ROCK SOLID : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ROCK SOLID
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -29 508 €
baisse de 29 508 € (-93,9%), de 31 414 € à 1 906 €
dont Mobilier et matériel roulant: -28 533 €
- Créances à un an au plus +28 564 €
hausse de 28 564 € (+52,7%), de 54 191 € à 82 754 €
dont Créances commerciales: +37 595 €
- Stocks et commandes +10 125 €
hausse de 10 125 € (+15,1%), de 67 063 € à 77 188 €
- Comptes de régularisation (actif) -8 795 €
baisse de 8 795 € (-72,2%), de 12 178 € à 3 384 €
- Valeurs disponibles -5 041 €
baisse de 5 041 € (-18,0%), de 28 056 € à 23 016 €
surtout Dettes à plus d'un an (-49 000 €) et Créances à un an au plus (-28 564 €)
- Dettes à plus d'un an -49 000 €
baisse de 49 000 € (-73,7%), de 66 500 € à 17 500 €
- Dettes commerciales +34 964 €
hausse de 34 964 € (+33,7%), de 103 881 € à 138 844 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +6 402 €
hausse de 6 402 € (+118,1%), de 5 421 € à 11 823 €
dont Impôts: +6 402 €
- Réserves +4 265 €
hausse de 4 265 € (+48,9%), de 8 720 € à 12 985 €
- Dettes financières à un an au plus -3 381 €
plus mentionné en 2025 (était 3 381 €)
- Marge brute d'exploitation +8 344 €
hausse de 8 344 € (+28,6%), de 29 164 € à 37 508 €
- Amortissements -6 959 €
baisse de 6 959 € (-87,7%), de 7 934 € à 975 €
- Charges financières +5 689 €
hausse de 5 689 € (+237,8%), de 2 392 € à 8 081 €
- Réductions de valeur +2 491 €
nouveau en 2025 : 2 491 €
- Frais de personnel -1 920 €
plus mentionné en 2025 (était 1 920 €)
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 192 902 € | 188 248 € | -4 654 € | -2,4% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 31 414 € | 1 906 € | -29 508 € | -93,9% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 31 414 € | 1 906 € | -29 508 € | -93,9% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 881 € | 1 906 € | -975 € | -33,8% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 28 533 € | - | -28 533 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 161 488 € | 186 342 € | +24 854 € | +15,4% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 67 063 € | 77 188 € | +10 125 € | +15,1% |
| Stocks | 30/36 | 67 063 € | 77 188 € | +10 125 € | +15,1% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 54 191 € | 82 754 € | +28 564 € | +52,7% |
| Créances commerciales | 40 | 40 465 € | 78 060 € | +37 595 € | +92,9% |
| Autres créances | 41 | 13 726 € | 4 694 € | -9 031 € | -65,8% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 28 056 € | 23 016 € | -5 041 € | -18,0% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 12 178 € | 3 384 € | -8 795 € | -72,2% |
| Total du passif | 10/49 | 192 902 € | 188 248 € | -4 654 € | -2,4% |
| Capitaux propres | 10/15 | 13 720 € | 17 985 € | +4 265 € | +31,1% |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 8 720 € | 12 985 € | +4 265 € | +48,9% |
| Réserves disponibles | 133 | 8 720 € | 12 985 € | +4 265 € | +48,9% |
| Dettes | 17/49 | 179 182 € | 170 263 € | -8 919 € | -5,0% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 66 500 € | 17 500 € | -49 000 € | -73,7% |
| Dettes financières | 170/4 | 66 500 € | 17 500 € | -49 000 € | -73,7% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 112 682 € | 150 667 € | +37 985 € | +33,7% |
| Dettes financières | 43 | 3 381 € | - | -3 381 € | |
| Autres emprunts | 439 | 3 381 € | - | -3 381 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 103 881 € | 138 844 € | +34 964 € | +33,7% |
| Fournisseurs | 440/4 | 103 881 € | 138 844 € | +34 964 € | +33,7% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 5 421 € | 11 823 € | +6 402 € | +118,1% |
| Impôts | 450/3 | 5 421 € | 11 823 € | +6 402 € | +118,1% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 0 € | - | = | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 2 096 € | +2 096 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 920 € | - | -1 920 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 7 934 € | 975 € | -6 959 € | -87,7% |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 2 491 € | +2 491 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 865 € | 4 027 € | -838 € | -17,2% |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 12 652 € | +12 652 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 29 164 € | 37 508 € | +8 344 € | +28,6% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 14 445 € | 17 363 € | +2 918 € | +20,2% |
| Produits financiers | 75/76B | - | 41 € | +41 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 41 € | +41 € | |
| Charges financières | 65/66B | 2 392 € | 8 081 € | +5 689 € | +237,8% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 392 € | 8 081 € | +5 689 € | +237,8% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 12 053 € | 9 324 € | -2 730 € | -22,6% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 3 638 € | 5 059 € | +1 420 € | +39,0% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 8 415 € | 4 265 € | -4 150 € | -49,3% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 8 415 € | 4 265 € | -4 150 € | -49,3% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 11 octobre 2026 via checked.be.