DNL Construct : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DNL Construct
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -51 000 €
baisse de 51 000 € (-32,6%), de 156 542 € à 105 542 €
dont Autres créances: -52 654 €
- Valeurs disponibles -49 859 €
baisse de 49 859 € (-91,9%), de 54 246 € à 4 387 €
surtout Dettes à plus d'un an (-230 312 €) et Dettes > 1 an échéant dans l'année (-160 433 €)
- Dettes à plus d'un an -230 312 €
baisse de 230 312 € (-40,8%), de 564 449 € à 334 137 €
- Réserves +203 073 €
hausse de 203 073 € (+42,4%), de 479 276 € à 682 349 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -160 433 €
baisse de 160 433 € (-79,9%), de 200 745 € à 40 312 €
- Autres dettes +99 018 €
hausse de 99 018 € (+1550,0%), de 6 388 € à 105 406 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -14 676 €
baisse de 14 676 € (-29,9%), de 49 033 € à 34 358 €
dont Impôts: -10 772 €
- Marge brute d'exploitation +55 204 €
hausse de 55 204 € (+51,5%), de 107 090 € à 162 295 €
- Produits financiers -50 000 €
baisse de 50 000 € (-33,3%), de 150 000 € à 100 000 €
- Impôts +12 013 €
hausse de 12 013 € (+27,6%), de 43 475 € à 55 488 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 304 941 € | 1 202 929 € | -102 013 € | -7,8% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 093 000 € | 1 093 000 € | = | 0,0% |
| Immobilisations financières | 28 | 1 093 000 € | 1 093 000 € | = | 0,0% |
| Actifs circulants | 29/58 | 211 941 € | 109 929 € | -102 013 € | -48,1% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 156 542 € | 105 542 € | -51 000 € | -32,6% |
| Créances commerciales | 40 | - | 1 654 € | +1 654 € | |
| Autres créances | 41 | 156 542 € | 103 887 € | -52 654 € | -33,6% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 54 246 € | 4 387 € | -49 859 € | -91,9% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 154 € | 0 € | -1 154 € | -100,0% |
| Total du passif | 10/49 | 1 304 941 € | 1 202 929 € | -102 013 € | -7,8% |
| Capitaux propres | 10/15 | 484 276 € | 687 349 € | +203 073 € | +41,9% |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 479 276 € | 682 349 € | +203 073 € | +42,4% |
| Réserves disponibles | 133 | 479 276 € | 682 349 € | +203 073 € | +42,4% |
| Dettes | 17/49 | 820 665 € | 515 580 € | -305 085 € | -37,2% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 564 449 € | 334 137 € | -230 312 € | -40,8% |
| Dettes financières | 170/4 | 564 449 € | 334 137 € | -230 312 € | -40,8% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 256 217 € | 181 443 € | -74 773 € | -29,2% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 200 745 € | 40 312 € | -160 433 € | -79,9% |
| Dettes commerciales | 44 | 50 € | 1 367 € | +1 317 € | +2633,6% |
| Fournisseurs | 440/4 | 50 € | 1 367 € | +1 317 € | +2633,6% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 49 033 € | 34 358 € | -14 676 € | -29,9% |
| Impôts | 450/3 | 45 130 € | 34 358 € | -10 772 € | -23,9% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 904 € | 0 € | -3 904 € | -100,0% |
| Autres dettes | 47/48 | 6 388 € | 105 406 € | +99 018 € | +1550,0% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 0 € | - | = | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 722 € | 545 € | -177 € | -24,5% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 107 090 € | 162 295 € | +55 204 € | +51,5% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 106 368 € | 161 750 € | +55 381 € | +52,1% |
| Produits financiers | 75/76B | 150 000 € | 100 000 € | -50 000 € | -33,3% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 150 000 € | 100 000 € | -50 000 € | -33,3% |
| Charges financières | 65/66B | 1 838 € | 3 189 € | +1 351 € | +73,5% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 838 € | 3 189 € | +1 351 € | +73,5% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 254 531 € | 258 561 € | +4 030 € | +1,6% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 43 475 € | 55 488 € | +12 013 € | +27,6% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 211 055 € | 203 073 € | -7 983 € | -3,8% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 211 055 € | 203 073 € | -7 983 € | -3,8% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 10 octobre 2026 via checked.be.