ROOT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ROOT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +87 931 €
hausse de 87 931 € (+192,4%), de 45 696 € à 133 627 €
surtout Placements de trésorerie (+70 829 €) et Résultat de l'exercice (+63 276 €)
- Immobilisations corporelles +80 381 €
hausse de 80 381 € (+1028,0%), de 7 819 € à 88 199 €
dont Mobilier et matériel roulant: +50 477 €
- Placements de trésorerie -70 829 €
baisse de 70 829 € (-37,2%), de 190 592 € à 119 763 €
- Comptes de régularisation (actif) -23 955 €
baisse de 23 955 € (-90,9%), de 26 364 € à 2 409 €
- Créances à un an au plus -19 650 €
baisse de 19 650 € (-33,7%), de 58 225 € à 38 575 €
dont Autres créances: -35 612 €
- Réserves +63 276 €
hausse de 63 276 € (+26,3%), de 240 237 € à 303 513 €
dont Réserves disponibles: +63 276 €
- Dettes à plus d'un an +37 027 €
nouveau en 2025 : 37 027 €
- Dettes financières à un an au plus -32 169 €
baisse de 32 169 € (-97,3%), de 33 056 € à 887 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -13 126 €
baisse de 13 126 € (-68,2%), de 19 247 € à 6 121 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +10 169 €
nouveau en 2025 : 10 169 €
- Marge brute d'exploitation -31 633 €
baisse de 31 633 € (-22,7%), de 139 067 € à 107 434 €
- Impôts -14 363 €
baisse de 14 363 € (-37,0%), de 38 845 € à 24 481 €
- Amortissements +13 318 €
hausse de 13 318 € (+390,7%), de 3 408 € à 16 726 €
- Charges financières +2 085 €
hausse de 2 085 € (+133,9%), de 1 557 € à 3 642 €
- Autres charges d'exploitation -1 573 €
baisse de 1 573 € (-62,2%), de 2 527 € à 954 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 328 721 € | 382 574 € | +53 853 € | +16,4% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 7 844 € | 88 199 € | +80 356 € | +1024,4% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 7 819 € | 88 199 € | +80 381 € | +1028,0% |
| Terrains et constructions | 22 | 0 € | 31 091 € | +31 091 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 220 € | 2 033 € | -1 187 € | -36,9% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 4 598 € | 55 075 € | +50 477 € | +1097,7% |
| Immobilisations financières | 28 | 25 € | 0 € | -25 € | -100,0% |
| Actifs circulants | 29/58 | 320 877 € | 294 375 € | -26 502 € | -8,3% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 58 225 € | 38 575 € | -19 650 € | -33,7% |
| Créances commerciales | 40 | 18 806 € | 34 768 € | +15 962 € | +84,9% |
| Autres créances | 41 | 39 419 € | 3 807 € | -35 612 € | -90,3% |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 190 592 € | 119 763 € | -70 829 € | -37,2% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 45 696 € | 133 627 € | +87 931 € | +192,4% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 26 364 € | 2 409 € | -23 955 € | -90,9% |
| Total du passif | 10/49 | 328 721 € | 382 574 € | +53 853 € | +16,4% |
| Capitaux propres | 10/15 | 260 237 € | 323 513 € | +63 276 € | +24,3% |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 240 237 € | 303 513 € | +63 276 € | +26,3% |
| Réserves immunisées | 132 | 89 € | 89 € | = | 0,0% |
| Réserves disponibles | 133 | 240 148 € | 303 424 € | +63 276 € | +26,3% |
| Dettes | 17/49 | 68 484 € | 59 061 € | -9 422 € | -13,8% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | - | 37 027 € | +37 027 € | |
| Dettes financières | 170/4 | - | 37 027 € | +37 027 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 66 757 € | 18 973 € | -47 784 € | -71,6% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 10 169 € | +10 169 € | |
| Dettes financières | 43 | 33 056 € | 887 € | -32 169 € | -97,3% |
| Établissements de crédit | 430/8 | 33 056 € | 887 € | -32 169 € | -97,3% |
| Dettes commerciales | 44 | 6 978 € | 1 764 € | -5 214 € | -74,7% |
| Fournisseurs | 440/4 | 6 978 € | 1 764 € | -5 214 € | -74,7% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 19 247 € | 6 121 € | -13 126 € | -68,2% |
| Impôts | 450/3 | 19 247 € | 6 121 € | -13 126 € | -68,2% |
| Autres dettes | 47/48 | 7 476 € | 31 € | -7 444 € | -99,6% |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 727 € | 3 061 € | +1 334 € | +77,3% |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 14 118 € | +14 118 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 3 408 € | 16 726 € | +13 318 € | +390,7% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 527 € | 954 € | -1 573 € | -62,2% |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 1 384 € | 0 € | -1 384 € | -100,0% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 139 067 € | 107 434 € | -31 633 € | -22,7% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 131 748 € | 89 754 € | -41 994 € | -31,9% |
| Produits financiers | 75/76B | 1 326 € | 1 645 € | +320 € | +24,1% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 326 € | 1 645 € | +320 € | +24,1% |
| Charges financières | 65/66B | 1 557 € | 3 642 € | +2 085 € | +133,9% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 557 € | 3 642 € | +2 085 € | +133,9% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 131 516 € | 87 757 € | -43 759 € | -33,3% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 38 845 € | 24 481 € | -14 363 € | -37,0% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 92 672 € | 63 276 € | -29 396 € | -31,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 92 672 € | 63 276 € | -29 396 € | -31,7% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 6 octobre 2026 via checked.be.