JAVA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
JAVA
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -45 175 €
baisse de 45 175 € (-87,5%), de 51 611 € à 6 437 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-45 256 €) et Apports, distributions et autres (-23 400 €)
- Immobilisations corporelles +9 327 €
hausse de 9 327 € (+3,3%), de 282 676 € à 292 003 €
dont Mobilier et matériel roulant: +37 119 €
- Réserves -18 000 €
baisse de 18 000 € (-9,3%), de 193 755 € à 175 755 €
- Dettes à plus d'un an -16 335 €
baisse de 16 335 € (-34,9%), de 46 813 € à 30 477 €
- Autres dettes +12 294 €
hausse de 12 294 € (+19,9%), de 61 931 € à 74 226 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -8 000 €
baisse de 8 000 € (-31,1%), de 25 697 € à 17 697 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -5 533 €
baisse de 5 533 € (-65,3%), de 8 476 € à 2 943 €
- Produits financiers -117 765 €
baisse de 117 765 € (-100,0%), de 117 765 € à 0 €
dont Produits financiers: -117 765 €
- Impôts -5 061 €
baisse de 5 061 € (-68,3%), de 7 411 € à 2 350 €
- Marge brute d'exploitation -4 370 €
baisse de 4 370 € (-8,3%), de 52 751 € à 48 381 €
- Amortissements +2 854 €
hausse de 2 854 € (+8,6%), de 33 076 € à 35 929 €
- Charges financières -1 578 €
baisse de 1 578 € (-34,9%), de 4 515 € à 2 937 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 345 493 € | 309 019 € | -36 474 € | -10,6% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 282 676 € | 292 003 € | +9 327 € | +3,3% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 282 676 € | 292 003 € | +9 327 € | +3,3% |
| Terrains et constructions | 22 | 235 254 € | 214 331 € | -20 923 € | -8,9% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 45 294 € | 38 425 € | -6 869 € | -15,2% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 128 € | 39 246 € | +37 119 € | +1744,6% |
| Actifs circulants | 29/58 | 62 817 € | 17 016 € | -45 801 € | -72,9% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 10 063 € | 8 674 € | -1 389 € | -13,8% |
| Créances commerciales | 40 | 10 063 € | 8 121 € | -1 942 € | -19,3% |
| Autres créances | 41 | - | 553 € | +553 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 51 611 € | 6 437 € | -45 175 € | -87,5% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 143 € | 1 906 € | +763 € | +66,7% |
| Total du passif | 10/49 | 345 493 € | 309 019 € | -36 474 € | -10,6% |
| Capitaux propres | 10/15 | 200 023 € | 182 069 € | -17 954 € | -9,0% |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 193 755 € | 175 755 € | -18 000 € | -9,3% |
| Réserves disponibles | 133 | 193 755 € | 175 755 € | -18 000 € | -9,3% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 68 € | 114 € | +46 € | +68,1% |
| Dettes | 17/49 | 145 470 € | 126 950 € | -18 521 € | -12,7% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 46 813 € | 30 477 € | -16 335 € | -34,9% |
| Dettes financières | 170/4 | 46 813 € | 30 477 € | -16 335 € | -34,9% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 98 005 € | 95 118 € | -2 887 € | -2,9% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 25 697 € | 17 697 € | -8 000 € | -31,1% |
| Dettes commerciales | 44 | 1 901 € | 253 € | -1 648 € | -86,7% |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 901 € | 253 € | -1 648 € | -86,7% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 8 476 € | 2 943 € | -5 533 € | -65,3% |
| Impôts | 450/3 | 8 476 € | 2 943 € | -5 533 € | -65,3% |
| Autres dettes | 47/48 | 61 931 € | 74 226 € | +12 294 € | +19,9% |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 653 € | 1 355 € | +702 € | +107,4% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 33 076 € | 35 929 € | +2 854 € | +8,6% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 348 € | 1 718 € | +370 € | +27,5% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 52 751 € | 48 381 € | -4 370 € | -8,3% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 18 327 € | 10 734 € | -7 594 € | -41,4% |
| Produits financiers | 75/76B | 117 765 € | 0 € | -117 765 € | -100,0% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 117 765 € | 0 € | -117 765 € | -100,0% |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 117 765 € | 0 € | -117 765 € | -100,0% |
| Charges financières | 65/66B | 4 515 € | 2 937 € | -1 578 € | -34,9% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 515 € | 2 937 € | -1 578 € | -34,9% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 131 577 € | 7 796 € | -123 781 € | -94,1% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 7 411 € | 2 350 € | -5 061 € | -68,3% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 124 167 € | 5 446 € | -118 720 € | -95,6% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 124 167 € | 5 446 € | -118 720 € | -95,6% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 11 octobre 2026 via checked.be.