REFRIGERATION Guyaux : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
REFRIGERATION Guyaux
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +10 218 €
hausse de 10 218 € (+40,9%), de 24 970 € à 35 188 €
dont Créances commerciales: +10 164 €
- Valeurs disponibles -7 504 €
baisse de 7 504 € (-11,0%), de 68 266 € à 60 762 €
surtout Résultat de l'exercice (-27 429 €) et Créances à un an au plus (-10 218 €)
- Immobilisations corporelles -5 131 €
baisse de 5 131 € (-51,3%), de 10 006 € à 4 874 €
dont Mobilier et matériel roulant: -4 820 €
- Stocks et commandes -4 802 €
baisse de 4 802 € (-48,1%), de 9 977 € à 5 175 €
- Comptes de régularisation (actif) -1 369 €
baisse de 1 369 € (-26,3%), de 5 203 € à 3 834 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -27 429 €
baisse de 27 429 € (-57,9%), de 47 363 € à 19 934 €
- Autres dettes +13 280 €
hausse de 13 280 € (+77,6%), de 17 108 € à 30 388 €
- Dettes commerciales +7 110 €
hausse de 7 110 € (+59,3%), de 11 989 € à 19 099 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -1 769 €
baisse de 1 769 € (-48,8%), de 3 625 € à 1 856 €
dont Rémunérations et charges sociales: -1 800 €
- Marge brute d'exploitation -20 308 €
baisse de 20 308 € (-20910,5%), de -97 € à -20 405 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 119 972 € | 111 272 € | -8 700 € | -7,3% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 11 556 € | 6 313 € | -5 243 € | -45,4% |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 392 € | 280 € | -112 € | -28,5% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 10 006 € | 4 874 € | -5 131 € | -51,3% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 540 € | 230 € | -311 € | -57,5% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 9 465 € | 4 645 € | -4 820 € | -50,9% |
| Immobilisations financières | 28 | 1 159 € | 1 159 € | = | 0,0% |
| Actifs circulants | 29/58 | 108 416 € | 104 959 € | -3 457 € | -3,2% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 9 977 € | 5 175 € | -4 802 € | -48,1% |
| Stocks | 30/36 | 9 977 € | 5 175 € | -4 802 € | -48,1% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 24 970 € | 35 188 € | +10 218 € | +40,9% |
| Créances commerciales | 40 | 13 822 € | 23 986 € | +10 164 € | +73,5% |
| Autres créances | 41 | 11 148 € | 11 201 € | +53 € | +0,5% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 68 266 € | 60 762 € | -7 504 € | -11,0% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 5 203 € | 3 834 € | -1 369 € | -26,3% |
| Total du passif | 10/49 | 119 972 € | 111 272 € | -8 700 € | -7,3% |
| Capitaux propres | 10/15 | 86 823 € | 59 394 € | -27 429 € | -31,6% |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 20 860 € | 20 860 € | = | 0,0% |
| Réserves disponibles | 133 | 20 860 € | 20 860 € | = | 0,0% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 47 363 € | 19 934 € | -27 429 € | -57,9% |
| Dettes | 17/49 | 33 149 € | 51 879 € | +18 730 € | +56,5% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 33 149 € | 51 879 € | +18 730 € | +56,5% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 427 € | 421 € | -6 € | -1,4% |
| Dettes financières | 43 | - | 114 € | +114 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 114 € | +114 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 11 989 € | 19 099 € | +7 110 € | +59,3% |
| Fournisseurs | 440/4 | 11 989 € | 19 099 € | +7 110 € | +59,3% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 3 625 € | 1 856 € | -1 769 € | -48,8% |
| Impôts | 450/3 | 25 € | 56 € | +32 € | +126,1% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 600 € | 1 800 € | -1 800 € | -50,0% |
| Autres dettes | 47/48 | 17 108 € | 30 388 € | +13 280 € | +77,6% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 251 € | 5 243 € | -8 € | -0,2% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 376 € | 1 328 € | -47 € | -3,5% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -97 € | -20 405 € | -20 308 € | -20910,5% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -6 724 € | -26 976 € | -20 253 € | -301,2% |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 1 € | +0 € | +127,3% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 1 € | +0 € | +127,3% |
| Charges financières | 65/66B | 330 € | 192 € | -138 € | -41,8% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 330 € | 192 € | -138 € | -41,8% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -7 053 € | -27 168 € | -20 114 € | -285,2% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 250 € | 262 € | +12 € | +4,8% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -7 303 € | -27 429 € | -20 126 € | -275,6% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -7 303 € | -27 429 € | -20 126 € | -275,6% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 6 octobre 2026 via checked.be.