres charges d'exploitation +333 €
hausse de 333 € (+521,8%), de 64 € à 397 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 60 475 € | 48 182 € | -12 293 € | -20,3% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 3 916 € | 2 901 € | -1 014 € | -25,9% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 916 € | 2 901 € | -1 014 € | -25,9% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 577 € | 319 € | -258 € | -44,8% |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 3 339 € | 2 583 € | -756 € | -22,6% |
| Actifs circulants | 29/58 | 56 559 € | 45 281 € | -11 278 € | -19,9% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 15 299 € | 4 854 € | -10 445 € | -68,3% |
| Créances commerciales | 40 | 816 € | 4 854 € | +4 037 € | +494,5% |
| Autres créances | 41 | 14 482 € | 0 € | -14 482 € | -100,0% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 41 260 € | 39 877 € | -1 384 € | -3,4% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 550 € | +550 € | |
| Total du passif | 10/49 | 60 475 € | 48 182 € | -12 293 € | -20,3% |
| Capitaux propres | 10/15 | 3 916 € | 3 916 € | = | 0,0% |
| Apport | 10/11 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 1 916 € | 1 916 € | = | 0,0% |
| Dettes | 17/49 | 56 559 € | 44 266 € | -12 293 € | -21,7% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 56 509 € | 44 266 € | -12 243 € | -21,7% |
| Dettes commerciales | 44 | 461 € | 2 214 € | +1 752 € | +379,8% |
| Fournisseurs | 440/4 | 461 € | 2 214 € | +1 752 € | +379,8% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 33 149 € | 28 314 € | -4 836 € | -14,6% |
| Impôts | 450/3 | 29 649 € | 25 633 € | -4 016 € | -13,5% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 500 € | 2 680 € | -820 € | -23,4% |
| Autres dettes | 47/48 | 22 898 € | 13 739 € | -9 159 € | -40,0% |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 50 € | 0 € | -50 € | -100,0% |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 504 € | 219 € | -285 € | -56,5% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 639 € | 1 014 € | +375 € | +58,7% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 64 € | 397 € | +333 € | +521,8% |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 160 € | +160 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 19 611 € | 24 052 € | +4 441 € | +22,6% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 18 908 € | 22 481 € | +3 573 € | +18,9% |
| Produits financiers | 75/76B | 820 € | 0 € | -820 € | -100,0% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 820 € | 0 € | -820 € | -100,0% |
| Charges financières | 65/66B | 24 € | 235 € | +211 € | +877,2% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 24 € | 235 € | +211 € | +877,2% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 19 704 € | 22 247 € | +2 543 € | +12,9% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 4 359 € | 5 320 € | +961 € | +22,0% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 15 345 € | 16 927 € | +1 582 € | +10,3% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 15 345 € | 16 927 € | +1 582 € | +10,3% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 octobre 2026 via checked.be.