Flow State Coding : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Flow State Coding
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +33 414 €
hausse de 33 414 € (+30,8%), de 108 575 € à 141 988 €
surtout Autres dettes (+63 357 €) et Résultat de l'exercice (+61 235 €)
- Créances à un an au plus +13 972 €
hausse de 13 972 € (+1298,8%), de 1 076 € à 15 048 €
dont Autres créances: +13 972 €
- Immobilisations corporelles -5 762 €
baisse de 5 762 € (-43,8%), de 13 153 € à 7 391 €
dont Location-financement et droits similaires: -4 905 €
- Autres dettes +63 357 €
hausse de 63 357 €, de 0 € à 63 357 €
- Réserves -22 265 €
baisse de 22 265 € (-25,6%), de 86 981 € à 64 716 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +6 202 €
hausse de 6 202 € (+27,5%), de 22 528 € à 28 730 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -5 891 €
baisse de 5 891 € (-100,0%), de 5 891 € à 0 €
- Marge brute d'exploitation +24 657 €
hausse de 24 657 € (+39,5%), de 62 372 € à 87 029 €
- Impôts +5 172 €
hausse de 5 172 € (+41,0%), de 12 604 € à 17 776 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 123 731 € | 165 382 € | +41 652 € | +33,7% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 13 153 € | 7 391 € | -5 762 € | -43,8% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 13 153 € | 7 391 € | -5 762 € | -43,8% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 232 € | 375 € | -857 € | -69,5% |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 11 921 € | 7 016 € | -4 905 € | -41,1% |
| Actifs circulants | 29/58 | 110 577 € | 157 991 € | +47 414 € | +42,9% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 0 € | - | = | |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 0 € | - | = | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 076 € | 15 048 € | +13 972 € | +1298,8% |
| Créances commerciales | 40 | 0 € | - | = | |
| Autres créances | 41 | 1 076 € | 15 048 € | +13 972 € | +1298,8% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 108 575 € | 141 988 € | +33 414 € | +30,8% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 927 € | 955 € | +28 € | +3,0% |
| Total du passif | 10/49 | 123 731 € | 165 382 € | +41 652 € | +33,7% |
| Capitaux propres | 10/15 | 94 481 € | 72 216 € | -22 265 € | -23,6% |
| Apport | 10/11 | 7 500 € | 7 500 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 86 981 € | 64 716 € | -22 265 € | -25,6% |
| Réserves disponibles | 133 | 86 981 € | 64 716 € | -22 265 € | -25,6% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 29 250 € | 93 167 € | +63 917 € | +218,5% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 0 € | - | = | |
| Dettes financières | 170/4 | 0 € | - | = | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 29 250 € | 93 167 € | +63 917 € | +218,5% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 5 891 € | 0 € | -5 891 € | -100,0% |
| Dettes commerciales | 44 | 831 € | 1 080 € | +249 € | +29,9% |
| Fournisseurs | 440/4 | 831 € | 1 080 € | +249 € | +29,9% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 22 528 € | 28 730 € | +6 202 € | +27,5% |
| Impôts | 450/3 | 22 528 € | 28 730 € | +6 202 € | +27,5% |
| Autres dettes | 47/48 | 0 € | 63 357 € | +63 357 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 0 € | - | = | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 819 € | 5 762 € | -57 € | -1,0% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 404 € | 1 817 € | +414 € | +29,5% |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 184 € | 103 € | -81 € | -43,9% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 62 372 € | 87 029 € | +24 657 € | +39,5% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 54 965 € | 79 346 € | +24 381 € | +44,4% |
| Produits financiers | 75/76B | - | 1 € | +1 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 1 € | +1 € | |
| Charges financières | 65/66B | 636 € | 336 € | -300 € | -47,1% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 636 € | 336 € | -300 € | -47,1% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 54 329 € | 79 011 € | +24 682 € | +45,4% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 12 604 € | 17 776 € | +5 172 € | +41,0% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 41 725 € | 61 235 € | +19 510 € | +46,8% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 41 725 € | 61 235 € | +19 510 € | +46,8% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 11 octobre 2026 via checked.be.