Phlam Management : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Phlam Management
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -40 741 €
baisse de 40 741 € (-13,1%), de 312 034 € à 271 292 €
- Valeurs disponibles -13 298 €
baisse de 13 298 € (-69,3%), de 19 191 € à 5 893 €
surtout Apports, distributions et autres (-97 941 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-11 779 €)
- Réserves -43 791 €
baisse de 43 791 € (-12,9%), de 340 272 € à 296 480 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -11 779 €
baisse de 11 779 € (-32,8%), de 35 916 € à 24 137 €
- Produits financiers +39 199 €
hausse de 39 199 € (+4839337,0%), de 1 € à 39 199 €
dont Produits financiers non récurrents: +39 197 €
- Marge brute d'exploitation -32 596 €
baisse de 32 596 € (-35,5%), de 91 876 € à 59 280 €
- Impôts -6 965 €
baisse de 6 965 € (-25,9%), de 26 917 € à 19 952 €
- Autres charges d'exploitation +6 770 €
hausse de 6 770 € (+132,2%), de 5 122 € à 11 892 €
- Amortissements +3 197 €
hausse de 3 197 € (+35,8%), de 8 922 € à 12 119 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 387 053 € | 331 499 € | -55 555 € | -14,4% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 51 841 € | 50 612 € | -1 229 € | -2,4% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 51 841 € | 50 612 € | -1 229 € | -2,4% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 5 925 € | 12 560 € | +6 635 € | +112,0% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 33 229 € | 27 462 € | -5 767 € | -17,4% |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 12 687 € | 10 590 € | -2 097 € | -16,5% |
| Actifs circulants | 29/58 | 335 212 € | 280 887 € | -54 325 € | -16,2% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 312 034 € | 271 292 € | -40 741 € | -13,1% |
| Autres créances | 41 | 312 034 € | 271 292 € | -40 741 € | -13,1% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 19 191 € | 5 893 € | -13 298 € | -69,3% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 987 € | 3 702 € | -286 € | -7,2% |
| Total du passif | 10/49 | 387 053 € | 331 499 € | -55 555 € | -14,4% |
| Capitaux propres | 10/15 | 348 332 € | 304 540 € | -43 791 € | -12,6% |
| Apport | 10/11 | 8 060 € | 8 060 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 340 272 € | 296 480 € | -43 791 € | -12,9% |
| Réserves disponibles | 133 | 340 272 € | 296 480 € | -43 791 € | -12,9% |
| Dettes | 17/49 | 38 722 € | 26 959 € | -11 763 € | -30,4% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 38 722 € | 26 959 € | -11 763 € | -30,4% |
| Dettes commerciales | 44 | 2 806 € | 2 822 € | +16 € | +0,6% |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 806 € | 2 822 € | +16 € | +0,6% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 35 916 € | 24 137 € | -11 779 € | -32,8% |
| Impôts | 450/3 | 35 916 € | 24 137 € | -11 779 € | -32,8% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 8 922 € | 12 119 € | +3 197 € | +35,8% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 122 € | 11 892 € | +6 770 € | +132,2% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 91 876 € | 59 280 € | -32 596 € | -35,5% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 77 832 € | 35 270 € | -42 563 € | -54,7% |
| Produits financiers | 75/76B | 1 € | 39 199 € | +39 199 € | +4839337,0% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 € | 3 € | +2 € | +217,3% |
| Produits financiers non récurrents | 76B | - | 39 197 € | +39 197 € | |
| Charges financières | 65/66B | 278 € | 367 € | +89 € | +32,0% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 278 € | 367 € | +89 € | +32,0% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 77 555 € | 74 102 € | -3 453 € | -4,5% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 26 917 € | 19 952 € | -6 965 € | -25,9% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 50 638 € | 54 150 € | +3 512 € | +6,9% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 50 638 € | 54 150 € | +3 512 € | +6,9% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 4 octobre 2026 via checked.be.