RUBY : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
RUBY
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -1,0 M €
baisse de 1,0 M € (-50,0%), de 2,0 M € à 1,0 M €
- Valeurs disponibles -831 251 €
baisse de 831 251 € (-61,0%), de 1,4 M € à 531 823 €
surtout Apports, distributions et autres (-5,2 M €) et Autres dettes (-974 181 €)
- Créances à un an au plus -571 191 €
baisse de 571 191 € (-82,4%), de 693 254 € à 122 063 €
dont Autres créances: -570 687 €
- Immobilisations corporelles -230 143 €
baisse de 230 143 € (-6,1%), de 3,7 M € à 3,5 M €
- Stocks et commandes +105 618 €
hausse de 105 618 € (+14,1%), de 751 634 € à 857 252 €
- Réserves -1,3 M €
baisse de 1,3 M € (-35,1%), de 3,7 M € à 2,4 M €
dont Réserves disponibles: -1,3 M €
- Autres dettes -974 181 €
baisse de 974 181 € (-30,8%), de 3,2 M € à 2,2 M €
- Dettes à plus d'un an -355 272 €
baisse de 355 272 € (-100,0%), de 355 272 € à 0 €
- Dettes financières à un an au plus +302 735 €
nouveau en 2025 : 302 735 €
- Dettes commerciales -106 203 €
baisse de 106 203 € (-14,1%), de 755 309 € à 649 106 €
- Marge brute d'exploitation +604 764 €
hausse de 604 764 € (+7,5%), de 8,1 M € à 8,7 M €
- Frais de personnel +138 843 €
hausse de 138 843 € (+4,6%), de 3,0 M € à 3,2 M €
- Impôts +127 217 €
hausse de 127 217 € (+11,4%), de 1,1 M € à 1,2 M €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 8 595 668 € | 6 093 428 € | -2,5 M € | -29,1% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 3 749 759 € | 3 519 616 € | -230 143 € | -6,1% |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 0 € | - | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 749 759 € | 3 519 616 € | -230 143 € | -6,1% |
| Terrains et constructions | 22 | 2 865 497 € | 2 753 305 € | -112 192 € | -3,9% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 145 950 € | 151 451 € | +5 501 € | +3,8% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 282 792 € | 245 253 € | -37 539 € | -13,3% |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 455 520 € | 369 607 € | -85 913 € | -18,9% |
| Immobilisations financières | 28 | 0 € | - | = | |
| Actifs circulants | 29/58 | 4 845 909 € | 2 573 812 € | -2,3 M € | -46,9% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 751 634 € | 857 252 € | +105 618 € | +14,1% |
| Stocks | 30/36 | 751 634 € | 857 252 € | +105 618 € | +14,1% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 693 254 € | 122 063 € | -571 191 € | -82,4% |
| Créances commerciales | 40 | 9 205 € | 8 701 € | -504 € | -5,5% |
| Autres créances | 41 | 684 049 € | 113 362 € | -570 687 € | -83,4% |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 2 000 000 € | 1 000 000 € | -1,0 M € | -50,0% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 1 363 073 € | 531 823 € | -831 251 € | -61,0% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 37 947 € | 62 674 € | +24 727 € | +65,2% |
| Total du passif | 10/49 | 8 595 668 € | 6 093 428 € | -2,5 M € | -29,1% |
| Capitaux propres | 10/15 | 3 766 101 € | 2 471 543 € | -1,3 M € | -34,4% |
| Apport | 10/11 | 75 000 € | 75 000 € | = | 0,0% |
| Capital | 10 | 75 000 € | 75 000 € | = | 0,0% |
| Capital souscrit | 100 | 75 000 € | 75 000 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 3 691 101 € | 2 396 543 € | -1,3 M € | -35,1% |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 7 500 € | 7 500 € | = | 0,0% |
| Réserve légale | 130 | 7 500 € | 7 500 € | = | 0,0% |
| Réserves disponibles | 133 | 3 683 601 € | 2 389 043 € | -1,3 M € | -35,1% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 4 829 567 € | 3 621 885 € | -1,2 M € | -25,0% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 355 272 € | 0 € | -355 272 € | -100,0% |
| Dettes financières | 170/4 | 355 272 € | 0 € | -355 272 € | -100,0% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 4 435 166 € | 3 586 302 € | -848 864 € | -19,1% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 70 562 € | 6 770 € | -63 792 € | -90,4% |
| Dettes financières | 43 | - | 302 735 € | +302 735 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 302 735 € | +302 735 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 755 309 € | 649 106 € | -106 203 € | -14,1% |
| Fournisseurs | 440/4 | 755 309 € | 649 106 € | -106 203 € | -14,1% |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 15 147 € | 24 881 € | +9 734 € | +64,3% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 426 668 € | 409 509 € | -17 158 € | -4,0% |
| Impôts | 450/3 | 127 715 € | 134 513 € | +6 798 € | +5,3% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 298 953 € | 274 996 € | -23 957 € | -8,0% |
| Autres dettes | 47/48 | 3 167 481 € | 2 193 300 € | -974 181 € | -30,8% |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 39 129 € | 35 583 € | -3 546 € | -9,1% |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | 3 244 € | +3 244 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 3 046 701 € | 3 185 544 € | +138 843 € | +4,6% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 361 074 € | 372 617 € | +11 543 € | +3,2% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 25 493 € | 25 878 € | +385 € | +1,5% |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 4 058 € | +4 058 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 8 109 987 € | 8 714 750 € | +604 764 € | +7,5% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 4 676 719 € | 5 126 653 € | +449 934 € | +9,6% |
| Produits financiers | 75/76B | 19 508 € | 105 816 € | +86 308 € | +442,4% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 19 508 € | 105 816 € | +86 308 € | +442,4% |
| Charges financières | 65/66B | 78 683 € | 89 469 € | +10 786 € | +13,7% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 78 683 € | 89 469 € | +10 786 € | +13,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 4 617 544 € | 5 143 001 € | +525 457 € | +11,4% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 118 843 € | 1 246 059 € | +127 217 € | +11,4% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 3 498 701 € | 3 896 941 € | +398 240 € | +11,4% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 3 498 701 € | 3 896 941 € | +398 240 € | +11,4% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 2 octobre 2026 via checked.be.