DOCAPI : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DOCAPI
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +43 016 €
hausse de 43 016 € (+359,8%), de 11 954 € à 54 970 €
dont Créances commerciales: +45 769 €
- Valeurs disponibles +24 004 €
hausse de 24 004 € (+61,4%), de 39 090 € à 63 094 €
surtout Résultat de l'exercice (+62 831 €) et Dettes commerciales (+49 293 €)
- Réserves +62 831 €
hausse de 62 831 € (+20,6%), de 304 981 € à 367 812 €
- Dettes commerciales +49 293 €
hausse de 49 293 €, de 0 € à 49 293 €
- Dettes à plus d'un an -37 597 €
baisse de 37 597 € (-74,8%), de 50 294 € à 12 697 €
dont Dettes financières: -37 597 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -8 262 €
baisse de 8 262 € (-23,2%), de 35 630 € à 27 368 €
dont Impôts: -8 262 €
- Marge brute d'exploitation -46 718 €
baisse de 46 718 € (-53,7%), de 87 012 € à 40 294 €
- Produits financiers +15 835 €
hausse de 15 835 € (+49,6%), de 31 943 € à 47 778 €
- Impôts -13 122 €
baisse de 13 122 € (-43,1%), de 30 441 € à 17 319 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 445 314 € | 512 409 € | +67 095 € | +15,1% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 391 543 € | 389 164 € | -2 379 € | -0,6% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 6 891 € | 4 512 € | -2 379 € | -34,5% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 6 891 € | 4 512 € | -2 379 € | -34,5% |
| Immobilisations financières | 28 | 384 652 € | 384 652 € | = | 0,0% |
| Actifs circulants | 29/58 | 53 771 € | 123 245 € | +69 474 € | +129,2% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 11 954 € | 54 970 € | +43 016 € | +359,8% |
| Créances commerciales | 40 | 2 609 € | 48 378 € | +45 769 € | +1754,1% |
| Autres créances | 41 | 9 345 € | 6 593 € | -2 752 € | -29,5% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 39 090 € | 63 094 € | +24 004 € | +61,4% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 727 € | 5 181 € | +2 454 € | +90,0% |
| Total du passif | 10/49 | 445 314 € | 512 409 € | +67 095 € | +15,1% |
| Capitaux propres | 10/15 | 311 181 € | 374 012 € | +62 831 € | +20,2% |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 304 981 € | 367 812 € | +62 831 € | +20,6% |
| Réserves disponibles | 133 | 304 981 € | 367 812 € | +62 831 € | +20,6% |
| Dettes | 17/49 | 134 133 € | 138 397 € | +4 264 € | +3,2% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 50 294 € | 12 697 € | -37 597 € | -74,8% |
| Dettes financières | 170/4 | 50 294 € | 12 697 € | -37 597 € | -74,8% |
| Autres dettes | 178/9 | 0 € | - | = | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 83 839 € | 125 588 € | +41 748 € | +49,8% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 48 209 € | 48 927 € | +718 € | +1,5% |
| Dettes commerciales | 44 | 0 € | 49 293 € | +49 293 € | |
| Fournisseurs | 440/4 | 0 € | 49 293 € | +49 293 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 35 630 € | 27 368 € | -8 262 € | -23,2% |
| Impôts | 450/3 | 32 230 € | 23 968 € | -8 262 € | -25,6% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 400 € | 3 400 € | = | 0,0% |
| Autres dettes | 47/48 | 0 € | - | = | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 113 € | +113 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 679 € | 2 379 € | +700 € | +41,7% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 338 € | 1 527 € | +189 € | +14,1% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 87 012 € | 40 294 € | -46 718 € | -53,7% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 83 995 € | 36 388 € | -47 607 € | -56,7% |
| Produits financiers | 75/76B | 31 943 € | 47 778 € | +15 835 € | +49,6% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 31 943 € | 47 778 € | +15 835 € | +49,6% |
| Charges financières | 65/66B | 3 671 € | 4 017 € | +346 € | +9,4% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 671 € | 4 017 € | +346 € | +9,4% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 112 268 € | 80 150 € | -32 118 € | -28,6% |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 0 € | - | = | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 30 441 € | 17 319 € | -13 122 € | -43,1% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 81 827 € | 62 831 € | -18 996 € | -23,2% |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 0 € | - | = | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 81 827 € | 62 831 € | -18 996 € | -23,2% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 mars 2024 et le 31 mars 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 5 octobre 2026 via checked.be.