Kateel : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Kateel
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +87 349 €
hausse de 87 349 € (+89,1%), de 98 008 € à 185 357 €
surtout Dettes > 1 an échéant dans l'année (+75 000 €) et Placements de trésorerie (+62 902 €)
- Placements de trésorerie -62 902 €
baisse de 62 902 € (-73,1%), de 86 088 € à 23 186 €
- Immobilisations corporelles +6 078 €
hausse de 6 078 € (+4,8%), de 126 895 € à 132 974 €
dont Mobilier et matériel roulant: +15 008 €
- Dettes à plus d'un an -75 000 €
baisse de 75 000 € (-100,0%), de 75 000 € à 0 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +75 000 €
nouveau en 2025 : 75 000 €
- Réserves +60 295 €
hausse de 60 295 € (+44,7%), de 134 850 € à 195 145 €
dont Réserves disponibles: +60 295 €
- Autres dettes -36 950 €
baisse de 36 950 € (-46,9%), de 78 821 € à 41 871 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +13 698 €
hausse de 13 698 € (+92,1%), de 14 867 € à 28 565 €
- Marge brute d'exploitation +47 597 €
hausse de 47 597 € (+84,7%), de 56 209 € à 103 806 €
- Impôts +12 724 €
hausse de 12 724 € (+92,9%), de 13 693 € à 26 417 €
- Charges financières -2 637 €
baisse de 2 637 € (-29,2%), de 9 043 € à 6 406 €
- Produits financiers -1 664 €
baisse de 1 664 € (-50,1%), de 3 319 € à 1 655 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 325 972 € | 357 910 € | +31 938 € | +9,8% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 126 895 € | 132 974 € | +6 078 € | +4,8% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 126 895 € | 132 974 € | +6 078 € | +4,8% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 6 798 € | 4 989 € | -1 809 € | -26,6% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 3 987 € | 18 995 € | +15 008 € | +376,4% |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 116 110 € | 108 989 € | -7 121 € | -6,1% |
| Actifs circulants | 29/58 | 199 077 € | 224 936 € | +25 860 € | +13,0% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 14 014 € | 16 393 € | +2 379 € | +17,0% |
| Créances commerciales | 40 | 13 789 € | 14 599 € | +810 € | +5,9% |
| Autres créances | 41 | 225 € | 1 794 € | +1 570 € | +698,6% |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 86 088 € | 23 186 € | -62 902 € | -73,1% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 98 008 € | 185 357 € | +87 349 € | +89,1% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 967 € | 0 € | -967 € | -100,0% |
| Total du passif | 10/49 | 325 972 € | 357 910 € | +31 938 € | +9,8% |
| Capitaux propres | 10/15 | 147 571 € | 207 866 € | +60 295 € | +40,9% |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 134 850 € | 195 145 € | +60 295 € | +44,7% |
| Réserves immunisées | 132 | 13 539 € | 13 539 € | = | 0,0% |
| Réserves disponibles | 133 | 121 311 € | 181 606 € | +60 295 € | +49,7% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 321 € | 321 € | = | 0,0% |
| Dettes | 17/49 | 178 401 € | 150 044 € | -28 357 € | -15,9% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 75 000 € | 0 € | -75 000 € | -100,0% |
| Dettes financières | 170/4 | 75 000 € | 0 € | -75 000 € | -100,0% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 96 030 € | 145 832 € | +49 802 € | +51,9% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 75 000 € | +75 000 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 2 343 € | 396 € | -1 946 € | -83,1% |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 343 € | 396 € | -1 946 € | -83,1% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 14 867 € | 28 565 € | +13 698 € | +92,1% |
| Impôts | 450/3 | 14 867 € | 28 565 € | +13 698 € | +92,1% |
| Autres dettes | 47/48 | 78 821 € | 41 871 € | -36 950 € | -46,9% |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 7 371 € | 4 212 € | -3 159 € | -42,9% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 9 533 € | 9 843 € | +310 € | +3,3% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 319 € | 2 499 € | +180 € | +7,8% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 56 209 € | 103 806 € | +47 597 € | +84,7% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 44 357 € | 91 463 € | +47 107 € | +106,2% |
| Produits financiers | 75/76B | 3 319 € | 1 655 € | -1 664 € | -50,1% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 319 € | 1 655 € | -1 664 € | -50,1% |
| Charges financières | 65/66B | 9 043 € | 6 406 € | -2 637 € | -29,2% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 9 043 € | 6 406 € | -2 637 € | -29,2% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 38 633 € | 86 712 € | +48 079 € | +124,5% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 13 693 € | 26 417 € | +12 724 € | +92,9% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 24 940 € | 60 295 € | +35 355 € | +141,8% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 24 940 € | 60 295 € | +35 355 € | +141,8% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 septembre 2026 via checked.be.