PENTA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PENTA
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +411 143 €
hausse de 411 143 € (+126,9%), de 323 950 € à 735 094 €
dont Autres créances: +413 300 €
- Valeurs disponibles -273 247 €
baisse de 273 247 € (-53,1%), de 514 329 € à 241 082 €
surtout Créances à un an au plus (-411 143 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-189 211 €)
- Immobilisations incorporelles +189 918 €
nouveau en 2025 : 189 918 €
- Immobilisations corporelles -97 696 €
baisse de 97 696 € (-20,3%), de 481 273 € à 383 578 €
dont Mobilier et matériel roulant: -53 214 €
- Autres dettes +199 904 €
hausse de 199 904 € (+159159,6%), de 126 € à 200 030 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +68 126 €
hausse de 68 126 € (+15,4%), de 442 926 € à 511 051 €
- Dettes à plus d'un an -40 477 €
baisse de 40 477 € (-40,8%), de 99 299 € à 58 822 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +28 390 €
hausse de 28 390 € (+15,9%), de 178 918 € à 207 308 €
dont Rémunérations et charges sociales: +27 904 €
- Frais de personnel -43 315 €
baisse de 43 315 € (-2,7%), de 1,6 M € à 1,6 M €
- Marge brute d'exploitation +22 157 €
hausse de 22 157 € (+1,2%), de 1,8 M € à 1,8 M €
- Impôts +18 959 €
hausse de 18 959 € (+236,3%), de 8 022 € à 26 981 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 377 706 € | 1 610 626 € | +232 920 € | +16,9% |
| Frais d'établissement | 20 | - | 0 € | = | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 481 533 € | 573 755 € | +92 222 € | +19,2% |
| Immobilisations incorporelles | 21 | - | 189 918 € | +189 918 € | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 481 273 € | 383 578 € | -97 696 € | -20,3% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 321 933 € | 277 452 € | -44 482 € | -13,8% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 159 340 € | 106 126 € | -53 214 € | -33,4% |
| Immobilisations financières | 28 | 260 € | 260 € | = | 0,0% |
| Actifs circulants | 29/58 | 896 172 € | 1 036 871 € | +140 699 € | +15,7% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 55 805 € | 59 703 € | +3 898 € | +7,0% |
| Stocks | 30/36 | 55 805 € | 59 703 € | +3 898 € | +7,0% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 323 950 € | 735 094 € | +411 143 € | +126,9% |
| Créances commerciales | 40 | 2 250 € | 94 € | -2 157 € | -95,8% |
| Autres créances | 41 | 321 700 € | 735 000 € | +413 300 € | +128,5% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 514 329 € | 241 082 € | -273 247 € | -53,1% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 088 € | 992 € | -1 096 € | -52,5% |
| Total du passif | 10/49 | 1 377 706 € | 1 610 626 € | +232 920 € | +16,9% |
| Capitaux propres | 10/15 | 654 455 € | 714 899 € | +60 444 € | +9,2% |
| Apport | 10/11 | 123 947 € | 123 947 € | = | 0,0% |
| Capital | 10 | 123 947 € | 123 947 € | = | 0,0% |
| Capital souscrit | 100 | 123 947 € | 123 947 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 32 718 € | 32 718 € | = | 0,0% |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 32 718 € | 32 718 € | = | 0,0% |
| Réserve légale | 130 | 12 395 € | 12 395 € | = | 0,0% |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 20 323 € | 20 323 € | = | 0,0% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 442 926 € | 511 051 € | +68 126 € | +15,4% |
| Subsides en capital | 15 | 54 864 € | 47 182 € | -7 682 € | -14,0% |
| Dettes | 17/49 | 723 251 € | 895 728 € | +172 476 € | +23,8% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 99 299 € | 58 822 € | -40 477 € | -40,8% |
| Dettes financières | 170/4 | 99 299 € | 58 822 € | -40 477 € | -40,8% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 623 953 € | 836 906 € | +212 953 € | +34,1% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 39 633 € | 40 477 € | +844 € | +2,1% |
| Dettes commerciales | 44 | 400 778 € | 387 961 € | -12 817 € | -3,2% |
| Fournisseurs | 440/4 | 400 778 € | 387 961 € | -12 817 € | -3,2% |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 4 498 € | 1 131 € | -3 368 € | -74,9% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 178 918 € | 207 308 € | +28 390 € | +15,9% |
| Impôts | 450/3 | 28 843 € | 29 329 € | +486 € | +1,7% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 150 075 € | 177 979 € | +27 904 € | +18,6% |
| Autres dettes | 47/48 | 126 € | 200 030 € | +199 904 € | +159159,6% |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 622 005 € | 1 578 690 € | -43 315 € | -2,7% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 101 336 € | 96 989 € | -4 347 € | -4,3% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 10 605 € | 5 242 € | -5 363 € | -50,6% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 785 357 € | 1 807 514 € | +22 157 € | +1,2% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 51 411 € | 126 594 € | +75 183 € | +146,2% |
| Produits financiers | 75/76B | 7 715 € | 7 843 € | +127 € | +1,7% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 7 715 € | 7 843 € | +127 € | +1,7% |
| Charges financières | 65/66B | 40 906 € | 39 330 € | -1 576 € | -3,9% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 40 906 € | 39 330 € | -1 576 € | -3,9% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 18 220 € | 95 107 € | +76 886 € | +422,0% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 8 022 € | 26 981 € | +18 959 € | +236,3% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 10 198 € | 68 126 € | +57 927 € | +568,0% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 10 198 € | 68 126 € | +57 927 € | +568,0% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 septembre 2026 via checked.be.