PATHCO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PATHCO
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -32 770 €
baisse de 32 770 € (-21,2%), de 154 652 € à 121 881 €
- Créances à un an au plus +8 884 €
hausse de 8 884 € (+115,0%), de 7 728 € à 16 612 €
- Valeurs disponibles -8 438 €
baisse de 8 438 € (-43,5%), de 19 380 € à 10 942 €
surtout Dettes à plus d'un an (-42 677 €) et Autres dettes (-23 405 €)
- Dettes à plus d'un an -42 677 €
baisse de 42 677 € (-22,1%), de 192 952 € à 150 275 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +30 059 €
hausse de 30 059 € (+35,7%), de -84 147 € à -54 089 €
- Autres dettes -23 405 €
baisse de 23 405 € (-98,5%), de 23 755 € à 350 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +4 805 €
hausse de 4 805 € (+272,4%), de 1 764 € à 6 568 €
- Marge brute d'exploitation +50 722 €
hausse de 50 722 € (+221,6%), de 22 886 € à 73 608 €
- Charges financières -996 €
baisse de 996 € (-35,2%), de 2 829 € à 1 832 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 181 760 € | 149 957 € | -31 803 € | -17,5% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 154 652 € | 121 881 € | -32 770 € | -21,2% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 154 652 € | 121 881 € | -32 770 € | -21,2% |
| Terrains et constructions | 22 | 70 617 € | 58 158 € | -12 460 € | -17,6% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 253 € | 622 € | +369 € | +145,9% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 42 548 € | 29 021 € | -13 527 € | -31,8% |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 41 233 € | 34 080 € | -7 153 € | -17,3% |
| Actifs circulants | 29/58 | 27 108 € | 28 075 € | +967 € | +3,6% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 7 728 € | 16 612 € | +8 884 € | +115,0% |
| Créances commerciales | 40 | 7 728 € | 16 612 € | +8 884 € | +115,0% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 19 380 € | 10 942 € | -8 438 € | -43,5% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 522 € | +522 € | |
| Total du passif | 10/49 | 181 760 € | 149 957 € | -31 803 € | -17,5% |
| Capitaux propres | 10/15 | -58 147 € | -28 089 € | +30 059 € | +51,7% |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 6 000 € | 6 000 € | = | 0,0% |
| Réserves disponibles | 133 | 6 000 € | 6 000 € | = | 0,0% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -84 147 € | -54 089 € | +30 059 € | +35,7% |
| Dettes | 17/49 | 239 908 € | 178 046 € | -61 862 € | -25,8% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 192 952 € | 150 275 € | -42 677 € | -22,1% |
| Dettes financières | 170/4 | 192 952 € | 150 275 € | -42 677 € | -22,1% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 46 956 € | 27 771 € | -19 185 € | -40,9% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 19 925 € | 20 677 € | +752 € | +3,8% |
| Dettes commerciales | 44 | 1 513 € | 176 € | -1 337 € | -88,4% |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 513 € | 176 € | -1 337 € | -88,4% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 1 764 € | 6 568 € | +4 805 € | +272,4% |
| Impôts | 450/3 | 1 764 € | 6 568 € | +4 805 € | +272,4% |
| Autres dettes | 47/48 | 23 755 € | 350 € | -23 405 € | -98,5% |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 31 890 € | +31 890 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 37 274 € | 36 812 € | -462 € | -1,2% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 497 € | 4 768 € | +271 € | +6,0% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 22 886 € | 73 608 € | +50 722 € | +221,6% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -18 885 € | 32 029 € | +50 913 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 108 € | 3 € | -105 € | -97,1% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 108 € | 3 € | -105 € | -97,1% |
| Charges financières | 65/66B | 2 829 € | 1 832 € | -996 € | -35,2% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 829 € | 1 832 € | -996 € | -35,2% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -21 606 € | 30 199 € | +51 805 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 113 € | 141 € | +28 € | +24,6% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -21 719 € | 30 059 € | +51 777 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -21 719 € | 30 059 € | +51 777 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 4 octobre 2026 via checked.be.