OTKAS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
OTKAS
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -23 112 €
baisse de 23 112 € (-8,8%), de 262 862 € à 239 750 €
dont Mobilier et matériel roulant: -13 414 €
- Valeurs disponibles +15 778 €
hausse de 15 778 € (+19,0%), de 83 223 € à 99 001 €
surtout Amortissements (+44 240 €) et Résultat de l'exercice (+25 463 €)
- Comptes de régularisation (actif) -6 733 €
baisse de 6 733 € (-53,0%), de 12 714 € à 5 981 €
- Dettes à plus d'un an -49 171 €
baisse de 49 171 € (-17,6%), de 279 628 € à 230 457 €
dont Dettes financières: -36 897 €
- Réserves +25 463 €
hausse de 25 463 € (+35,5%), de 71 758 € à 97 221 €
- Autres charges d'exploitation -32 316 €
baisse de 32 316 € (-81,7%), de 39 540 € à 7 224 €
- Marge brute d'exploitation -23 476 €
baisse de 23 476 € (-15,9%), de 147 714 € à 124 239 €
- Frais de personnel +11 716 €
hausse de 11 716 € (+59,2%), de 19 789 € à 31 505 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 434 160 € | 418 718 € | -15 442 € | -3,6% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 267 956 € | 241 722 € | -26 234 € | -9,8% |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 5 094 € | 1 972 € | -3 122 € | -61,3% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 262 862 € | 239 750 € | -23 112 € | -8,8% |
| Terrains et constructions | 22 | 206 097 € | 204 481 € | -1 616 € | -0,8% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 19 511 € | 11 428 € | -8 082 € | -41,4% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 37 255 € | 23 841 € | -13 414 € | -36,0% |
| Actifs circulants | 29/58 | 166 203 € | 176 995 € | +10 792 € | +6,5% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 70 266 € | 72 013 € | +1 747 € | +2,5% |
| Créances commerciales | 40 | 65 980 € | 67 149 € | +1 169 € | +1,8% |
| Autres créances | 41 | 4 286 € | 4 864 € | +578 € | +13,5% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 83 223 € | 99 001 € | +15 778 € | +19,0% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 12 714 € | 5 981 € | -6 733 € | -53,0% |
| Total du passif | 10/49 | 434 160 € | 418 718 € | -15 442 € | -3,6% |
| Capitaux propres | 10/15 | 90 358 € | 115 821 € | +25 463 € | +28,2% |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 71 758 € | 97 221 € | +25 463 € | +35,5% |
| Réserves disponibles | 133 | 71 758 € | 97 221 € | +25 463 € | +35,5% |
| Dettes | 17/49 | 343 802 € | 302 897 € | -40 905 € | -11,9% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 279 628 € | 230 457 € | -49 171 € | -17,6% |
| Dettes financières | 170/4 | 154 110 € | 117 213 € | -36 897 € | -23,9% |
| Autres dettes | 178/9 | 125 518 € | 113 244 € | -12 274 € | -9,8% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 44 858 € | 48 973 € | +4 115 € | +9,2% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 35 679 € | 36 897 € | +1 218 € | +3,4% |
| Dettes commerciales | 44 | 6 243 € | 8 134 € | +1 892 € | +30,3% |
| Fournisseurs | 440/4 | 6 243 € | 8 134 € | +1 892 € | +30,3% |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 100 € | 0 € | -100 € | -100,0% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 836 € | 3 942 € | +1 106 € | +39,0% |
| Impôts | 450/3 | 0 € | - | = | |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 836 € | 3 942 € | +1 106 € | +39,0% |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 19 315 € | 23 466 € | +4 151 € | +21,5% |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 19 789 € | 31 505 € | +11 716 € | +59,2% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 44 586 € | 44 240 € | -346 € | -0,8% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 39 540 € | 7 224 € | -32 316 € | -81,7% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 147 714 € | 124 239 € | -23 476 € | -15,9% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 43 800 € | 41 270 € | -2 530 € | -5,8% |
| Produits financiers | 75/76B | 221 € | 813 € | +592 € | +267,4% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 221 € | 813 € | +592 € | +267,4% |
| Charges financières | 65/66B | 7 404 € | 6 485 € | -919 € | -12,4% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 404 € | 6 485 € | -919 € | -12,4% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 36 617 € | 35 598 € | -1 019 € | -2,8% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 10 714 € | 10 136 € | -578 € | -5,4% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 25 903 € | 25 463 € | -440 € | -1,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 25 903 € | 25 463 € | -440 € | -1,7% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 8 octobre 2026 via checked.be.