FLEXCOM : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
FLEXCOM
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -40 953 €
baisse de 40 953 € (-88,3%), de 46 378 € à 5 425 €
dont Créances commerciales: -41 794 €
- Valeurs disponibles +33 474 €
hausse de 33 474 € (+148,9%), de 22 487 € à 55 961 €
surtout Créances à un an au plus (+40 953 €) et Résultat de l'exercice (+36 417 €)
- Immobilisations corporelles +31 365 €
hausse de 31 365 € (+84,3%), de 37 203 € à 68 568 €
dont Location-financement et droits similaires: +37 268 €
- Placements de trésorerie +24 324 €
hausse de 24 324 € (+53,9%), de 45 140 € à 69 464 €
- Réserves +34 699 €
hausse de 34 699 € (+33,7%), de 102 903 € à 137 602 €
- Dettes à plus d'un an +13 078 €
hausse de 13 078 € (+67,7%), de 19 328 € à 32 406 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +8 331 €
hausse de 8 331 € (+99,3%), de 8 388 € à 16 719 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -6 947 €
baisse de 6 947 € (-51,3%), de 13 545 € à 6 599 €
- Marge brute d'exploitation -11 568 €
baisse de 11 568 € (-15,2%), de 76 115 € à 64 548 €
- Amortissements +6 590 €
hausse de 6 590 € (+124,9%), de 5 276 € à 11 866 €
- Produits financiers +3 435 €
hausse de 3 435 € (+291,9%), de 1 177 € à 4 612 €
- Impôts -2 498 €
baisse de 2 498 € (-16,4%), de 15 236 € à 12 738 €
- Charges financières +1 210 €
hausse de 1 210 € (+91,7%), de 1 319 € à 2 529 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 153 043 € | 201 513 € | +48 470 € | +31,7% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 37 603 € | 68 568 € | +30 965 € | +82,3% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 37 203 € | 68 568 € | +31 365 € | +84,3% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 11 245 € | 8 128 € | -3 117 € | -27,7% |
| Location-financement et droits similaires | 25 | - | 37 268 € | +37 268 € | |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 25 958 € | 23 173 € | -2 785 € | -10,7% |
| Immobilisations financières | 28 | 400 € | - | -400 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 115 440 € | 132 944 € | +17 504 € | +15,2% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 46 378 € | 5 425 € | -40 953 € | -88,3% |
| Créances commerciales | 40 | 43 732 € | 1 938 € | -41 794 € | -95,6% |
| Autres créances | 41 | 2 646 € | 3 487 € | +841 € | +31,8% |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 45 140 € | 69 464 € | +24 324 € | +53,9% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 22 487 € | 55 961 € | +33 474 € | +148,9% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 434 € | 2 094 € | +660 € | +46,0% |
| Total du passif | 10/49 | 153 043 € | 201 513 € | +48 470 € | +31,7% |
| Capitaux propres | 10/15 | 105 403 € | 140 102 € | +34 699 € | +32,9% |
| Apport | 10/11 | 2 500 € | 2 500 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 102 903 € | 137 602 € | +34 699 € | +33,7% |
| Réserves disponibles | 133 | 102 903 € | 137 602 € | +34 699 € | +33,7% |
| Dettes | 17/49 | 47 640 € | 61 411 € | +13 771 € | +28,9% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 19 328 € | 32 406 € | +13 078 € | +67,7% |
| Dettes financières | 170/4 | 19 328 € | 32 406 € | +13 078 € | +67,7% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 23 979 € | 26 325 € | +2 346 € | +9,8% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 8 388 € | 16 719 € | +8 331 € | +99,3% |
| Dettes commerciales | 44 | 926 € | 1 805 € | +879 € | +94,9% |
| Fournisseurs | 440/4 | 926 € | 1 805 € | +879 € | +94,9% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 13 545 € | 6 599 € | -6 947 € | -51,3% |
| Impôts | 450/3 | 13 545 € | 6 599 € | -6 947 € | -51,3% |
| Autres dettes | 47/48 | 1 120 € | 1 203 € | +83 € | +7,4% |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 4 332 € | 2 679 € | -1 653 € | -38,2% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 276 € | 11 866 € | +6 590 € | +124,9% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 940 € | 2 093 € | +1 153 € | +122,7% |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 3 517 € | +3 517 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 76 115 € | 64 548 € | -11 568 € | -15,2% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 69 900 € | 47 072 € | -22 827 € | -32,7% |
| Produits financiers | 75/76B | 1 177 € | 4 612 € | +3 435 € | +291,9% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 177 € | 4 612 € | +3 435 € | +291,9% |
| Charges financières | 65/66B | 1 319 € | 2 529 € | +1 210 € | +91,7% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 319 € | 2 529 € | +1 210 € | +91,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 69 757 € | 49 155 € | -20 602 € | -29,5% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 15 236 € | 12 738 € | -2 498 € | -16,4% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 54 521 € | 36 417 € | -18 104 € | -33,2% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 54 521 € | 36 417 € | -18 104 € | -33,2% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 septembre 2026 via checked.be.