DB-CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DB-CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +66 448 €
hausse de 66 448 € (+90,8%), de 73 160 € à 139 608 €
dont Créances commerciales: +35 615 €
- Valeurs disponibles -28 838 €
baisse de 28 838 € (-32,2%), de 89 451 € à 60 613 €
surtout Dettes à plus d'un an (-418 500 €) et Créances à un an au plus (-66 448 €)
- Immobilisations corporelles -19 294 €
baisse de 19 294 € (-3,8%), de 507 562 € à 488 268 €
dont Terrains et constructions: -16 810 €
- Dettes à plus d'un an -418 500 €
baisse de 418 500 € (-89,3%), de 468 500 € à 50 000 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +418 500 €
nouveau en 2025 : 418 500 €
- Réserves +16 899 €
hausse de 16 899 € (+9,3%), de 181 651 € à 198 550 €
- Marge brute d'exploitation +42 550 €
hausse de 42 550 € (+191,3%), de 22 238 € à 64 788 €
- Produits financiers +6 856 €
nouveau en 2025 : 6 856 €
- Réductions de valeur +6 742 €
nouveau en 2025 : 6 742 €
- Amortissements -1 907 €
baisse de 1 907 € (-8,6%), de 22 066 € à 20 159 €
- Impôts +1 690 €
nouveau en 2025 : 1 690 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 671 873 € | 688 602 € | +16 729 € | +2,5% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 507 562 € | 488 268 € | -19 294 € | -3,8% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 507 562 € | 488 268 € | -19 294 € | -3,8% |
| Terrains et constructions | 22 | 504 125 € | 487 314 € | -16 810 € | -3,3% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 801 € | 170 € | -1 631 € | -90,6% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 636 € | 783 € | -853 € | -52,1% |
| Actifs circulants | 29/58 | 164 311 € | 200 334 € | +36 023 € | +21,9% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 73 160 € | 139 608 € | +66 448 € | +90,8% |
| Créances commerciales | 40 | 73 009 € | 108 624 € | +35 615 € | +48,8% |
| Autres créances | 41 | 151 € | 30 984 € | +30 833 € | +20376,0% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 89 451 € | 60 613 € | -28 838 € | -32,2% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 700 € | 113 € | -1 586 € | -93,3% |
| Total du passif | 10/49 | 671 873 € | 688 602 € | +16 729 € | +2,5% |
| Capitaux propres | 10/15 | 201 651 € | 218 550 € | +16 899 € | +8,4% |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 181 651 € | 198 550 € | +16 899 € | +9,3% |
| Réserves disponibles | 133 | 181 651 € | 198 550 € | +16 899 € | +9,3% |
| Dettes | 17/49 | 470 222 € | 470 052 € | -170 € | 0,0% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 468 500 € | 50 000 € | -418 500 € | -89,3% |
| Dettes financières | 170/4 | 468 500 € | 50 000 € | -418 500 € | -89,3% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 722 € | 420 052 € | +418 330 € | +24296,6% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 418 500 € | +418 500 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 1 722 € | 0 € | -1 722 € | -100,0% |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 722 € | 0 € | -1 722 € | -100,0% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 0 € | 1 440 € | +1 440 € | |
| Impôts | 450/3 | - | 1 440 € | +1 440 € | |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 0 € | 0 € | = | |
| Autres dettes | 47/48 | - | 112 € | +112 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 0 € | - | = | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 201 € | 381 € | +180 € | +89,5% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 22 066 € | 20 159 € | -1 907 € | -8,6% |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 6 742 € | +6 742 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 884 € | 911 € | +28 € | +3,1% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 22 238 € | 64 788 € | +42 550 € | +191,3% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -913 € | 36 595 € | +37 508 € | |
| Produits financiers | 75/76B | - | 6 856 € | +6 856 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 6 856 € | +6 856 € | |
| Charges financières | 65/66B | 25 982 € | 24 862 € | -1 120 € | -4,3% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 25 982 € | 24 862 € | -1 120 € | -4,3% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -26 895 € | 18 589 € | +45 484 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | - | 1 690 € | +1 690 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -26 895 € | 16 899 € | +43 794 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -26 895 € | 16 899 € | +43 794 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 9 octobre 2026 via checked.be.