JAVA & CO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
JAVA & CO
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -142 141 €
baisse de 142 141 € (-8,5%), de 1,7 M € à 1,5 M €
dont Autres immobilisations corporelles: -136 185 €
- Valeurs disponibles -75 026 €
baisse de 75 026 € (-52,2%), de 143 720 € à 68 693 €
surtout Dettes à plus d'un an (-144 510 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-58 296 €)
- Dettes à plus d'un an -144 510 €
baisse de 144 510 € (-12,8%), de 1,1 M € à 986 600 €
- Autres dettes -50 000 €
baisse de 50 000 € (-40,2%), de 124 402 € à 74 402 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -29 310 €
baisse de 29 310 € (-14,0%), de 208 931 € à 179 621 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +19 949 €
hausse de 19 949 € (+38,4%), de 51 940 € à 71 889 €
- Marge brute d'exploitation -124 203 €
baisse de 124 203 € (-26,4%), de 470 849 € à 346 646 €
- Amortissements -27 386 €
baisse de 27 386 € (-12,0%), de 227 823 € à 200 437 €
- Frais de personnel +10 229 €
hausse de 10 229 € (+19,6%), de 52 230 € à 62 460 €
- Impôts -10 009 €
baisse de 10 009 € (-57,8%), de 17 326 € à 7 317 €
- Autres charges d'exploitation -5 841 €
baisse de 5 841 € (-26,9%), de 21 699 € à 15 859 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 909 078 € | 1 700 043 € | -209 035 € | -10,9% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 662 833 € | 1 520 691 € | -142 141 € | -8,5% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 662 833 € | 1 520 691 € | -142 141 € | -8,5% |
| Terrains et constructions | 22 | 837 093 € | 814 083 € | -23 010 € | -2,7% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 56 399 € | 45 717 € | -10 681 € | -18,9% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 53 411 € | 81 146 € | +27 735 € | +51,9% |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 715 930 € | 579 745 € | -136 185 € | -19,0% |
| Actifs circulants | 29/58 | 246 245 € | 179 352 € | -66 894 € | -27,2% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 67 759 € | 75 527 € | +7 768 € | +11,5% |
| Créances commerciales | 40 | 67 759 € | 75 527 € | +7 768 € | +11,5% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 143 720 € | 68 693 € | -75 026 € | -52,2% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 34 766 € | 35 131 € | +364 € | +1,0% |
| Total du passif | 10/49 | 1 909 078 € | 1 700 043 € | -209 035 € | -10,9% |
| Capitaux propres | 10/15 | 370 634 € | 380 798 € | +10 164 € | +2,7% |
| Apport | 10/11 | 162 100 € | 162 100 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 156 594 € | 146 809 € | -9 785 € | -6,2% |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 210 € | 6 210 € | = | 0,0% |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 6 210 € | 6 210 € | = | 0,0% |
| Réserves immunisées | 132 | 39 139 € | 29 354 € | -9 785 € | -25,0% |
| Réserves disponibles | 133 | 111 245 € | 111 245 € | = | 0,0% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 51 940 € | 71 889 € | +19 949 € | +38,4% |
| Dettes | 17/49 | 1 538 444 € | 1 319 245 € | -219 199 € | -14,2% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 131 110 € | 986 600 € | -144 510 € | -12,8% |
| Dettes financières | 170/4 | 1 131 110 € | 986 600 € | -144 510 € | -12,8% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 407 334 € | 332 644 € | -74 689 € | -18,3% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 208 931 € | 179 621 € | -29 310 € | -14,0% |
| Dettes commerciales | 44 | 38 580 € | 57 633 € | +19 053 € | +49,4% |
| Fournisseurs | 440/4 | 38 580 € | 57 633 € | +19 053 € | +49,4% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 35 421 € | 20 989 € | -14 432 € | -40,7% |
| Impôts | 450/3 | 26 865 € | 12 545 € | -14 320 € | -53,3% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 8 556 € | 8 444 € | -112 € | -1,3% |
| Autres dettes | 47/48 | 124 402 € | 74 402 € | -50 000 € | -40,2% |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 52 230 € | 62 460 € | +10 229 € | +19,6% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 227 823 € | 200 437 € | -27 386 € | -12,0% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 21 699 € | 15 859 € | -5 841 € | -26,9% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 470 849 € | 346 646 € | -124 203 € | -26,4% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 169 096 € | 67 890 € | -101 206 € | -59,9% |
| Produits financiers | 75/76B | 574 € | 1 086 € | +512 € | +89,1% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 574 € | 1 086 € | +512 € | +89,1% |
| Charges financières | 65/66B | 50 884 € | 51 495 € | +611 € | +1,2% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 50 884 € | 51 495 € | +611 € | +1,2% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 118 786 € | 17 481 € | -101 305 € | -85,3% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 17 326 € | 7 317 € | -10 009 € | -57,8% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 101 460 € | 10 164 € | -91 296 € | -90,0% |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 9 785 € | 9 785 € | = | 0,0% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 111 245 € | 19 949 € | -91 296 € | -82,1% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 août 2024 et le 31 août 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 3 octobre 2026 via checked.be.